Formulación y evaluación de proyectos de

Inversión

Información General del Proyecto

Semana 4 Sesión 1 Javier Romero Meneses

Setiembre 2020

1
 Objetivos del
aprendizaje
• El estudiante en la clase de hoy podrá distinguir la
información general del proyecto y conocer el uso del
codigo CIIU y la partida arancelaria.
• Desarrolla. r el plan para la dirección del proyecto.

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Agenda de la
clase

1 Información general del proyecto

2 Código CIIU y Partida Arancelaria

3 Desarrollar el plan para la dirección del

proyecto

3
Información general del proyecto

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 ¿Qué información?
1. Denominación del proyecto
2. Horizonte de evaluación
3. Actividad económica
4. Código CIIU
5. Partida arancelaria
6. Ubicación
7. Definición del proyecto
8. Objetivos del proyecto
9. Descripción del producto o servicio
10. Problema identificado
11. Estrategia
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 1. Denominación del proyecto

• Esto se hace, indicando de una manera sintética y mediante un título

aquello que se quiere hacer (creación de un centro social, de un servicio de
ayuda a domicilio, construcción de una subestación, un taller artesanal,
etc.).
• Su objetivo es identificar el proyecto e indicar el marco institucional desde el
cual se realizará, de forma muy breve. Además, en la denominación se ha de
hacer referencia a la institución, agencia u organismo responsable de la
ejecución del proyecto. Y en aquellos casos en los que el que ejecuta no es
el mismo que el que patrocina, habría que indicar también el organismo
patrocinante.

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 1. Denominación del proyecto

• No se debe confundir el titulo del proyecto con el enunciado de un problema

por ejemplo: “Falta de participación de los jóvenes…”, ni considerar el titulo
como equivalente a la solución del problema; por ejemplo: “Proyecto de
desarrollo integral de los jóvenes”
• Una mala denominación de un proyecto puede confundir y pude conducir a
una mala formulación de los objetivos del proyecto

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 1. Denominación del proyecto

Se define cual va a ser la denominación o razón social que identificará al proyecto,

así como sus siglas:

 “EPC de un centro de mantenimiento de helicópteros de 4° y 5° de escalón, ubicado

en
la región de Ayabaca – Piura”. CEMAHE
 “Suministro montaje y puesta en servicio de la subestación Orcotuna 220/60 kV, 50
MVA: SE ORCO”.
 “Implementación de una ERP para el mejoramiento del sistema educativo en la región
Junín”. ERP JUNIN

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 2. Horizonte de evaluación

Se entiende al periodo que debe considerarse en la actualización de los

flujos futuros de ingresos y gastos, según corresponda

Se evalúan indicadores económicos tales como:

• TIR
• VAN
• B/C

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 Tasa interna de retorno - TIR

La tasa interna de
retorno (TIR) es la tasa
de interés o
rentabilidad que
ofrece una inversión.

Es una herramienta muy útil, ya que genera un valor cuantitativo a través del cual
es posible saber si un proyecto es viable o no, considerando otras alternativas
de inversión que podrían ser más cómodas y seguras
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 Tasa interna de retorno - TIR

• La TIR transforma la rentabilidad de la

empresa en un porcentaje o tasa de
rentabilidad, el cual es comparable a
las tasas de rentabilidad de una
inversión de bajo riesgo, y de esta
forma permite saber cuál de las
alternativas es más rentable.
• Si la rentabilidad del proyecto es
menor, no es conveniente invertir.

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 Tasa interna de retorno - TIR

• Supongamos que tienes la oportunidad de invertir en una nueva empresa, y

a la vez tu banco te ofrece un producto financiero de bajo riesgo con un 5%
de interés. Bajo esta circunstancia, decides calcular el TIR de la nueva
empresa, obteniendo por resultado un 8,7%. Con estos resultados,
conviene invertir en la empresa, ya que obtendrás una rentabilidad mayor.
• También podría ser el caso de que un emprendedor en busca de inversión
te presente un business plan que contempla una rentabilidad positiva a 5
años. Antes de aceptar el proyecto, deberías calcular el TIR, teniendo en
mente tu tasa mínima de corte, bajo la cual no estarás dispuesto a invertir.

