EMPRESA: 5TO AÑO C.A.

NOMBRES DAVILA BLANCO ABRAHANN

RIF: J-12345678-7 MARQUEZ SANCHEZ ANGELINA
MAQUINA FISCAL MH-345678 ROMERO JIMENEZ FRANCYS
MES FEBRERO GUERRERO SANCHEZ KEYLA
AÑO 2023 SOTO GUERRA MARIA
MARQUEZ CASTILLO ROSBELI COROMOTO

N° Máquina
N° Oper. Fecha Tipo Doc. N° Doc N° Inicio N° Final
Fiscal

01 1/02/2023 comprobante de20230100000789

02 1/02/2023 factura N° 33 MH-345678 300 470
03 1/02/2023 Nota de credito N° 33 MH-345678 42 51
04 1/02/2023 comprobante de20230200000897
05 2/02/2023 factura 23435
06 4/02/2023 factura 23436
07 14/02/2023 Nota de credito N° 556

08 15/02/2023 factura 23437

09 15/02/2023 factura MH-345678 471 500

N°34

10 15/02/2023 nota de debito N°34 MH-345678 2 5

11 16/02/2023 comprobante de
20230200005787
12 17/02/2023 factura 23438
13 17/02/2023 factura 23439
14 18/02/2023 factura 23440
15 23/02/2023 nota de credito N°557
comprobante
16 24/02/2023
de retencion 202302000005788
17 29-02-2023 factura 23441
comprobante
18 29-02-2023
de retencion 20230200058670
19 29-02-2023 planilla N°52
20 29-02-2023 factura 23442
21 29-02-2023 comprobante de20210512345678
22 29-02-2023 factura 23443
comprobante
23 29-02-2023
de retencion 20230200000455
24 29-02-2023 factura 23444
TOTALES

Empresa: 5TO AÑO C.A.

R.I.F. J-12345678-7
Mes: MH-345678
Año: FEBRERO
2023
RESUMEN LIBRO DE VENTAS

Base
Item
Imponible
Ventas internas no gravadas 39,240.00
Ventas de exportación 490,000.00
Ventas internas gravadas por alícuota general 204,208.79
Ventas Internas gravadas por alícuoa general más adicional 182,922.10
Ventas internas gravadas por alícuota reducida 54,227.22
TOTAL 970,598.11

Comprobación: 970,598.11
COROMOTO
LIBRO DE VENTAS

Ventas a Contribuyentes
Total Ventas Gravadas
Comprador R.I.F. Ventas No
Incluido IVA
Gravadas Base Alic. I.V.A.
TTT C.A. J-08967459-0 0.00
NO APLICA NO APLICA 35,600.00 0.00
NO APLICA NO APLICA -14,170.00 0.00
UUU C.A. J-67892345-1 0.00
ABC C.A. J-34567891-3 15,921.00 13,725.00 16% 2,196.00
PEDRO PEREZV-3125278-2 18,560.00 0.00
ABC C.A. J-34567891-3 -6,368.40 -5,490.00 16% -878.40
9,450.93 8% 756.07
11,594.83 16% 1,855.17
FDG C.A. J-54367812-9 64,657.00
23,511.45 31% 7,288.55
10,200.00 0.00
0.00
NO APLICA NO APLICA 43,900.00 0.00
0.00
0.00
NO APLICA NO APLICA 12,292.00 0.00
0.00
0.00
FDG C.A. J-54367812-9 0.00
0.00
5TO AÑO C.A. J-12345678-7 0.00
FFF C.A. J-33333444-5 0.00
RRR C.A. J-45678932-3 23,037.60 19,860.00 16% 3,177.60
31% -2,673.44
FDG C.A. J-54367812-9 -11,480.00 -2,856.00 -8,624.00
0.00
FDG C.A. J-54367812-9 0.00
BBC C.A J-09876542-5 118,320.00 102,000.00 16% 15,000.00
BBC C.A. 0.00
J-09876542-5
NO APLICA NO APLICA 490,000.00 0.00
28,800.00 8% 2,304.00
BBC C.A. J-09876542-5 229,176.00
151,200.00 31% 46,872.00
BBC C.A. J-09876542-5 0.00
BMW C.A J-34576127-7 17,632.00 15,200.00 16% 2,432.00
BMW C.A J-34576127-7 0.00
BMW C.A J-34576127-7 29,900.00 25,775.86 16% 4,124.14
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
 0.00
0.00
0.00
0.00
1,066,977.20 7,344.00 387,004.07 82,453.69

