El Sarlaft

El Sarlaft
CRISTIAN TRIVIÑO
DANIEL MONTENEGRO
PILAR MONTENEGRO
MARIA MARTINEZ
DEFINICION
Antes de comenzar, es importante recordar que en septiembre de 2020 la Superintendencia Financiera
expidió el nuevo SARLAFT 4.0, el cual se convierte en el nuevo modelo para el sector financiero.

Dicho lo anterior, si queremos desarrollar la definición de SARLAFT un poco más, podríamos decir que es
un sistema compuesto de etapas y elementos.

Su finalidad es que las entidades financieras gestionen el riesgo de ser utilizadas para dar apariencia de
legalidad a activos provenientes de actividades delictivas.

De igual manera, su propósito es evitar que tales entidades sean usadas como instrumento para la
canalización de recursos hacia la realización de actividades terroristas.
El Sarlaft
SARLAFT , iniciales que corresponden a Sistema de Administración
del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo,
es un mecanismo desarrollado por el Banco de la República para dar
cumplimiento a la Circular Básica Jurídica 029 de 2014 de la
Superintendencia Financiera de Colombia.
Ese sistema, aplica a todos los clientes o vinculados contractualmente
con cualquier entidad, sea empresa privada u organismo público.
apas de SARLAFT Identificación del riesgo: se trata de identificar
01 aquellos riesgos relacionados o vinculados, en

cualquiera de sus formas, con el lavado de activos
o la financiación del terrorismo.
Medición de la probabilidad y el impacto del riesgo: las empresas

que dispongan de un SARLAFT, tienen que poder medir qué
probabilidad existe de que el riesgo tenga lugar y, en caso de tener
lugar, qué impacto generaría.
02
Control del riesgo: además, se tienen que establecer
una serie de medidas para el control de los riesgos
03 identificados.
04
Monitoreo del riesgo: en este punto, se considera el
seguimiento de las medidas o de los indicadores
específicos para medir el riesgo, manteniéndose alerta a
actividades que puedan resultar sospechosas o inusuales.
Elementos de SARLAFT
Políticas: Serán en referencia a la tendencia Documentación: Evidentemente, también es
global de la organización que esté bajo el necesario que tanto las fases como lo elementos
SARLAFT. Es decir, se deben establecer políticas, queden documentados, a partir de registros que
de objetivos claros y aplicables, para cada una de muestren el efectivo cumplimiento y la
las etapas o fases que conforman el SARLAFT disponibilidad de la información.
01 02 03 04
Procedimientos: Es uno de los elementos más difícil de Estructura organizacional: En este caso, se
implementar, debido a su mayor complejidad. Esto es, al igual que trata de la elaboración de un esquema
en las normas internacionales de ISO, en SARLAFT los jerarquizado en cuanto a facultades y
procedimientos son la formar de ejecutar un determinado funciones en el SARLAFT.
elemento o etapa. En este caso, su complejidad radica en la
división de los procedimientos en dos componentes: mecanismos
e instrumentos, los cuales se van a diferenciar según su alcance.
Elementos de SARLAFT
Infraestructura tecnológica: Manteniendo las equivalencias
con los Sistemas de Gestión implementados a través de las Divulgación de información: Los canales de
normas internacionales, con el SARLAFT también es comunicación, tanto internos como externos,
necesario disponer de la tecnología y herramientas deben ser efectivos y eficientes, garantizando
necesarias y acordes a la realidad de la empresa, de manera reportes oportunos que muestren la realidad del
que el SARLAFT pueda desarrollarse adecuadamente. funcionamiento del SARLAFT.
05 06 07 08
Órganos de control: Como es lógico, las Capacitación: Finalmente, la elaboración y diseño de un

organizaciones deben establecer plan formativo sobre SARLAFT es requisito indispensable
responsables del seguimiento y evaluación para el buen funcionamiento, de manera que todas las
del SARLAFT, de manera que se determinen áreas y empleados reconozcan su funcionamiento y se
posibles fallos o debilidades y puedan ser involucren en cierta medida.
solventadas por los canales adecuados.
Diferentes sectores
donde aplica el
SARLAFT
• Sarlaft para el sector real

