Código de ética

y Conducta
Grupo Financiero BG, S.A. y Subsidiarias

Marzo 2024
índice
Objetivos p. 4

Quiénes somos p. 5
I. Nuestros Valores y Cultura

II. Gobierno Corporativo

III. Anticorrupción

Nuestro Código de Ética: un documento vivo p. 10

I. Aplicabilidad

II. Cumplimiento
• Proceso de denuncias y seguimiento

• Política de confidencialidad y no represalias

• Sanciones
III. Reglamentación y modificaciones

Nuestras responsabilidades p. 13
I. Directores Junta Directiva

II. Personal Ejecutivo

III. Colaboradores
Nuestro compromiso con... p. 17
I. Colaboradores

II. Clientes

III. Proveedores

IV. Autoridades Públicas

V. Comunidad

VI. Ambiente

Nuestras políticas p. 24
I. Integridad

II. Información Confidencial

III. Relación y actividades políticas

IV. Conflicto de intereses

• Manejo de relaciones con clientes

• Actividades de los colaboradores

• Recibo y entrega de regalos

V. Comunicación

VI. Redes sociales

VII. Recibo y entrega de regalos y atenciones

VIII. Acoso sexual

IX. Hostigamiento

Anexo: Cuadro de consanguinidad

“
En cuestiones de ética las cosas
son blancas o negras; cuidado
con el gris.

”
Federico Humbert Azcárraga
 Objetivos
El Código de Ética y Conducta es un documento que recoge los principios y valores que
constituyen los pilares de la cultura corporativa de Grupo Financiero BG, S.A. y Subsidiarias,
en adelante, el Grupo y los comportamientos que se esperan de los directores, ejecutivos y
colaboradores en el ejercicio de sus funciones y responsabilidades dentro y fuera de la
organización.

Los objetivos del Código de Ética y Conducta son:

Preservar nuestra reputación y fortalecer una imagen corporativa ejemplar

mediante el desarrollo de nuestro negocio y actividades, dentro del
marco jurídico vigente, con plena observación de los principios éticos.

Servir de orientación a todos los directores, ejecutivos y colaboradores

del Grupo, acerca de las actitudes y conductas aplicables dentro y fuera
de la organización.

Facilitar el proceso de integración y adaptación a la cultura propia del

Grupo.

Explicar el alcance de los compromisos asumidos en el manifiesto

Código de Ética y Conducta de Grupo Financiero BG, S.A. y
Subsidiarias.

4
 Quiénes somos

5
 I Nuestros Valores y Cultura

La Visión, Misión y Valores del Grupo constituyen el núcleo de su cultura organizacional, ya que aportan
un sentido de dirección común a todos los colaboradores, ejecutivos y directores y deben ser
evidenciadas diariamente con cada uno de sus actos dentro y fuera de la organización.

Nuestra Visión

es la que nos hace perdurables en el tiempo como institución y plantea las aspiraciones del Grupo.

"Empresa líder, reconocida por su solidez, ética, innovación, dedicación

al cliente, prácticas de sostenibilidad y solidaridad con la comunidad'􀀁

Nuestra Misión

recoge de forma sintetizada nuestros objetivos, constituyéndose en la expresión de lo que el Grupo,

busca en su trabajo:

Servir con excelencia al cliente y Cumplir con nuestro

satisfacer todas sus necesidades compromiso ético
financieras

Con entusiasmo y dedicación, trabajar Maximizar el retorno

en equipo y promover nuevas ideas de la inversión

6
 I Nuestros Valores y Cultura
I Nuestra Visión y Misión están fundamentadas

en los siguientes valores:

Integridad

Actuar congruente y cotidianamente con los principios de

transparencia, justicia, confiabilidad y respeto.

Confidencialidad

No divulgar ninguna información a un tercero sin autorización

expresa; se refiere a la discreción y reserva que se debe guardar
sobre un evento concreto detectado durante un proceso. La
información que se maneja en Grupo Financiero BG, S.A. y
Subsidiarias solo puede ser conocida por individuos autorizados.

Honestidad

Armonizar las palabras con los hechos; es tener identidad y

coherencia para estar orgulloso de sí mismo.

Respeto

Cuidar de los intereses, derechos, espacios y tiempos que son del

otro y que a su vez cada uno posee individualmente. Es cuidar de las
cosas que uno comparte con otro y que no son propias.

7
Solvencia moral

Actuar con decencia, decoro, respeto y dignidad; no aprovecharse de la

confianza, inocencia e ingenuidad de otras personas.

Transparencia

Presentar la información de manera honesta, clara,

precisa y puntual.

Solidaridad

Participar y contribuir en el desarrollo de las comunidades en

que operamos, así como en áreas de alto riesgo social.