IBRO DE VENTAS

IVA Retenido IVA Cta. De

Item Débito Fiscal Item Item
Período Terceros
0.00 0.00
0.00 0.00
31,353.41 18,615.38 6,089.60
56,705.85 38,615.33 -
4,338.18 2,295.06 -
92,397.44 59,525.77 6089.6

92,397.44 59,525.77 2,912.00

NTAS

Ventas a No Contribuyentes
Expor. IVA Cta. de Terceros
Gravadas IVA Retenido
Ventas No Tasa
Comprador Ventas No
Gravadas Base Alic. I.V.A. (0)
Gravadas
16% 0.00 300.00
15,000.00 17,758.62 16% 2,841.38
-12,215.52 16% -1,954.48
16% 0.00 100.00
0.00
16,000.00 16% 2,560.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
12,481.48 8% 998.52
13,154.04 31% 4,077.75
13,200.00 0.00
3,494.81 8% 279.58
3,680.61 31% 1,140.99
3,696.00 0.00
8% 0.00 567.06
16% 0.00 1,391.38
31% 0.00 5,466.41
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
31% 0.00 -2,005.08
0.00
16% 0.00 15,000.00
0.00 490,000.00
0.00
0.00
8% 0.00 1,728.00
31% 0.00 35,154.00
16% 0.00 1,824.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
 0.00
0.00
0.00
0.00
31,896.00 54,354.04 9,943.74 490,000.00 59,525.77 0.00
 IVA Cta. de Terceros Venta por Cta. De Terceros
Gravadas Ventas No Gravadas
Base Alic. I.V.A Gravadas Base Alic. I.V.A
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
18,200.00 16% 2,912.00 0.00
0.00 19,860.00 16% 3,177.60
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
 0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
18,200.00 2,912.00 0.00 19,860.00 0.00
Empresa: 5to. Año, C.A DAVILA BLANCO ABRAHANN
R.I.F. J-12345678-7 MARQUEZ SANCHEZ ANGELINA
Mes Febrero ROMERO JIMENEZ FRANCYS
Año 2023 GUERRERO SANCHEZ KEYLA
SOTO GUERRA MARIA

N° Oper. Fecha Tipo Doc. N° Doc Proveedor

01 2/2/2023 factura 00230 Pedro García

02 2/5/2023 factura 3756 BBB, C. A
03 2/6/2023 comprobante de retencion 20230200000080 BBB, C. A
04 2/7/2023 planilla de importacion 200 5to. Año, C.A
05 2/12/2023 factura 6789 XYZ. C.A
06 2/13/2023 comprobante de retencion 20230200000081 XYZ. C.A
07 2/17/2023 factura 23438 Asesores Internacionales
08 2/18/2023 factura 899 Importadora C.A
09 2/19/2023 comprobante de retencion 20230200000082 Importadora C.A
10 21/02/2023 factura 189 Corporación M. C.A
11 21/02/2023 factura 1 Banco Universal, C. A
21/02/2023 comprobante de retencion 20230200000083
12 Banco Universal, C. A
13 22/02/2023 comprobante de retencion 20230200000084 Corporación M. C.A
14 24/02/2023 nota de credito 980 Importadora C.A
15 25/02/2023 comprobante de retencion 20230200000085 Importadora C.A
16 2/27/2023 factura 6792 XYX, C.A
17 2/27/2023 factura 567234 NMÑ, C. A
18 29/02/2023 factura 8909765 Viajes, C.A
19 29/02/2023 factura 23567 DDD, C. A
20 29/02/2023 nota de credito 2369 NMÑ, C.A
21 29/02/2023 factura 145 AAA., C. A
22 29/02/2023 comprobante de retencion 20230200000086 AAA., C. A
23 29/02/2023 factura 002 Mayorista Licorería, C. A
24 29/02/2023 factura 0018 La Guaira, C. A

Empresa: 5to. Año, C.A

R.I.F. J-12345678-7
Mes: Febrero
Año: 2023

RESUMEN LIBRO DE COMPRAS

Compras no gravadas y/o sin derecho a crédito fiscal

IMPORTACIONES
Importaciones gravadas con alícuota general
Importaciones gravadas con alícuota general más adicional
Importaciones gravadas con alícuota reducida
COMPRAS NACIONALES
Compras internas gravadas con alíucota general
Compras internas gravadas con alícuota general más adicional
 Compras internas gravadas con alícuota reducida
TOTAL
 LIBRO DE COMPRAS

