CONSERVAS VEJETALES

PROYECTO DE FACTIBILIDAD

INFORMACION
Proyecto
CONSERVAS VEGETALES (Voltoro
Alimentos)

OBJETIVOS DEL PROYECTO

Objetivo general
Elaborar un estudio de factibilidad para la produccin y
comercializacin de conservas vegetales

Objetivos especficos
Caracterizar los hbitos y tendencias del mercado
Determinar aspectos como localizacin, definicin del
lugar, inversin.
Determinar la viabilidad financiera del proyecto

DESCRIPCION DE LA EMPRESA
A comienzos del ao2014, y ya en las nuevas
instalaciones se realizan las primeras ventas de conservas
a la vez que se lleva a cabo un plan de ampliacin de la
nave existente hasta los 1.500 metros cuadrados. A finales
de 2014 se comienzan las obras de ampliacin a la vez que
se amplia el catlogo de productos hasta las
aproximadamente 50 referencias de producto.
La filosofa de la empresa a da de hoy, sigue siendo la de
conseguir la satisfaccin total de sus clientes o
consumidores, manteniendo la seguridad, la calidad y el
servicio como prioridades. Para ello se sigue prestando
especial atencin a las materias primas y calidad del
producto.

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL DE LA EMPRESA

GERENCIA

Control de
Calidad

Sub Gerencia

Departamento
Administrativo

Departamento de
Mercadeo

Departamento de
Recursos Humanos

Departamento de
Produccion

Jefe de Recursos
Humanos

Jefe de produccion,ayudante
quimico,operadores,
bodegueros

Jefe administrativo,
contador
Jefe de mercadeo,
encargado de compras y
ventas

Descripcin de Cargos
Contador

Contador
publico,
conocimientos
de
ingles
programas de computacin

con
Mantendr los
y
actualizados

Facturador y cajero

Tcnico medio en caja, con experiencia Mantiene los registros

en manejo de caja y facturacin
monetarios de la empresa

Afanadoras

Primaria aprobada

Sern responsables del

oficinas de la empresa

registros

contables

de

aseo

ingresos

de

las

Jefe de Mercadeo

Mercadotecnia

Supervisa las diferentes transacciones de

compra y venta, asi como la publicidad
del producto.

Encargado de ventas

Bachiller

Realizar las ventas y distribucin del

producto

Bachiller

Encargado de compras de materiales

requeridos en las diferentes reas de la
empresa

Encargado de compras

Jefe de Recursos Humanos 1

Jefe de produccin

Encargado de la contratacin y despido

Estudios universitarios en sociologa o
del personal, as como tambin resolver
sicologa
problemas existentes con el personal

Ing. Qumico con dominio en Ingles

Ser responsable de garantizar las

actividades
relacionadas
con
la
produccin, de forma que se cumplan con
las especificaciones tcnicas establecidas.

FUNDAMENTO TEORICO

Los plaguicidas son sustancias destinadas a prevenir,

destruir, repeler o controlar plagas vegetales o animales.
Pueden utilizarse durante la produccin, el almacenamiento,
el transporte y la distribucin de alimentos.
Cosecha Para ser cosechadas, todas las especies frutales y
hortcolas tienen un punto de madurez ptimo, que
normalmente no coincide con la madurez ptima vegetativa.
Agua:Utilizada para la limpieza de los vegetales, adems
para mantener las condiciones higinicas de la planta.
Cloro comercial:Utilizada para la limpieza debe contener
2ppm de cloro.
Salmuera:El llenado de salmuera se llevar a cabo con una
solucin de 2.5% de sal comn, 0.5% de cido ctrico y 0.25
% de cido ascrbico.
Vapor saturado:es utilizado en la exhaustacin de los
envases, con el objetivo de crear vaco.

Procesos
Recepcin y Seleccin
Las frutas y hortalizas contenidas en jaulas o directamente a granel, segn el tipo y destino, son transportadas en camiones
hasta la fbrica
Lavado - Limpieza
El objetivo principal del lavado y/o limpieza es eliminar tierra y restos vegetales. Al mismo tiempo, mediante este proceso se
logra una importante disminucin de la carga microbiana
Acondicionamiento
En el caso de los pimientos en conserva, la modalidad ms usada consiste en someterlos a la accin de la llama en hornos,
producindose una carbonizacin superficial de la piel, sin que se vea afectado el mesocarpio.
Llenado
El llenado en recipientes de vidrio o metal se realiza mecnica o manualmente.
Preparacin de medios de cobertura
Los medios de cobertura son los lquidos que se agregan a las frutas y hortalizas antes de las operaciones de expulsado, cierre,
remachado, esterilizacin y enfriado.
Eliminacin interior del aire
La eliminacin interior del aire, tambin llamada agotamiento del recipiente o expulsin, es una operacin muy importante en el
proceso de envasado
Cierre del recipiente
El tapado y remachado con flujo de vapor es la metodologa ms difundida y con ella se logran mejores condiciones de sellado y
vaco
Esterilizacin
La esterilizacin industrial o comercial de un alimento envasado sometido a tratamiento trmico puede definirse como la
situacin alcanzada mediante la aplicacin de calor suficiente
Almacenamiento y distribucin
El recipiente seleccionado, para conservar alimentos por accin del calor, deber cumplir las condiciones previstas durante su
almacenamiento y distribucin
Producto Terminado
La carga y descarga de producto terminado tiene que realizarse en dependencias separadas de las reas de elaboracin