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 Gobierno

II Corporativo

Grupo Financiero BG, S.A. y Subsidiarias reconoce Definimos Gobierno Corporativo como el sistema
con absoluta y plena responsabilidad, la por el cual una empresa toma e implementa
importancia que tiene el cumplimiento honesto, decisiones para lograr sus objetivos enmarcados
comprometido y eficaz de los sistemas de control; en la cultura definida por la Junta Directiva; en
por lo cual refuerza los valores y principios como otras palabras, es el sistema por medio del cual la
buen ciudadano corporativo. Es responsabilidad compañía es dirigida y controlada. Puede incluir
de la Junta Directiva junto con la Gerencia mecanismos formales basados en estructuras y
General, la promoción de los estándares éticos y procesos definidos, así como mecanismos
de integridad, así como de la gestión continua de informales que surjan en conexión con la cultura y
una cultura organizativa que enfatice la los valores de la empresa, a menudo bajo la
importancia de los procesos de control interno.

influencia de las personas que lideran la

organización.
Para ello, la Junta Directiva y la Gerencia General
han desarrollado un sistema interno que establece
normas y directrices que deben regir su ejercicio,
Grupo Financiero BG, S.A.

de tal manera que se garantice la transparencia,

y Subsidiarias cuenta con un

objetividad y claridad en la asignación y

Manual de Gobierno Corporativo

administración de recursos, el cual se basa en el

donde se detallan las políticas, roles

sistema de Gobierno Corporativo.

y procedimientos de este

sistema de control interno.

III Anticorrupción

Todos los directores, personal ejecutivo y colaboradores de Grupo Financiero BG, S.A. y sus Subsidiarias,
debemos mantener un firme compromiso en la lucha contra la corrupción en cualquiera de sus formas, así
como conocer y velar por el estricto cumplimiento de nuestra Política Anticorrupción y Antisoborno.

Todos los directores, personal ejecutivo y colaboradores del Grupo deben respetar y obedecer las leyes,
regulaciones locales e internacionales en todos los países en los que operamos. Es responsabilidad de cada
individuo conocer y entender las políticas del Grupo, la legislación del país y las regulaciones aplicables a
sus responsabilidades de trabajo.

9
 Nuestro Código de ética:

un documento vivo

I Aplicabilidad

Este Código de Ética y Conducta aplica para Grupo Financiero BG, S.A. y sus Subsidiarias, comprendidas

por:

Banco General, S.A. y Subsidiaria

BG Trust, Inc

Vale General, S.A

Yappy, S.A

General de Seguros, S.A

BG Valores, S.A

BG Investment Co. Inc

Banco General (Costa Rica), S.A

ProFuturo Administrdora de Fondos de Pensiones y Cesantía, S.A

Overseas Capital Markets, Inc. y Subsidiarias

BGV Securities Holding USA, LLC y Subsidiaria

BGV Securities USA, LL

BGV Financial Advisors USA, LLC

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 II Cumplimiento

La aplicación efectiva de los valores corporativos descritos en el presente Código depende del
profesionalismo, la conciencia y el buen criterio de todos los que conforman el Grupo y es una
responsabilidad compartida.

No obstante, por la amplitud del tema, este Código no puede prever la totalidad de los temas que
puedan surgir a futuro. De presentarse, estos serían contemplados en su debido momento.

Cabe destacar que este documento no es excluyente de códigos o reglamentos específicos existentes y
que son exigidos por entidades de regulación externa, y/o en que por la naturaleza de su gestión así se
requiera.

El presente Código se le presenta a todos y cada uno de los directores, ejecutivos y colaboradores del
Grupo y se dejará constancia del conocimiento y obligación de su cumplimiento.

Además de mantener la actitud vigilante que se espera, los colaboradores que ocupen posiciones de
autoridad, deberán dar ejemplo en lo relativo al cumplimiento de los principios y normas expuestos en el
presente Código.

Proceso de denuncias

y seguimiento

Todo director, ejecutivo o colaborador que tenga conocimiento

de actividades relacionadas con revelación de información
confidencial, fraude, sustracción de dineros o títulos en general,
o la violación a cualquiera de los principios establecidos en el
presente Código, tiene la obligación de reportarlas
inmediatamente a alguna de estas instancias:

i. Vicepresidente Ejecutivo de Capital Humano

y Servicios Corporativos

ii. Su asesor(a) de Capital Humano

iii. Línea Segura

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 Política de Confidencialidad

y No Represalias
Las denuncias por incumplimiento del Código de Ética y Conducta se manejarán de forma confidencial,
solo incluyendo a las personas involucradas en la investigación.

Grupo Financiero BG, S.A. y Subsidiarias, no tolerará represalias contra ningún colaborador, ex
colaborador o tercero por denunciar o reportar cualquier incumplimiento al presente Código y
mantendrá la debida confidencialidad de las denuncias. La comunicación abierta de situaciones e
inquietudes por parte de los colaboradores, sin temor a consecuencias negativas es vital para la
adecuada implementación de este Código.