Importaciones Naciona
Gravadas
R.I.F. Total Compras Total Compras
IVA No Gravadas y/o IVA
Base Alic. I.V.A.
Sin D° Cr. Fiscal
V-08921785-3 0.00 10,800.00
J-39393966-9 0.00 90,340.80
J-39393966-9 0.00
J-12345678-7 25,410.00 19,750.00 16% 3,160.00 2,500.00
J-77891254-1 0.00 58,050.00
J-77891254-1 0.00
no aplica 21,112.00 18,200.00 16% 2,912.00
J-12345678-1 0.00 1,044,000.00
J-12345678-2 0.00
J-45612309-2 0.00 190,008.00
J-98765432-1 0.00 37,480.00

J-98765432-2 0.00
J-45612309-3 0.00
J-12345678-1 0.00 -208,800.00
J-12345678-2 0.00
J-09876543-2 0.00 21,000.00
J-54389020-8 0.00 19,000.00
J-89765432-0 0.00 3,040.00
J-87345239-1 0.00 30,988.00
J-54389020-8 0.00 -19,000.00
J-11111111-1 0.00 28,000.00
J-11111111-1 0.00
J-45678901-0 0.00 37,816.00
J-65783450-1 0.00 5,452.00
46,522.00 37,950.00 6,072.00 2,500.00 1,348,174.80

COMPRAS 1,203,946.64

Item Base Imponible Item Crédito Fiscal

38,592.07 0.00

37,950.00 6,072.00
- -
- -

1,095,667.93 175,426.87
34,236.64 10,613.36
 - -
1,206,446.64 192,112.23

Comprobación: 1,206,446.64 192,112.23

 Nacionales
Gravadas IVA Retenido IVA
No Gravadas y/o Proveed. Percibido
Base Alic. I.V.A.
Sin D° Cr. Fiscal
0.00 10,800.00
77,880.00 16% 12,460.80
0.00 9,345.60
0.00
34,236.64 31% 10,613.36 13,200.00
0.00 7,960.02
0.00
900,000.00 16% 144,000.00
0.00 108,000.00
163,800.00 16% 26,208.00
28,000.00 16% 4,480.00 5,000.00
3,360.00
0.00
0.00 19,656.00
-180,000.00 16% -28,800.00
0.00 -21,600.00
18,000.00 16% 3,000.00
16,379.31 16% 2,620.69
250.00 16% 40.00 2,750.00
26,300.00 16% 4,208.00 480.00
-16,379.31 16% -2,620.69
24,137.93 16% 3,862.07
0.00 3,862.07
32,600.00 16% 5,216.00
4,700.00 16% 752.00
1,129,904.57 186,040.23 36,092.07 126,721.62
 FORMAL ESPECIAL X

