BALANCE DE APERTURA

MI ALMACEN LTDA

ACTIVOS

ACTIVOS CORRIENTES
Caja Bs 50,000.00
Banco Bs 20,000.00
Inventario de Mercaderia Bs 30,000.00
Inventarios de materia prima Bs 10,000.00

Total activos corrientes Bs 110,000.00

ACTIVOS NO CORRIENTES
Inmueble Bs 200,000.00
Muebles Bs 15,000.00
Maquinaria Bs 10,000.00
Enseres Bs 5,000.00

cuentas por cobrar Bs 3,500.00

facturas por cobrar Bs 4,000.00
Total activos no corrientes Bs 237,500.00

TOTAL ACTIVOS Bs 347,500.00

TURA
FECHA

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES
Cuentas por pagar proveedor maquinaria
Cuentas por pagar mercaderia
Documentos por pagar (pagare 1)
Documentos por pagar (pagare 2)
TOTAL PASIVOS CORRIENTE

PASIVOS NO CORRIENTES
Credito bancario BNB
Credito bancario BGANADERO
Credito personal

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTE

TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
Capital social (socio 1)
Capital social (socio 2)
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
Bs 10,500.00
Bs 7,500.00
Bs 25,000.00
Bs 15,000.00
Bs 58,000.00

Bs 80,000.00
Bs 50,000.00
Bs 30,000.00

Bs 160,000.00

Bs 218,000.00

Bs 100,000.00
Bs 29,500.00
Bs 129,500.00
Bs 347,500.00
Costos Fijos totales
Sueldos y Salarios - Total Bs. cantidad unidad monto Bs Total (Bs)
Gerente de Operaciones 1 Persona 8,000 ### 8,000
Encargado de Logística 1 Persona 7,000 ### 7,000
Encargado de Producción 1 Persona 6,000 ### 3,000
Chef Ejecutivo 1 Persona 5,500 ### 5,500
Nutricionista 1 Persona 4,500 ### 4,500
Encargado de Compras 1 Persona 5,000 ### 5,000
Director de Marketing 1 Persona 3,000 ### 3,000
Encargado de Contenidos 1 Persona 4,000 ### 4,000
Gestor de Comunidad 1 Persona 3,000 ### 3,000
Encargado de Relaciones Públicas 1 Persona 3,500 ### 3,500
Gerente de Tecnología/CTO 1 Persona 9,000 ### 9,000
Desarrollador Web y Móvil 1 Persona 8,500 ### 8,500
Encargado de Soporte Técnico 1 Persona 4,000 ### 4,000
Gerente de Servicio al Cliente 1 Persona 7,000 ### 7,000
Representantes de Servicio al Cliente 3 Persona 3,000 ### 3,000
CFO/Director Financiero 1 Persona 12,000 ### 12,000
Contador 1 Persona 6,000 ### 6,000
Asistente Administrativo 1 Persona 4,000 ### 4,000
Total Sueldos y Salarios 100,000

Gastos de operación cantidad unidad Monto Bs Total (Bs)

Materiales
Materiales 1,000 unidad 20 20,000
0
0
Servicios Generales
servicios generales 1 5,000 5,000
0
0
0
Gastos Varios
gastos varios 1 3,000 3,000
0
Total gastos de Operación 28,000
ra Costo Fijo cancha de futbol y piscina?
Resumen administrativo Total (Bs)
Total Sueldos y Salarios 100,000
Total Gastos de Operación 28,000

Total Costo Fijo total 128,000

 TABLA DE COSTOS VARIABLES

Item Cantidad unidad pu unidad

MANO DE OBRA
1 Gerente de Producción 1 Mes 4,500 4.5

2 Operarios 5 Mes 3,000 15

3
4
5
6
SUBTOTAL MO

MATERIA PRIMA
1 Ingredientes 1,000 Unidades 20 20

2 Empaques 1,000 Unidades 2 2

3
4
5
6
7
SUBTOTAL MP

AVIOS
1 Etiquetas 1,000 Unidades 1.5 1.5

2 Otros 1,000 Unidades 1 1

3
4
5
SUBTOTAL AVIOS
INSUMOS
1 Limpieza 1 Mes 1,500 1.5
Mantenimiento 1 Mes 1,500 1.5