Es un compromiso de los colaboradores de Grupo Financiero BG, S.A. y Subsidiarias, cooperar con las
investigaciones internas de temas de ética. La información presentada con relación a los casos
reportados recibirá una respuesta oportuna, profesional y confidencial.

Sanciones
En general, el incumplimiento a los principios y normas establecidos en el presente Código de Ética y
Conducta, será sancionado disciplinariamente o legalmente de acuerdo a la gravedad de la infracción y
en concordancia con las políticas internas de la organización, lo establecido en el Código de Trabajo y la
legislación bancaria, sin perjuicio de las acciones civiles o penales contempladas en las leyes vigentes.

III Reglamentación y modificaciones

Nuevas reglamentaciones o modificaciones al presente Código serán propuestas por el Comité de

Responsabilidad Empresarial y aprobadas por la Junta Directiva.

12
Nuestras

responsabilidades

13
 Nuestras responsabilidades
I Directores Junta Directiva

Los directores de la Junta Directiva de Grupo Financiero BG, S.A. y Subsidiarias, deben actuar de forma
diligente, responsable, objetiva y razonada en la toma de decisiones. Todas las responsabilidades de los
directores están detalladas en el Manual de Gobierno Corporativo de Grupo Financiero BG, S.A. y
Subsidiarias.

14
 Nuestras responsabilidades
II
Personal Ejecutivo

El personal ejecutivo del Grupo que incluye los cargos de Vicepresidente Ejecutivo, Vicepresidente,

Vicepresidente Asistente, Gerente Ejecutivo y Gerente, deberá actuar de buena fe, con lealtad y diligencia de

un buen profesional. Sus actuaciones se cumplirán en beneficio de la organización, teniendo en cuenta a las

partes interesadas.

En el cumplimiento de su función, el personal ejecutivo deberá:

Realizar los esfuerzos conducentes para lograr Ser responsables de la integridad de la

el adecuado desarrollo para el cual está información y documentos que se encuentren

legalmente constituido el Grupo, así como los bajo su custodia.

objetivos estratégicos, el plan de negocios y el

objetivo social de la organización.

Abstenerse de participar por sí mismo o por

medio de otra persona para beneficio propio o

Velar por el estricto cumplimiento de las de terceros, en actividades que impliquen

disposiciones legales y estatutarias.

competencia con Grupo Financiero BG, S.A. y

Subsidiarias, o en actos con respecto a los

Velar por el estricto cumplimiento de nuestro cuales exista conflicto de interés.

Código de Ética y Conducta y promover entre

sus equipos el conocimiento y entendimiento Actuar de forma cortés, con disponibilidad y

del mismo.

atención hacia todas las personas con las que

se relaciona, respetando las diferencias

Velar por la preservación de la cultura individuales.

corporativa del Grupo.

Actuar en su vida profesional, con lealtad hacia

Guardar y proteger la información sobre los sus colegas y colaboradores a su cargo.

negocios del Grupo y la relación con los

clientes.

Reconocer los méritos y oportunidades de

mejora, en lo relativo a los trabajos

Evitar cualquier situación que pueda originar un desarrollados por colegas o colaboradores y

conflicto de intereses, entendiendo por tal, manifestarlo en cuanto tengan oportunidad.

cualquier situación en que el juicio del individuo

(concerniente a su interés primario) y la Propiciar el respeto absoluto de las opiniones

integridad de una acción, tienden a estar ajenas y la prohibición de todo tipo de acoso y

indebidamente influidos por un interés discriminación.

secundario de tipo generalmente económico o

personal. Se espera que el individuo resuelva la Ejecutar adecuadamente sus funciones dentro

situación de manera ética y de acuerdo con las de las facultades y privilegios asignados.

previsiones de este Código.

Abstenerse de utilizar indebidamente

información confidencial.

15
 III Nuestras responsabilidades
Colaboradores

Los colaboradores deberán actuar siempre de acuerdo con los valores de Grupo Financiero BG, S.A. y
Subsidiarias, y velar por el estricto cumplimiento de este Código de Ética y Conducta. En el cumplimiento de
sus funciones, deberán:

Comprender y cumplir con las leyes y regulaciones que rigen a Grupo Financiero BG, S.A. y
Subsidiarias, así como las políticas y procedimientos internos.

Actuar en su vida profesional de manera justa, transparente y honesta, con lealtad hacia sus colegas
y la organización.

Reportar inmediatamente cualquier conducta inaceptable o violaciones a las leyes, regulaciones o

políticas internas.

Informar a los clientes, con claridad, los términos y condiciones de los productos y servicios
ofrecidos y contratados.

