El documento presenta un caso de estudio sobre el presupuesto operativo de la empresa Plásticos del Sur SAC. Se proporciona información sobre los costos de materiales, mano de obra directa, costos indirectos de fabricación, gastos operativos, inventarios iniciales y finales proyectados, y se solicita elaborar los presupuestos de ventas, producción, materiales, mano de obra directa, costos indirectos de fabricación, costos unitarios, gastos operativos e inventarios, así como el estado de resultados presupuestado. El documento contiene vari
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El documento presenta un caso de estudio sobre el presupuesto operativo de la empresa Plásticos del Sur SAC. Se proporciona información sobre los costos de materiales, mano de obra directa, costos indirectos de fabricación, gastos operativos, inventarios iniciales y finales proyectados, y se solicita elaborar los presupuestos de ventas, producción, materiales, mano de obra directa, costos indirectos de fabricación, costos unitarios, gastos operativos e inventarios, así como el estado de resultados presupuestado. El documento contiene vari
El documento presenta un caso de estudio sobre el presupuesto operativo de la empresa Plásticos del Sur SAC. Se proporciona información sobre los costos de materiales, mano de obra directa, costos indirectos de fabricación, gastos operativos, inventarios iniciales y finales proyectados, y se solicita elaborar los presupuestos de ventas, producción, materiales, mano de obra directa, costos indirectos de fabricación, costos unitarios, gastos operativos e inventarios, así como el estado de resultados presupuestado. El documento contiene vari
El documento presenta un caso de estudio sobre el presupuesto operativo de la empresa Plásticos del Sur SAC. Se proporciona información sobre los costos de materiales, mano de obra directa, costos indirectos de fabricación, gastos operativos, inventarios iniciales y finales proyectados, y se solicita elaborar los presupuestos de ventas, producción, materiales, mano de obra directa, costos indirectos de fabricación, costos unitarios, gastos operativos e inventarios, así como el estado de resultados presupuestado. El documento contiene vari
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Contabilidad
Gerencial Semana N°3 – Tema 6 Presupuesto Operativo Presupuesto Operativo Componentes del Presupuesto Operativo Presupuesto de ventas La La Competencia Competencia
Estudios Estudios de de mercado mercado Nuevos Nuevos productos productos
Políticas Políticas Gubernamenta Gubernamenta Proyecciones Proyecciones les les económicas de económicas de la la región región
EMPRESA COMERCIAL: CV = Inv. Inicial + Compras – Inv. Final Compras = Cant. a Vender + Inv. Final – Inv. Inicial EMPRESA INDUSTRIAL: CV = Inv. Inicial + Prod. Nueva – Inv. Final Prod. Nueva = Cant. a Vender + Inv. Final – Inv. Inicial
Producción Nueva = Cantidad de unidades a producir = Qp
Presupuesto de Materiales
MP a usar = Cantidad estándar / unidad * Qp
Qp = Cantidad de unidades a producir Presupuesto de MOD
Horas de MO = Horas Estándar / unidad * Qp
Qp = Cantidad de unidades a producir
Presupuesto del CIF
CIF = CF de Producción + CIF Variables / unidad * Qp
Qp = Cantidad de unidades a producir
Presupuesto de Gastos Operativos
Gastos Operativos = CF de Operación + CVu de Operación * Qv
Qv = Cantidad de Ventas proyectadas
Caso Presupuesto Operativo Plásticos del Sur SAC
• La empresa Plásticos del Sur, S.A.C. produce tres líneas de plumas de
plástico: Punto fino, Punto mediano y Punto grande. Se pide elaborar el presupuesto operativo con la siguiente información: • El costo del componente B es de S/.2,000 el kg. El costo del componente A será igual a 5% del costo del kg de B, el costo del componente C se estima igual que el costo del componente A. • El departamento de ventas estima que sería conveniente tener un inventario al final del período por 700,000 plumas, compuesto de la siguiente manera: 25% de punto fino, 60% de punto mediano y 15% de punto grande. Caso Presupuesto Operativo Plásticos del Sur SAC
• El balance del año que acaba de terminar arrojó un inventario de 500,000
plumas, que es para cada línea el mismo porcentaje que el departamento de ventas estima para su inversión final. Los costos unitarios de cada línea de productos fueron: S/.5.00 para punto fino, S/.7.00 para punto mediano y S/.12.00 para punto grande, el año pasado • Los costos indirectos de fabricación son los siguientes (se aplican con base en las horas de mano de obra directa); se requieren S/.10,000 de gastos de mantenimiento; S/.7,000 para el pago de seguros; S/.80,000 para gastos energéticos; en gastos de supervisión se pagará el 50% del costo total de mano de obra presupuestada; S/.10,000 para accesorios, y la depreciación del equipo y el edificio será de S/.12,000. Caso Presupuesto Operativo Plásticos del Sur SAC
• El inventario de materiales se descompone como sigue:
o Inventario inicial - Componentes: A - 1’050,000 grs.; B - 2’080,000 grs; C - 998,000 grs. o Inventario final – Componentes: A – 900,000 grs.; B – 800,000 grs.; 700,000 grs Caso Presupuesto Operativo Plásticos del Sur SAC Caso Presupuesto Operativo Plásticos del Sur SAC Presupuestos: Ventas, Producción y Materiales Presupuestos: MOD y CIF Presupuestos: C.U.- P.T. – Inventarios Presupuestos: Costos de Ventas y Estado de Resultados