Diagrama del Proceso

Diagrama de flujo para un proceso general de elaboracin de conservas
vegetales.

ANALISIS ECONOMICO
Estudio de Mercado

La metodologa empleada en este estudio fue una

investigacin exploratoria, a travs de
investigacin en la web.
Diseo de la encuesta
Con el objetivo de determinar la percepcin del
consumidor sobre las caractersticas del producto
y perfiles en los medios de comunicacin.
Determinar el tamao del mercado, poder
adquisitivo del consumidor y el perfil del
comprador del producto.
Los mtodos de obtencin de datos fueron:
Activo (comunicacin) y Pasivo (observacin).

ESTUDIO DE LA OFERTA

En el Ecuador no hay muchas empresas

que realicen conservantes vegetales de las
mas artesanales se obtiene
Aos
/Produccin

Conservas vegetales
Cajas/mes

2011

500

2012

502

2013

500

Estudio de la Demanda
.

Aos

Producc Importac Export

in
iones
acione
Naciona
s
l

Deman
da
aparen
te

2011

600

1000

200

1400

2012

650

1000

200

1450

2013

620

1100

200

1520

Estudio del Tamao

Para seleccionar el tamao, se consider como factores concluyentes: la capacidad de

produccin, el costo de la tecnologa y el nivel esperado de rentabilidad. Se trabaj en base
a dos opciones y se las someti a valoracin tomando en cuenta los siguientes criterios:
Aporte propio de la inversin
Prstamo sobre costos de la tecnologa ms alta.
Estudio de la Localizacin
Mtodo cualitativo por puntos
Zona A: Va a Daule Km. 7.5, a la altura de la Pepsi Co.
Zona B: Avenida Perimetral Norte, diagonal a Brahma
Zona C: Avenida 25 de Julio, diagonal a la Universidad Agraria
FACTOR

MP disponible
1

PESO ZONA A
ZONA B
ZONA C
Calificaci Ponderaci Calificaci Ponderaci Calificaci Ponderaci

n
n
n
n
n
n
0.20
6
1.2
7
1.4
5

Cercana Mercado
2.1

0.35

Distancia a la planta 0.15

1.05
Servicios bsicos
0.3

0.05

2.45

1.2

0.25

1.75

0.9

0.3

Como una planta procesadora

de0.25
alimentos
requiere
de estrictas
normas7 sanitarias que
MO disponible
7
1.75
5
1.25
eviten posibles contaminaciones
del producto durante o posterior al proceso, la zona de la
1.75
Va a Daule en la ciudad de Guayaquil, brinda las mejores caractersticas de los diversos
TOTALES
1.00
6.85
5.6
servicios que debe6.2
tener una industria alimentaria de este tipo

Seleccin de la Tecnologa
El proyecto seleccionar la tecnologa A debido a que la rentabilidad esperada es
mayor que la alternativa B, siendo A la que nos facilita mucho ms capacidad de
produccin y logra cubrir la demanda anual.
Alternativa

Tamao

Financiamiento

Rentabilidad

Es financiable

35%

Es financiable

20%

Seleccin de Equipos y Maquinaria

Descripcin de Maquinaria y Equipo
Por tratarse de un proyecto incremental no se requiere inversin en maquinaria, ya
que se usar la ya existente en la planta, la misma que se enumera a continuacin.
Caldero
Bandas de transporte: Dos niveles
Motor reductor trifsico
Bandas internas
Motor para basura
Montacargas
Entre otros