Cerciorarse de que los clientes han recibido a satisfacción cualquier información requerida. La
información proporcionada o el motivo que justifique la negativa a proporcionarla, se expondrá en
forma clara y comprensible.

Ser responsable de la integridad de la información y documentos que se encuentren bajo su

custodia. La información, datos, registros y operaciones realizadas con los clientes deberán ser
exactas y precisas, de forma que reflejen con transparencia los negocios realizados con Grupo
Financiero BG, S.A. y Subsidiarias.

Participar de manera responsable y con buen juicio en diálogos sociales, profesionales y políticos en
redes sociales (ver Redes Sociales).

Preservar el patrimonio de la organización, es decir, los equipos, materiales, informaciones

tecnológicas y estratégicas e instalaciones operacionales.

Utilizar los medios y tecnologías de comunicación para asuntos pertinentes a su trabajo, teniendo en
cuenta la seguridad de la información y la no propagación de mensajes ilegales, pornográficos,
racistas o de carácter político o religioso.

Acatar y cumplir con las normas de salud obligatorias y recomendaciones generales de bioseguridad
decretadas por la autoridad sanitaria del país en caso de epidemia o pandemia.

16
Nuestro

compromiso con...

17
 I Nuestro compromiso con
Colaboradores

Grupo Financiero BG, S.A. y Subsidiarias busca que las relaciones derivadas del trabajo estimulen la
colaboración y la participación en equipo y los esfuerzos necesarios para librar con éxito los retos y
desafíos que se presentan.

La contratación de colaboradores se hace con igualdad de oportunidades, libre de todo tipo de sesgos y
se enmarca en rigurosos estándares de calidad académica, profesional y moral.

El Grupo busca propiciar un ambiente de trabajo agradable y productivo, que canalice el potencial y la
creatividad de sus colaboradores; además, fomenta el apoyo al trabajo en equipo y a los valores éticos y
morales. En esta misma dirección, se compromete a:

No tolerar ningún tipo de discriminación, incluyendo preconceptos de origen, raza, sexo, edad,
religión, sesgos por género, orientación sexual, modelos familiares, afiliación política, discapacidad,
enfermedad o cualquier otra forma de discriminación.

No tolerar el trabajo infantil dentro de sus operaciones o en cualquier parte de su cadena de valor.

No tolerar la práctica de acoso sexual (ver Acoso Sexual).

No tolerar cualquier tipo de intimidación, amenazas, hostigamiento, acoso laboral o acosos de

cualquier tipo entre colaboradores de la organización (ver Hostigamiento).

No tolerar comportamientos de cualquier tipo, incluyendo impropios o ilegales, que pudieran dar
lugar a un riesgo de reputación para la organización.

Establecer programas de capacitación continua para mantener la excelencia y el desarrollo

profesional de los colaboradores.

Asegurar que las decisiones de contratación, promoción, participación en proyectos, desarrollo de

carrera y/o compensación, se fundamentan en criterios estandarizados libres de sesgos de género y
de todo tipo de discriminación.

Brindar a sus colaboradores compensaciones y beneficios competitivos, otorgar reconocimientos,

propiciar la comunicación abierta y los canales adecuados para la retroalimentación en cumplimiento
de las leyes y regulaciones laborales.

Brindar a los colaboradores un ambiente de trabajo agradable e instalaciones físicas adecuadas;

proteger la salud ocupacional del trabajador y el medioambiente, así como procurar el balance de la
vida familiar, laboral y personal con la corresponsabilidad social.

18
I Nuestro compromiso con
Colaboradores

Procurar el cumplimiento de metas propuestas, mediante la práctica de valores y el cumplimiento de

este Código de Ética.

Promover los valores familiares como base de la sociedad; por ello las relaciones entre colaboradores
que arriesguen o quebranten este principio, no serán aceptadas o aprobadas por la organización.

Apoyar los procesos de retroalimentación, siempre que se realicen a través de los canales
adecuados, como una demostración de lealtad a la organización y al resto de los colaboradores.

Comunicar a los colaboradores, en forma oportuna, los resultados de la evaluación de su

desempeño.

Garantizar que la información personal, médica o de beneficios propias de la relación laboral con el
colaborador, sea custodiada por la organización y manejada por personas idóneas. Garantizar,
igualmente, el libre acceso a ella por parte del colaborador con la debida confidencialidad.

Promover la participación voluntaria de los colaboradores en actividades o eventos que contribuyan

al desarrollo de la comunidad.

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 II Nuestro compromiso con
Clientes

Grupo Financiero BG, S.A. y Subsidiarias comprende que la relación con sus clientes está basada en
confianza. Por ello se compromete a:

Ofrecer a los clientes servicios financieros integrales, a partir de la construcción de relaciones de

confianza a largo plazo, los cuales maximicen la generación de valor.