SUBTOTAL INSUMOS

SERVICIOS
1 Agua 1 Mes 1,000 1

2 Electricidad 1 Mes 2,000 2

Internet 1 Mes 1,000 1

SUBTOTAL SERVICIO
costo variable unitario cvu TOTAL Bs
total x unid

-
-

-
-
-

-
3,000.00
###
 Costo fijo total $128,000.000 GLOBAL
Precio Venta PV: 5,213.33 UNITARIO
o Variable unitario 3,000.00 UNITARIO
P.E.: 58 CANTIDAD
Utilidades: $0 UTILIDAD

Unidades Ventas Costos Utilidades

0 $0 $128,000 -$128,000
50 $260,667 $278,000 -$17,333
100 $521,333 $428,000 $93,333
150 $782,000 $578,000 $204,000
200 $1,042,667 $728,000 $314,667
250 $1,303,333 $878,000 $425,333
300 $1,564,000 ### $536,000
350 $1,824,667 ### $646,667
400 $2,085,333 ### $757,333
450 $2,346,000 ### $868,000
500 $2,606,667 ### $978,667
550 $2,867,333 ### ###
600 $3,128,000 ### ###
650 $3,388,667 ### ###
700 $3,649,333 ### ###
750 $3,910,000 ### ###
800 $4,170,667 ### ###
850 $4,431,333 ### ###
900 $4,692,000 ### ###
950 $4,952,667 ### ###
1000 $5,213,333 ### ###
1050 $5,474,000 ### ###
1100 $5,734,667 ### ###
1150 $5,995,333 ### ###
1200 $6,256,000 ### ###
 Punto de Equilibrio

𝑃_𝐸=𝐶_𝐹/
𝑃_𝑣−𝐶_𝑣_𝑈
$7,000,000

$6,000,000

$5,000,000

$4,000,000

$3,000,000

$2,000,000

$1,000,000

$0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
10 20 30 40 50 60 70 80 90 00 110 120
-$1,000,000 Column B Column 1C
 presupuesto de producción

Costo (Bs/unid) enero febrero marzo abril mayo

producto A 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

llenar solo Cantidad (unidades) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

cantidades producto A 500 600 700 800 900

Produccion (Bs) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

producto A 1,500,000 1,800,000 2,100,000 2,400,000 2,700,000

Total Producción (Bs) Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Total Costo Variable 1,500,000 1,800,000 2,100,000 2,400,000 2,700,000
 junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre

3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

1,000 1,100 1,200 1,300 1,400 1,500 1,600

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

3,000,000 3,300,000 3,600,000 3,900,000 4,200,000 4,500,000 4,800,000

Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

3,000,000 3,300,000 3,600,000 3,900,000 4,200,000 4,500,000 4,800,000
presupuesto de ventas

Precios (Bs/unid) Enero Febrero Marzo Abril

Producto A 5,213.00 5,213.00 5,213.00 5,213.00

Cantidad (unidades) Enero Febrero Marzo Abril

Producto A 500 600 700 800
Ventas (Bs) Enero Febrero Marzo Abril
Producto A 2,606,500.00 3,127,800.00 3,649,100.00 4,170,400.00
Total Ventas (Bs) Enero Febrero Marzo Abril
Ingresos por ventas bruto 2,606,500.00 3,127,800.00 3,649,100.00 4,170,400.00
Impuestos (16%) 417,040.00 500,448.00 583,856.00 667,264.00
Ingresos por ventas neto 2,189,460.00 2,627,352.00 3,065,244.00 3,503,136.00
 Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

5,213.00 5,213.00 5,213.00 5,213.00 5,213.00 5,213.00 5,213.00

Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre

900 1,000 1,100 1,200 1,300 1,400 1,500
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
4,691,700.00 5,213,000.00 5,734,300.00 6,255,600.00 6,776,900.00 7,298,200.00 7,819,500.00
Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre
4,691,700.00 5,213,000.00 5,734,300.00 6,255,600.00 6,776,900.00 7,298,200.00 7,819,500.00
750,672.00 834,080.00 917,488.00 1,000,896.00 1,084,304.00 1,167,712.00 1,251,120.00
3,941,028.00 4,378,920.00 4,816,812.00 5,254,704.00 5,692,596.00 6,130,488.00 6,568,380.00
Diciembre