• Sarlaft para el sector cooperativo
• Sarlaft del sector Salud
• Sarlaft para los operadores postales de pago
• Sarlaft de los profesionales del cambio
• Sarlaft para transportadoras de valores y blindadoras
Para administrar adecuadamente el riesgo la norma
precisa que las entidades vigiladas deben tener en
cuenta como mínimo los siguientes agentes
generadores:
• Clientes/usuarios.
• Productos.
• Canales de distribución.
• Jurisdicciones.
Factores de Riesgo
Clientes/usuarios: El cliente es Productos: Son las Jurisdicciones: Territorio

toda persona natural o jurídica con operaciones legalmente en el que la entidad ejerce
la cual la entidad establece y autorizadas que pueden sus obligaciones
mantiene una relación contractual adelantar las entidades vigiladas
o legal para el suministro de mediante la celebración de un
cualquier producto propio de su contrato (v. gr. cuenta corriente o
actividad. Los usuarios son aquellas de ahorros, seguros, inversiones,
personas naturales o jurídicas a las CDT, giros, emisión de deuda,
que, sin ser clientes, la entidad les etc.)
presta un servicio.
Riesgos relacionados
Riesgo reputacional: Es la posibilidad de Riesgo operativo: Es la posibilidad de
pérdida en que incurre una entidad por incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas
desprestigio, mala imagen, publicidad o inadecuaciones, en el recurso humano,
negativa, cierta o no, respecto de la los procesos, la tecnología, la
institución y sus prácticas de negocios, infraestructura o por la ocurrencia de
que cause pérdida de clientes, acontecimientos externos. Esta definición
disminución de ingresos o procesos incluye el riesgo legal y reputacional,
judiciales. asociados a tales factores
Riesgo legal: Es la posibilidad de pérdida en

que incurre una entidad al ser sancionada u Riesgo de contagio
obligada a indemnizar daños como resultado del Es la posibilidad de pérdida que una
incumplimiento de normas o regulaciones y entidad puede sufrir, directa o
obligaciones contractuales. Surge también como indirectamente, por una acción o
consecuencia de fallas en los contratos y experiencia de un vinculado. El vinculado
transacciones, derivadas de actuaciones es el relacionado o asociado e incluye
malintencionadas, negligencia o actos personas naturales o jurídicas que tienen
involuntarios que afectan la formalización o posibilidad de ejercer influencia sobre la
ejecución de contratos o transacciones entidad
Señales de alerta
Son los hechos, situaciones, eventos, cuantías, indicadores
cuantitativos y cualitativos, razones financieras y demás información
que la entidad determine como relevante, a partir de los cuales se
puede inferir oportuna y/o prospectivamente la posible existencia de
un hecho o situación que se considere anormal. Estas señales deben
considerar cada uno de los factores de riesgo y las características de
sus operaciones, así como cualquier otro criterio que a juicio de la
entidad resulte adecuado
Mecanismos de control de SARLAFT
• Conocimiento del Asociado

• Conocimiento del mercado
• Identificación de operaciones inusuales
• Identificación y reporte de operaciones sospechosas
Controles para identificar señales de
alerta SARLAFT exigidos al Asociado
• Declaración de origen de fondos en apertura de productos de

ahorro
• Declaración de operaciones en efectivo igual o mayor a 10 millones
de pesos, son su soporte.
• Declaración de origen de fondos para consignación en cheque igual
o mayor a 20 millones de pesos.
• Actualización de datos
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01 aquellos riesgos relacionados o vinculados, en

Medición de la probabilidad y el impacto del riesgo: las empresas

Órganos de control: Como es lógico, las Capacitación: Finalmente, la elaboración y diseño de un

• Sarlaft para el sector real

Clientes/usuarios: El cliente es Productos: Son las Jurisdicciones: Territorio

Riesgo legal: Es la posibilidad de pérdida en

• Conocimiento del Asociado

• Declaración de origen de fondos en apertura de productos de

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