Conocer al cliente de acuerdo a las leyes vigentes, y las normas internas.

Servir con excelencia al cliente satisfaciendo todas sus necesidades financieras.

Tratar a nuestros clientes de forma justa, respetando en todo momento su dignidad humana y
cultura.

Aplicar rigurosamente las normas establecidas para el otorgamiento de créditos y de toda clase de
operaciones financieras.

Cerciorarse de que los clientes han recibido a satisfacción la información requerida. La información
proporcionada o el motivo que justifique la negativa a proporcionarla, se expondrá en forma clara y
comprensible.

Mantener una rigurosa política de total rechazo, y de autoprotección contra actuaciones ligadas al
blanqueo de capitales, al financiamiento del terrorismo o a prácticas similares. Buscar a toda costa el
cumplimiento de las normas legales vigentes como de los reglamentos, normas y procedimientos
internos.

Cerciorarse de mantener vigentes todas las políticas necesarias y dar seguimiento a la efectividad de
los procesos relacionados que permiten el cumplimiento de las Leyes, sus reformas y normas
relacionadas al blanqueo de capitales, financiamiento de terrorismo y financiamiento de la
proliferación de armas de destrucción masiva, en todos los países que operamos.

Promover la disponibilidad, términos, calidad de los productos, facilidades y servicios ofrecidos., con
argumentos de ventas que se ajusten a la verdad y por ende, no tergiversen los hechos o induzcan a
error, engaño o confusión.

Atender las solicitudes, reclamaciones y requerimientos de clientes de manera oportuna y precisa,

conforme a la ley y a los contratos respectivos.

20
 III Nuestro compromiso con
Proveedores

Nuestra actividad nos obliga a mantener relaciones de mutuo beneficio con proveedores, altos estándares
de calidad, cumplimiento y transparencia. En función de ello:

Fomentamos la práctica de principios éticos.

Celebramos procesos de contratación y compras en forma transparente. Estos procesos son regidos
por principios de buena fe, economía, responsabilidad y calidad de conformidad con las medidas
de control y prevención establecidas.

Seleccionamos a nuestros proveedores de forma justa, tomando en cuenta el precio competitivo, la

calidad, experiencia, servicio y reciprocidad con el Banco.

Fomentamos las relaciones a largo plazo, basadas en negociaciones justas, transparentes y

equitativas.

Los proveedores contratados por el Grupo deben cumplir con las leyes vigentes.

Promovemos el desarrollo sostenible en toda la cadena de suministro.

Respetamos los derechos de propiedad intelectual e industrial, por lo que no se pueden establecer
relaciones comerciales con proveedores que no demuestren que están debidamente autorizados
para el uso o comercialización de productos o servicios.

21
 IV Nuestro compromiso con
Autoridades Públicas

Reconocemos el rol del Estado como responsable de la generación de escenarios estables tanto en los
ámbitos económicos como políticos y sociales; por ello, nos comprometemos a desarrollar nuestro
negocio dentro de la legislación vigente, y a respetar las leyes, normas y principios establecidos. Las
relaciones con autoridades públicas y entes reguladores, serán manejadas siempre dentro del marco de
ley, bajo normas éticas, con transparencia y sin sobornos o influencias indebidas. Presentaremos a los
reguladores correspondientes información financiera veraz, en el tiempo que exige la regulación bancaria
en cada país donde Grupo Financiero BG, S.A. y Subsidiarias tiene presencia.

Las relaciones con las entidades u organismos del Estado se manejarán a través de los colaboradores
autorizados por la Gerencia General. Deberán estar guiadas por un espíritu de cooperación, de
cordialidad y de respeto; sin perjuicio de mantener la confidencialidad en los casos en que
manifiestamente resulte necesario. Las relaciones con representantes de instituciones y autoridades
estatales deben reflejar siempre la posición oficial de Grupo Financiero BG, S.A. y Subsidiarias, a través
de colaboradores autorizados. El colaborador deberá informar previamente a su jefe inmediato, cuando
haya sido llamado a prestar declaración como testigo o a aportar otro tipo de pruebas, en los procesos
judiciales relacionados a el Grupo que así lo requieran.

V Nuestro compromiso con la

Comunidad

El Grupo se ha comprometido con la comunidad y el desarrollo integral del país, sin que ello suponga
crear dependencias. En función de ello:

Apoyamos el desarrollo de programas sociales, atendiendo áreas prioritarias como alimentación,

educación, salud, inclusión, adultos mayores y vivienda digna.

Nuestra estrategia en el área social nos lleva a establecer relaciones perdurables con las
organizaciones sin fines de lucro. Las donaciones y el apoyo que se brinden, deben realizarse a
través de los canales definidos para este fin.