5,213.00

Diciembre
1,600
Diciembre
8,340,800.00
Diciembre
8,340,800.00
1,334,528.00
7,006,272.00
PRESUPUESTO MAESTRO 2022

enero febrero marzo abril mayo

INGRESO POR VENTAS 2,606,500.00 3,127,800.00 3,649,100.00 4,170,400.00 4,691,700.00

Total Sueldos y salarios 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

Total Costo de operación 28,000 28,000 28,000 28,000 28,000
Total Costos Fijos 128,000 128,000 128,000 128,000 128,000
Total Costos Variables 39,000 1,500,000 1,800,000 2,100,000 2,400,000

COSTO TOTAL 167,000 1,628,000 1,928,000 2,228,000 2,528,000

flujo de caja

Resumen Flujo caja enero marzo abril mayo

Ingresos por ventas neto 2,606,500.00 3,649,100.00 4,170,400.00 4,691,700.00

Inversiones 1,900 2,000 2,000 2,000
Total Sueldos y salarios 100,000 100,000 100,000 100,000
Total Costo de operación 28,000 28,000 28,000 28,000
Total Costos Fijos 128,000 128,000 128,000 128,000
Total Costos Variables 39,100 1,800,000 2,100,000 2,400,000

Total Costos 167,100 1,928,000 2,228,000 2,528,000

UTILIDAD/PERDIDA BRUTA 2,439,400 1,721,100 1,942,400 2,163,700

Tabla de Proyección - Tercer Año

Concepto Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ingresos
por Ventas 1,320,000 1,320,000 1,320,000 1,320,000 1,320,000 1,320,000
(Bs.)
Costos
Variables 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000
(Bs.)
Costos
140,800 140,800 140,800 140,800 140,800 140,800
Fijos (Bs.)
Gastos de
Operación 30,800 30,800 30,800 30,800 30,800 30,800
(Bs.)
Total
Costos 1,011,600 1,011,600 1,011,600 1,011,600 1,011,600 1,011,600
(Bs.)
Utilidad
308,400 308,400 308,400 308,400 308,400 308,400
Bruta (Bs.)
Impuestos
49,344 49,344 49,344 49,344 49,344 49,344
(16%) (Bs.)
Utilidad
259,056 259,056 259,056 259,056 259,056 259,056
Neta (Bs.)

1. Ingresos por Ventas:

Incremento del 10% anual respecto al segundo año.
2. Costos Variables:
Ajustados al 10% de crecimiento anual.
3. Costos Fijos:
Incluyen salarios, alquileres y otros costos recurrentes, aumentados en un 10%.
4. Gastos de Operación:
Consideran los incrementos proporcionales del tercer año.
5. Impuestos:
Calculados al 16% sobre la utilidad bruta.
6. Utilidad Neta:
Representa la ganancia tras deducción de costos e impuestos.
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual

1,320,000 1,320,000 1,320,000 1,320,000 1,320,000 1,320,000 15,840,000

840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 840,000 10,080,000

140,800 140,800 140,800 140,800 140,800 140,800 1,689,600

30,800 30,800 30,800 30,800 30,800 30,800 369,600

1,011,600 1,011,600 1,011,600 1,011,600 1,011,600 1,011,600 12,139,200

308,400 308,400 308,400 308,400 308,400 308,400 3,700,800

49,344 49,344 49,344 49,344 49,344 49,344 592,128

259,056 259,056 259,056 259,056 259,056 259,056 3,108,672

Estado de Resultados Proyectado

Resumen Estado de Result Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Ingresos por ventas neto 2,606,500.00 3,127,800.00 3,649,100.00 4,170,400.00 4,691,700.00
Total Sueldos y salarios 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
Total Costo de operación 28,000 28,000 28,000 28,000 28,000
Total Costos Fijos 128,000 128,000 128,000 128,000 128,000
Total Costos Variables 39,100 1,500,000 1,800,000 2,100,000 2,400,000

Total COSTOS 167,100 1,628,000 1,928,000 2,228,000 2,528,000

UTILIDAD/PERDIDA BRUTA
550,300 561,460 678,500 899,800 1,121,100