Inversiones

CANTIDAD

V. UNITARIO

ACTIVOS FIJOS

MAQUINARIA Y EQUIPO

Los presupuestos, 1.
Balanza de 100Kg
1
1
se presentan cada Mesa de trabajo para seleccin
Tanque de lavado
1
uno de los activos Caldero
1
Embotelladora y selladora (tapa)
1
que se deben
Compresor de aire
1
Repuestos
y
accesorios
1
adquirir para el
Suma
proyecto. La
2.
CONSTRUCCIONES
inversin requerida INSTALACIONES
de planta procesadora 1236
para la puesta en Construccin
X3m
marcha de la
Oficina 4X3 m
12
1
empresa Voltoro Terreno 280 m
Suma
Alimentaria
3. MUEBLES,ENSERES Y OTRAS

asciende a la
INVERSIONES
2
suma de $52.000 Escritorios
Sillas
2
USD, los mismos
Sillas de metal
4
Archivador
1
que se desglosan
Computador
1
de la siguiente
Camioneta
1
Impresora multifuncin( fax, scanner y
manera
copiadora)
1

Suma
TOTAL ACTIVOS FIJOS

300,00
400,00
1.500,00
800,00
2.500,00
150,00
400,00

VALOR TOTAL

300,00
400,00
1.500,00
800,00
2.500,00
150,00
400,00
6.050,00

220,00

7.920,00

220,00
8.000,00

2.640,00
8.000,00
18.560,00

150,00
45,00
40,00
80,00
500,00
8.000,00

300,00
90,00
160,00
80,00
500,00
8.000,00

150,00

150,00
9.280,00
33.890,00

Tabla Materia prima

directa

MATERIA PRIMA

Valor

Valor

Unitario Total

Concepto

Cantidad
0,4
2,6

15000,0
0
60,00

Vinagre (l)

0,5

100,00

0,3

900,00

Envases(EA) 3.750
SUMA

DIFERIDAS Y OTRAS

AMORTIZABLES

TOTAL

Gastos de constitucin1,300.00

Vegetales
45.000
(Kg.)
Benzoato(l) 23
194

Tabla
diferenciad

16.060,
00

Gastos
de200.00
capacitacin
Gastos de puesta en500.00
marcha
SUMA

2,000.00

CONCEPTO

DAS

Mano de Obra Directa

8.000,00

666,67

Obrero1

30

4.000,00

Obrero2

30

4.000,00

Materiales Directos MP

16.060,00

vegetales

30

15.000,00

1.338,34

Benzoato

30

60,00

Vinagre

30

100,00

Envases

30

900,00

Suministro y Servicio

2.226,00

185,50

Agua para produccin

30

12,00

Energa para produccin

30

240,00

Impuesto predial

30

40,00

Uniforme con logotipos

30

60,00

tiles
de
seguridad30
industrial
Agasajos y similares
30

120,00

30,00

Publicidad

30

1.200,00

Capacitacin

30

100,00

Consumo de agua oficina

30

24,00

Consumo de energa oficina 30

40,00

Combustibles

30

240,00

tiles de oficina y limpieza

30

120,00

26.286,00

2.190,50
2.190,50

SUMA
CAPITAL DE TRABAJO

Tabla Capital de Trabajo

inicial
GASTO ANUAL TOTAL
MENSUAL

Costos fijos
Columna1

UNO

DOS

TRES

Costos fijos

Fijo: Consumo de agua

24

24

24

Fijo: Consumo de energa 300

300

300

Fijo: Combustibles

240

240

240

Fijo: tiles de oficina y

limpieza

120

120

120

Publicidad

1200

1200

1200

Recursos humanos :MOI,

23028

23028

23028

Costos financieros:

2538

2538

2538

Otros egresos
TOTAL COSTOS FIJOS

10
27460

10
27460

10
27460

Costos Variables
COSTOS VARIABLES

UNO

DOS

TRES

MATERIAS PRIMAS

/MATERIALES DIRECTOS

20544.3

24653.2

27392.4

12.0

12.0

ADICIONALES)

40.0

40.0

40.0

Impuesto predial

40.0

40.0

40.0

Uniforme con logotipos

60.0

60.0

60.0

tiles de seguridad

industrial

120.0

120.0

240.0

Agasajos y similares

30.0

30.0

30.0

Capacitacin

100.0

100.0

100.0

Mano de obra directa

MOD

10944.0

11381.8

11837.0

TOTAL COSTOS

VARIABLES:

31890.3

36436.9

39751.4

Costo variable
produccin
Energa (CON

:Agua

para 12.0

Costos totales
Aos
TOTAL COSTOS FIJOS

Columna1
uno

Columna2
dos

Columna3
tres

27460

27460

27460

VARIABLES:

31890,3

36436,9

39751,4

Costos totales

91240,6

100333,8

106962,8

Concepto/aos

UNO

DOS

TRES

COSTOS FIJOS

27460

27460.0

27460.0

COSTOS

VARIABLES

31890,3

36436.9

39751.4

VENTAS TOTALES

60000

65560.0

70400.0

Punto de equilibrio

Unidades monetarias

totales : (DOLARES)

54849,6

55466.1

55840.3

%al punto de

90%

85%

83%

Punto de equilibrio = Costos fijos /(Precio Costos variables)

Financiamiento
Capital propio
Se considera un aporte de los accionistas del
60% del total de la inversin, con lo cual se
cubrir los gastos operacionales durante los
primeros meses de la planta y la construccin
de las instalaciones.
A continuacin, se presenta un cuadro de la
composicin del financiamiento del proyecto:
Financiamiento de la Inversin
Capital Suscrito y Pagado

30.000,0

Futuro Aumento Capital

0.00

Financiamiento (Crdito)

22.000,0

TOTAL INVERSIN INICIAL

USD 52.000,0

 La empresa constar de tres socios, los cuales aportarn de la

siguiente forma:
INVERSIONISTA

MONTO APORTADO

% Partic.

Jenny Guananga Toledo

12.000,0

40.00%

Adriana Guerrero Rodriguez

12.000,0

40.00%

Collin Armstrong

6.000,0

20.00%

TOTAL APORTADO

30.000,0

100.00%

Crdito
El proyecto requiere financiar el 40% de la inversin inicial total, valor
que corresponde en mayor parte a la compra de las maquinarias. Para
esto, solicitaremos un crdito a la Corporacin Financiera Nacional
(CFN), el cual nos cobrar una tasa referencial del 10% anual y cuya
deuda amortizaremos de manera semestral dentro del perodo de 10
aos.
A continuacin, se presenta el cuadro de la composicin del
bancario
CFN Lnea Multisectorial
financiamiento del Crdito
proyecto:
Valor a financiar

USD 22.000,00

Plazo

10 aos

Forma de pago

Amortizacin gradual

Pagos

SEMESTRAL

Tasa de inters

10% nominal anual

Calculo de VAN
Para el estudio no
se utiliz
financiamiento
externo, la
compaa utiliza
fondos propios
para llevar a cabo
el proyecto
incremental.
Se considera 30
das de crdito a
clientes y 15 das
de crdito
otorgado por los
proveedores.
Resumen de los
principales ndices
financieros

ANALISIS DE RENTABILIDAD

CONCEPTO

PROYECTO

ACCIO NIST A

Valor actual neto al:

8.01%

10.00%

% De rentabilidad real: Razn de 42.00%

beneficio/costo:
Perodo
de
recuperacin (das)
Tasa de
inversin:

crecimiento

de

$110,116

42.00%

la1.72

1.72

103

103

Margen para cubrir imprevistos (US

ao)
20.22%

20.22%

$10,101

$10,101

$108,411

 No se requiere inversiones
adicionales en el proyecto, el capital
de trabajo de $26.286,00 es el flujo
negativo para el mes cero. El VAN
obtenido de los flujos mensuales en
un periodo de un ao es
$110,116.70, representa 4.4 veces el
capital de trabajo. La TIR es de 42%
con una tasa de descuento del 8 %,
lo que es muy favorable. La relacin

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Conclusiones
El producto tiene como mercado meta los residentes latinos de
Estados Unidos, Espaa y Francia, as como los residentes originarios
de dichos pases que gusten por la gastronoma latina
El proyecto se desarrollar por la Ca Inaexpo S.A., cuya planta
de procesos est ubicada en : Va a Daule Km. 7.5, a la altura de la
Pepsi Co., Ecuador, y oficinas administrativas en Quito, Ecuador.
La inversin necesaria para llevar a cabo el proyecto es el capital de
trabajo y el registro sanitario por tratarse de un proyecto
incremental no se requiere de inversiones adicionales en cuanto a
maquinaria y equipo.
Los indicadores financieros son positivos para el periodo de un ao
tendiendo como resultados VAN $110,116.70 a una tasa de
descuento del 8%, una TIR de 42%,
El proyecto es rentable y factible

Recomendaciones
Realizar paneles sensoriales con expertos para determinar
las mejores caractersticas del producto y satisfacer de
mejor manera las necesidades de los clientes.
El precio, debe ser fijado en relacin al mercado meta y a
la utilidad que se desee generar con este producto.
Hacer repeticiones del proceso para determinar puntos
crticos y cuellos de botella a travs de un anlisis de
tiempos y movimientos
Determinar con exactitud el tiempo de vida til del
producto.
Cumplir con cada uno de los requisitos a tiempo para
asegurar el normal desempeo de la empresa.