22
VI Nuestro compromiso con el
Ambiente

Respaldamos todas aquellas acciones que promueven el uso racional de los recursos naturales a
nuestra disposición, propiciando en todo momento la conservación del ambiente.

Nos comprometemos a aportar a la lucha contra el cambio climático, a través de acciones concretas y
medibles.

Respaldamos acciones que promuevan la conservación de los bosques, la biodiversidad y el agua.

23
 Nuestras
Políticas

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 I Integridad

Este reglamento busca enmarcar la Política de Integridad de Grupo Financiero BG, S.A. y Subsidiarias.

Disposiciones generales

Los accionistas, miembros de la Junta Directiva de Grupo Financiero BG, S.A. y sus Subsidiarias

directas e indirectas, gerencia superior y/o personal clave, así como cualquier persona natural o

jurídica vinculada jurídicamente con alguno de estos, deberán mantener suficiente solvencia moral y

económica

En caso de darse un evento de incumplimiento del punto anterior, que a juicio de la Junta Directiva

del Grupo pueda afectar el riesgo de continuidad de la operación del Grupo o poner en riesgo los

fondos de sus depositantes, y que puedan afectar la estabilidad, sostenibilidad, reputación,

seguridad de Banco General, del Grupo Bancario o del Sistema Bancario, la Junta Directiva del

Grupo (i) tomará las medidas que le permita la ley para mitigar el riesgo antes descrito e (ii) informará

a la Superintendencia de Bancos de Panamá del evento y las medidas tomadas en base a lo

permitido por la ley.

Sujetos a los que le aplica la Política:

a. Miembros de la Junta Directiva del Grupo y sus subsidiarias directas e indirectas, personal ejecutivo

y/o personal clave, así como cualquier persona natural o jurídica vinculada jurídicamente con alguno

de estos: directores y ejecutivos a los cuales se le aplican los lineamientos de Partes Relacionadas del

Acuerdo 6-2009.

b. Accionistas del Grupo: Los cinco accionistas de Grupo Financiero BG, S.A. con mayor porcentaje de

participación, según los lineamientos del Artículo 9 acápite c del Acuerdo 3-2001 sobre Licencias

Bancarias. Aplican a su vez, cualquiera persona natural o jurídica que, a juicio de la Junta Directiva

del Grupo, esté vinculada jurídicamente con alguno de estos.

25
 II Información Confidencial

En el Grupo consideramos que la obtención y buen uso de la información es un requisito indispensable, por
lo que su administración y manejo debe darse en forma confidencial, responsable, segura y objetiva.

Se considera como información confidencial toda aquella

relacionada con el Grupo, los clientes y sus proveedores.
Esto incluye información relacionada a colaboradores, plan
de negocios, metodologías, sistemas tecnológicos,
estrategias de mercado que no sean públicas o cuya
divulgación no autorizada pueda perjudicar el
desenvolvimiento de las actividades financieras de Grupo
Financiero BG, S.A. y Subsidiarias, clientes o proveedores.
Esta información no debe ser divulgada de forma escrita,
telefónica, oral o digital.

Entendemos por obtener información confidencial, conocer

actos, hechos o documentos que por ningún motivo deben
llegar al conocimiento público, o que puedan representar un
beneficio personal a quien haga uso indebido de los
mismos.

26
 Todos los colaboradores serán responsables de la Cuando la información confidencial es requerida

integridad de la información y documentos que se por una autoridad competente, la solicitud debe

encuentren bajo su custodia. La información, ser atendida de manera inmediata, previa

datos, registros y operaciones realizadas con los verificación de los requisitos exigidos por el área

clientes, deberán ser exactas y precisas, de forma correspondiente.

que reflejen con transparencia los negocios

realizados.

Los colaboradores, ejecutivos y directores

respetarán los derechos de propiedad intelectual

Los colaboradores, ejecutivos y directores se e industrial de otras compañías y se requiere que

comprometen a salvaguardar y a hacer buen uso sus colaboradores respeten dichos derechos.

de toda la información de carácter confidencial

que posean, aun después de separarse de Grupo

Financiero BG, S.A. y Subsidarias.

El personal ejecutivo y los directores deben tomar

las medidas necesarias para velar por el

cumplimiento de lo establecido en las normas y

políticas relacionadas con el manejo o seguridad

de la información, y el Manual de Gobierno

Corporativo.

27
 III Relación y actividades políticas

El Grupo respeta los derechos de participación de los directores y colaboradores en actividades o en

contribuciones políticas de carácter personal, siempre y cuando no interfieran con los deberes y
responsabilidades contraídas con la organización. Los colaboradores no podrán utilizar las instalaciones
del Grupo, sus recursos, logotipos, uniformes o algún otro símbolo que pueda asociarse con la
organización para estas actividades. Tampoco se podrá traer ningún tipo de propaganda política a las
instalaciones del Grupo. Si el colaborador llegase a ocupar algún cargo gubernamental, el Grupo
analizará cada caso y actuará de acuerdo a lo estipulado en las leyes competentes.