5TO AÑO C.A RIF

RIF

DEBITOS FISCALES Base Imponible Debito Fis

1 VENTAS INTERNAS NO GRAVADAS 40 39,240.00 0
2 VENTAS DE EXPORTACION 41 490,000.00 9
3 VENTAS INTERNAS GRAVADAS POR ALICUOTA GENERAL 42 204,208.79 8 43
4 VENTAS INTERNAS GRAVADAS POR ALICUOTA GENERAL MAS ADICIONAL 442 182,922.10 8 452
5 VENTAS INTERNAS GRAVADAS POR ALICUOTA REDUCIDA 443 54,227.22 7 453
6 TOTAL VENTAS Y DEBITOS FISCALES PARA EFECTOS DE DETERMINACION 46 970,598.11 4 47
7 AJUSTE A LOS DEBITOS FISCALES DE PERIODOS ANTERIORES 48
8 CERTIFICADO DE DEBITOS FISCALES EXONERADOS (RECIBIDOS DE ENTES EXONERADOS) 80
9 TOTAL DEBITOS FISCALES .... Realice la operación (47 + - 48) 49
CREDITOS FISCALES Base Imponible Credito Fi
10 COMPRAS NO GRAVADAS Y/O SIN DERECHO A CREDITO FISCAL 30 38,592.07 0
11 IMPORTACION GRAVADA POR ALICUOTA GENERAL 31 37,950.00 9 32
12 IMPORTACIONES GRAVADAS POR ALICUOTA GENERAL MAS ADICIONAL 312 - 8 322
13 IMPORTACIONES GRAVADAS POR ALICUOTA REDUCIDA 313 - 7 323
14 COMPRAS INTERNAS GRAVADAS POR ALICUOTA GENERAL 33 1,095,667.93 7 34
15 COMPRAS INTERNAS GRAVADAS POR ALICUOTA GENERAL MAS ADICIONAL 332 34,236.64 8 342
16 COMPRAS INTERNAS GRAVADAS POR ALICUOTA REDUCIDA 333 - 7 343
17 TOTAL COMPRAS Y CREDITOS FISCALES DEL PERIODO 35 1,206,446.64 5 36
18 CREDITOS FISCALES TOTALMENTE DEDUCIBLES 70
19 CREDITOS FISCALES PRODUCTO DE LA APLICACIÓN DE LA PRORRATA 37
20 TOTAL CREDITOS FISCALES DEDUCIBLES 71
21 EXCEDENTE DE CREDITOS FISCALES DEL MES ANTERIOR 20
22 REINTEGRO SOLICITADO (SOLO EXPORTADORES) 21
23 REINTEGRO SOLICITADO (SOLO QUIEN SUMINISTRE BIENES A ENTES EXONERADOS) 81
24 AJUSTES A LOS CREDITOS DE PERIODOS ANTERIORES 38
25 CERTIFICADO DE DEBITOS FISCALES EXONERADOS (EMITIDOS POR ENTES EXONERADOS) 82
26 TOTAL CREDITOS FISCALES ... Realice la operación 39
AUTOLIQUIDACION
27 TOTAL CUOTA TRIBUTARIA 53
28 EXCEDENTE DE CREDITO FISCAL PARA EL MES SIGUIENTE 60
29 IMPUESTO PAGADO EN DECLARACION SUSTITUIDA 22 8
30 RETENCIONES DESCONTADAS EN DECLARACION SUSTITUIDA 51 9
31 PERCEPCIONES DESCONTADAS EN DECLARACION SUSTITUIDA 24 6
32 SUB TOTAL IMPUESTO A PAGAR 78
33 RETENCIONES ACUMULADAS POR DESCONTAR 54 6
34 RETENCIONES DEL PERIODO 66 59,525.77 4
35 CREDITOS ADQUIRIDOS POR CESION DE RETENCIONES 72 - 8
36 RECUPERACION DE RETENCIONES SOLICITADO 73 7
37 TOTAL RETENCIONES 74 59,525.77 6
38 RETENCIONES SOPORTADAS Y DESCONTADAS EN ESTA DECLARACION 55
39 SALDO DE RETENCIONES DE IVA NO APLICADO 67 3
40 SUB - TOTAL IMPUESTO A PAGAR 56
41 PERCEPCIONES ACUMULADAS EN IMPORTACIONES POR DESCONTAR 57 3
42 PERCEPCIONES DEL PERIODO 68 2
43 CREDITOS ADQUIRIDOS POR CESION DE PERCEPCIONES 75 5
44 RECUPERACION DE PERCEPCIONES SOLICITADO 76 4
45 TOTAL PERCEPCIONES 77 - 3
46 PERCEPCIONES EN ADUANAS DESCONTADAS EN ESTA DECLARACION 58
47 SALDO DE PERCEPCIONES EN ADUANAS NO APLICADO - 1
48 TOTAL A PAGAR ( 61 + 62 + 65 ) 90
 Mes Año
0 2 2 0 2 3 N° Situación
1
2
J 1 2 3 4 5 6 7 87 3
4
### 5
Debito Fiscal 6
7
8
31,353.41 7 9
56,705.85 8 10
4,338.18 7 11
92,397.44 3 12
1,320.00 2 13
- 0 14
93,717.44 1 15
Credito Fiscal 16
17
6,072.00 8 18
8 19
7 20
175,426.87 6 21
10,613.36 8 22
- 7 TOTAL
192,112.23 4
141,803.43 0
48,274.88 3 FORMULA DE PRORRATEO
190,078.31 9
475.00 0
9
9
-120.00 2
8
190,553.31 1

7
96,835.87 0

- 2

- 5

- 4
- 2

- 0
 PRORRATEO
Empresa
BBB, C. A
asesores intercionales
Corporación M. C.A
Banco Universal, C. A
Viajes, C.A
DDD, C. A

A DE PRORRATEO

% PRORRATEO= (VENTAS
GRAVADAS)/(VENTAS TOTALES)

VENTAS GRAVADAS
VENTAS TOTALES
% PRORRATEO
TOTAL CREDITO FISCAL SUJETO AL PRORRATEO
CREDITOS FISCALES PRODUCTO DE LA APLICACIÓN DE LA PRORRATA
 PRORRATEO
Concepto CREDITO FISCAL DEDUCIBLE
arrendamiento
servicios profesionales
activo fijo
arrendamiento financiero
pasajes internacionales
gastos de viaje y servicio de restaurant

931,358.11
970,598.11
95.96%
50,308.80
48,274.88
CREDITO FISCAL SUJETO A PRORRATEO
12,460.80
2,912.00
26,208.00
4480
40.00
4208

50,308.80
50,308.80