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 Valor actual neto - VAN

• Es un procedimiento que permite calcular el

valor presente de un determinado número de
flujos de caja futuros, originados por una
inversión
• La metodología consiste en descontar al
momento actual (es decir, actualizar mediante
una tasa) todos los flujos caja futuros del
proyecto.
• A este valor se le resta la inversión inicial, de tal
modo que el valor obtenido es el valor actual
neto del proyecto

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Valor actual neto - VAN

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Valor actual neto - VAN

15
Valor actual neto - VAN

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 Razón del Beneficio y Costo - B/C
• A diferencia del VAN, cuyos resultados están expresados en términos
absolutos, este indicador financiero expresa la rentabilidad en términos
relativos.
• La interpretación de tales resultados es en céntimos por cada sol
invertido.
• Note sin embargo , que los resultados obtenidos no se interpretan en forma
porcentual si no como centavos por sol invertido . Y dado que este indicador
(B/C) deriva del VAN, también requiere la existencia de una tasa de
descuento para su calculo.
• Formula de la relación Beneficio / Costo: La relación de B/C de un proyecto
de inversión esta dada por el cociente que hay entre el Valor Actual Neto , y
el Valor Actual de la inversión (VAP), es decir 17
 Razón del Beneficio y Costo - B/C

De igual manera que el VAN, la formula de relación B/C genera los siguientes dos
criterios que guían la decisión de aceptación o rechazo de proyectos:
• Si el B/C es positivo el proyecto se debe aceptar.
• Si el B/C es negativo, el proyecto debe ser rechazado.
Todos los proyectos aceptados, constituyen en una cartera o portafolio de
inversiones, en el cual los proyectos se clasifican por grupos homogéneos en
función de la actividad o giro de los mismos. Según la relación del B/C los
proyectos o ideas de inversión tendrán una prioridad que será función directa del
valor numérico del indicador, es decir. A mayor relación B/C, mayor prioridad

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Razón del Beneficio y Costo - B/C

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 3. Actividad económica

• La actividad económica comprende la producción y distribución de

bienes y servicios a todos los niveles.
• La actividad económica y los niveles esperados futuros de la misma
tienen una influencia importante en los precios de los activos debido a
la interrelación entre la actividad económica y los beneficios
empresariales, la inflación, las tasas de interés y otras variables.
• Una medida de uso frecuente de la actividad económica es el producto
interno bruto

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 3. Actividad económica

• Un acto que requiere el uso de recursos o tiempo. Ejemplos

incluyen la compra de una acción o hacer un producto para
vender. El nivel de la actividad económica a lo largo de una
economía se puede medir en un número de maneras, tal vez
con el PIB como la medida más común.
• También se emplea el término actividad económica para
referirse a las acciones que involucran la producción,
distribución y consumo de bienes y servicios a todos los niveles
dentro de una sociedad.

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 3. Actividad económica
Debe especificarse si la actividad a desarrollar es de producción,
servicios, extracción, comercialización, etc.

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3. Actividad económica

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4. Código CIIU

¿Para
Ejemplos qué
sirve?

CIIU

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 ¿Qué es?
• Es el código que
identifica la actividad
económica de tu
negocio y que conforma
uno de los datos
registrados en tu ficha
RUC. Debes tener en
cuenta que, a cada
actividad económica le
corresponde un CIIU:

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 ¿Qué es?
• La CIIU (Clasificación Industrial Internacional
Uniforme) es una clasificación de actividades
cuyo alcance abarca a todas las actividades
¿Para
económicas, las cuales se refieren Ejemplos qué
tradicionalmente a las actividades productivas, sirve?
es decir, aquellas que producen bienes y
servicios.

• En el país, el Instituto Nacional de Estadística e CIIU

Informática (INEI) ha establecido oficialmente la
adopción de la nueva revisión de la Clasificación
Industrial Internacional Uniforme de todas las
actividades económicas (CIIU Revisión 4), lo
cual permitirá establecer un esquema conceptual
uniforme a fin de contar con información más
real a nivel de empresas y establecimientos
productivos de bienes y servicios.
26
¿Qué es?
• Cabe señalar que la anterior Clasificación
del CIIU (Revisión 3) no permitía generar
un perfil adecuado del contribuyente, lo que
dificulta la adecuada programación de las
acciones de la Administración Tributaria por
tipo de actividad económica (lo cual incluye
las acciones de inducción, orientación y
asistencia sectorial).

• La importancia de incorporar esta nueva

clasificación CIUU (Revisión 4) radica en
que su uso permitirá contar con información
actualizada y detallada que refleje de mejor
manera la actividad económica, lo cual se
traduce en servicios más personalizados al
conocer mejor la real actividad de los
contribuyentes.
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 ¿Qué es?

• Es por ello que la SUNAT ha

implementado la
incorporación de la nueva
CIUU Revisión 4 dentro de
sus registros del RUC
(actualmente la actividad
económica es un dato
importante en el registro del
RUC y constituye una
información obligatoria a
declarar en el referido
padrón).