El Grupo no realizará contribuciones de ningún tipo a partidos políticos o a candidatos a puestos públicos
de gobiernos locales, nacionales o internacionales, incluyendo recursos económicos o en especie.

28
 IV Conflicto de interés general

El personal ejecutivo, directivo y demás colaboradores de Grupo Financiero BG, S.A. y Subsidiarias
tienen la obligación de actuar con honestidad y ética, buscando siempre la protección de los intereses de
la organización.

Existe una situación de conflicto de interés cuando un director o colaborador se encuentra deliberando
sobre una decisión para la empresa o está en posición de influenciar o participar en la decisión respectiva
y la toma de esta decisión pueda impactar, positivamente o negativamente, otros intereses directos o
indirectos que tiene fuera de la empresa, incluyendo personas relacionadas hasta el tercer grado de
consanguinidad o afinidad (ver Cuadro de Grados de Consanguinidad y Afinidad).

Por lo tanto no son permitidas situaciones que signifiquen o puedan significar un conflicto de interés
personal entre el personal ejecutivo, colaboradores, directores y Grupo Financiero BG, S.A. y
Subsidiarias, tales como:

Cualquier situación en la cual los La participación de un colaborador, ejecutivo

colaboradores, ejecutivos o directores tengan o director en el manejo directo de la relación
intereses privados o personales, capaces de bancaria o en decisiones de crédito u otras
influir en la imparcialidad y objetividad del decisiones que puedan afectar económica o
desempeño de sus funciones, o que puedan moralmente a un cliente de Grupo Financiero
afectar los intereses o la reputación de Grupo BG, S.A. y Subsidiarias, que sea competidor
Financiero BG, S.A. y Subsidiarias,

en algún negocio en donde el colaborador o

sus familiares, hasta un tercer grado de
La aprobación de condiciones especiales para consanguinidad y afinidad, mantengan
relaciones bancarias que los colaboradores intereses económicos.

mantengan con Grupo Financiero BG, S.A. y

Subsidiarias. Se exceptúan los beneficios e
incentivos que la organización ofrece a sus
colaboradores o directores.

29
V Conflicto de interés general

En caso de presentarse un conflicto de interés de Ningún colaborador del Grupo debe dar ni recibir
carácter profesional o personal en las relaciones trato especial con respecto a las condiciones de
entre colaboradores, se espera que los empleo, sobre la base de relaciones familiares,
colaboradores resuelvan la situación de manera sentimentales o personales que los vincule con
ética, de acuerdo con lo indicado en este Código, personas dotadas de autoridad interna o externa.

para evitar decisiones parcializadas.

Los colaboradores tienen la libertad de comprar y

Ningún colaborador podrá laborar en el Grupo y vender acciones, bonos y hacer otras inversiones,
Subsidiarias y a su vez prestar servicios en otras siempre y cuando en ellas se observe riguroso
instituciones financieras y afines, clientes o cumplimiento de las leyes, reglamentos, políticas
proveedores del Grupo. Se exceptúan las y procedimientos pertinentes. Deben abstenerse
actividades de docencia y aquellas debidamente de utilizar o aprovechar información disponible en
aprobadas por la Alta Gerencia.

razón de su cargo, para satisfacer intereses

particulares o personales.
Los colaboradores deben evitar su participación
en actividades externas que, si bien en sí mismas
pueden no representar un conflicto de interés, sí
podrían afectar desfavorablemente el desempeño
laboral al exigir demasiado tiempo, en detrimento
del cabal cumplimiento de las funciones
inherentes al cargo que ejercen dentro del Grupo.

30
 Conflicto de intereses en el manejo

de relaciones con clientes

Ningún colaborador, ejecutivo o director podrá autorizar, aprobar, manejar o

supervisar directamente las relaciones o transacciones con clientes y
proveedores, hasta el tercer grado de consanguinidad y afinidad. Ver Cuadro
de Grados de Consanguinidad y Afinidad

Los oficiales de relación de Banca Patrimonial podrán manejar cuentas de

clientes naturales o jurídicos hasta tercer grado de consanguinidad y afinidad,
siempre y cuando se cumpla con las siguientes condiciones:

i. Aprobación formal y por escrito de la persona hasta iii. Todos los términos, condiciones, comisiones y tasas,
tercer grado de consanguinidad y afinidad, donde deben ser aprobados por un superior que no esté en
autoriza el manejo de la relación.

conflicto de interés con la relación tal como lo indica

este Código de Ética y Conducta.

ii. Todas las órdenes de transacciones deben ser

confirmadas por escrito por la(s) persona(s) iv. El oficial de la relación debe reportar de forma
autorizada(s) en la(s) cuenta(s). inmediata al Ejecutivo Principal con copia al Oficial
de Cumplimiento, cualquier situación que genere un
conflicto de interés.