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 ¿Para qué sirve?
• De referencia en trabajos de categorización, registros y estos a su vez nos ayudan a
tener indicadores estadísticos.
• Es la forma más adecuada para responder el grado de desarrollo de un país.
• Permite obtener datos de empresas para poder comparar con otros países.
• Sirve para clasificar a las empresas en grandes grupos: Agricultura, ganadería,
industria, comercio, etc.
Códigos CIIU – SUNAT:
http://orientacion.sunat.gob.pe/index.php/personas-menu/ruc-
personas/inscripcion-al-ruc-personas/6745-03-tablas-anexas-ruc
-personas
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5. Partida
Arancelaria

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 5. Partida
Arancelaria
• Es el código numérico que clasifica las
mercancías.
• La mala clasificación de una partida
arancelaria implica una penalidad (multa o
recargo) por SUNAT. Internacionalmente las
partidas están armonizadas en 6 dígitos.
• En Perú, el código se compone de 10 dígitos

•Donde buscar?

http://www.siicex.gob.pe/siicex/portal5ES.asp
?_page_=234.00000

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5. Partida
Arancelaria

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5. Partida
Arancelaria
Código numérico que
Clasifica las mercancías

1801001000
1801001000: Capítulo Arancelario 18
1801001000: Partida del Sistema Armonizado 1801
1801001000: Sub-partida del Sistema Armonizado 180100
1801001000 : Partida Nandina (Sistema Regional)
1801001000: Sub partida nacional (Depende del país)

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5. Partida
Arancelaria

EJEMPL
O

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 5. Partida
Arancelaria
http://www.aduanet.gob.pe/itarancel/arancelS01Alias

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 6. Ubicación del proyecto

• Es el proceso de elegir un lugar geográfico para desarrollar el proyecto de

inversión.
• La ubicación del proyecto tiene gran influencia en el diseño del mismo en
cualquier tipo de empresa.
• La ubicación del proyecto viene a ser la especificación exacta del lugar donde
será ubicada la empresa, teniendo en cuenta los factores de localización.

36
6. Ubicación del proyecto

37
6. Ubicación del proyecto

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6. Ubicación del proyecto

39
6. Ubicación del proyecto

40
6. Ubicación del proyecto

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6. Ubicación del proyecto

42
 7. Definición del proyecto

• Se explica el alcance del

proyecto; es decir, todas
las actividades necesarias a
ejecutar para conseguir el
producto/servicio

43
7. Definición del proyecto

44
8. Objetivos del proyecto

45
8. Objetivos del proyecto

46
8. Objetivos del proyecto

47
8. Objetivos del proyecto

48
8. Objetivos del proyecto

49
8. Objetivos del proyecto

50
 9. Descripción del producto o
servicio
• Para poder definir de manera especifica los procesos que
serán necesarios para producir o generar un
producto/servicio, se requiere conocer los componentes del
mismo.
• Construir la descripción del producto o del servicio principal de
la idea de negocio, permite la planificación de los
requerimientos del proceso productivo, incluyendo desde
materia prima, mano de obra, equipo y demás recursos.

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 9. Descripción del producto o
servicio
• Debe ser descrito en términos
generales el producto o servicio con
el que se espera satisfacer la
necesidad o la oportunidad
identificada.
• Adicionalmente, ingrese las
características, uso y funcionalidad
producto o servicio y en qué grado
de desarrollo se encuentra

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 10. Problema identificado

• Se describe, cuál es el
problema/necesidad
identificado/a y qué
iniciativas
empresariales podrían
dar solución.

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 11. Modelo de negocio

• Se explica el modelo de negocio y este debe guardar relación con la estrategia a

emplear.

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Desarrollar el plan para la dirección del proyecto

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 Gestión de la Integración del Proyecto
Grupos de Procesos de Gerencia de proyectos
Áreas del Conocimiento
Iniciación Planeamiento Ejecución Seguimiento & Control Cierre

4.Dar seguimiento y controlar el

4. Gestión de la 4.1 Desarrollar el Acta de 4.2 Desarrollar Plan para la Dirección 4.3 Dirigir y gestionar el trabajo trabajo del proyecto
del Proyecto 5.Realizar Control integrado de 4.6 Cerrar proyecto o fase
Integración del proyecto Constitución del Proyecto del proyecto
cambios

1. Planificar la Gestión del Alcance

5. Gestión del Alcance del 2. Recopilar Requisitos 5. Validar el alcance
Proyecto 3. Definir el alcance 6. Controlar el alcance
4. Crear EDT

1.Planificar la Gestión del

Cronograma
2. Definir las actividades
3. Secuenciar las
6. Gestión del tiempo del actividades
4.Estimar los recursos de las 6.7 Controlar el cronograma
Proyecto
actividades
5.Estimar la duración de las
actividades
6. Desarrollar el cronograma

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Desarrollar el plan para la dirección del proyecto

57
Desarrollar el plan para la dirección del proyecto

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Conclusiones de la
clase

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 Conclusione
s
• Es importante contar con la información del proyecto tales como:
denominación del proyecto, horizonte de evaluación, actividades
económicas, ubicación, entre otras, para su identificación debe
ser gestionada mediante análisis de las causas y efectos, las
cuales permitirán tener un mejor control y manejo del proyecto
en curso.
• Por otro lado, el plan para la dirección del proyecto debe ser
ejecutada en reuniones de trabajo con el equipo de proyecto.

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