31
 Conflicto de intereses en actividades

de los colaboradores

Los colaboradores y ejecutivos deben evitar participar, directa o indirectamente, en actividades

comerciales o profesionales que generen conflicto de interés, real o potencial con el Grupo. El personal
ejecutivo estará obligado a reportar anualmente en el formulario de actualización de datos, aquellas
empresas, asociaciones, gremios, fideicomisos, organizaciones no gubernamentales, fundaciones o
negocios que pudiesen generar para ellos un conflicto de interés real o potencial y en los cuales el
colaborador podría ser:
Persona que ejerza influencia
Director o dignatario.

significativa en la administración.

Propietario, socio o accionista de

Persona que reciba beneficios
más del 20% de las acciones
económicos o materiales.
emitidas y en circulación.

El Grupo reconoce que es imposible citar o describir todos los posibles conflictos de intereses reales o
potenciales, por lo que confía en el compromiso y en el buen criterio de sus colaboradores. Confía,
además, en que ellos procurarán asesoramiento cuando lo consideren necesario, y en que se guiarán por
los más altos principios de ética al evaluar sus asuntos profesionales y personales.

Conflicto de intereses con el recibo

y entrega de regalos y atenciones

Las atenciones o regalos no se deben dar o recibir a menos que estén de acuerdo con las
reglamentaciones vigentes del Grupo (ver Recibo y entrega de regalos y atenciones) y no comprometan,
por tanto, el criterio comercial. Se exceptúan artículos promocionales que no comprometan el criterio
comercial.

32
 VI Comunicación

Toda comunicación de Grupo Financiero BG, S.A. y Subsidiarias, debe reflejar los valores y principios
detallados en este Código de Ética y Conducta.
Nuestra comunicación masiva, anuncios publicitarios, informes y demás comunicaciones públicas,
deben estar construidos sobre la base de transparencia, que garantice a la comunidad la
confiabilidad en la información y solvencia moral que siempre nos ha caracterizado.

Todas las comunicaciones del Grupo, internas y externas, utilizan comunicación inclusiva,
promoviendo habilidades y asegurando no mostrar mensajes o actitudes discriminatorias, sexistas u
ofensivas.

Toda comunicación descarta participación en eventos que puedan entrar en conflicto con los
valores del Grupo.

El Grupo no coloca anuncios de televisión, radio, medios impresos o digitales cuya estrategia
para atraer consumidores es explotar la violencia, el sexo o el consumo de drogas.

33
 VII Redes sociales

Las redes sociales del Grupo son manejadas desde la Vicepresidencia de Mercadeo y su contenido y

atención son responsabilidad del equipo que utiliza de base el Manual de Comunicación de la

organización.

En cuanto al uso personal de las redes sociales de los directores, ejecutivos y colaboradores, el Grupo

respeta su manejo personal y privado, siempre esperando que se dé con responsabilidad, sentido común

y valores, ya que estos contenidos son públicos y permanentes.

Disposiciones generales

Los colaboradores del Grupo pueden promover los contenidos públicos de la

organización en sus redes sociales personales, siempre utilizando una actitud positiva y el

sentido común

Se podrán compartir fotografías y contenidos sobre el trabajo, colegas, actividades de

voluntariado, entre otras, siempre cuidando que no se revele información confidencial de

la organización (documentos, lugares de seguridad), etc

El Grupo ya ha definido sus voceros públicos. Si un colaborador quisiera emitir una

opinión sobre un tema específico relacionado al Grupo, debe aclarar que son comentarios

a título personal

Las comunicaciones oficiales del Grupo son las únicas autorizadas para usar logos del

Grupo y sus subsidiarias. Por ello, solo personal autorizado puede utilizarlo en sus

comunicaciones

La gestión de respuesta a quejas se atiende desde las áreas de Atención a Clientes y

Mercadeo, a través de los canales designados para ello. No obstante, si un colaborador

detecta alguna conversación digital negativa debe reportar al equipo de Mercadeo, quien

se encargará de canalizar la misma.

34
 VIII Recibo y entrega de regalos

y atenciones
Esta reglamentación es un complemento del Código de Ética y Conducta, y pretende enmarcar la entrega
o aceptación de atenciones, regalos u otras cortesías para evitar la generación de conflictos de interés.

No se podrá dar o aceptar regalos, atenciones u otras cortesías, en circunstancias en las que pudiera
interpretarse que ha quedado comprometido el criterio comercial de Grupo Financiero BG, S.A. y
Subsidiarias.

Los regalos, atenciones u otras cortesías pueden justificarse por propósitos comerciales legítimos y en
todos los casos dichas deferencias deben ser permitidas por la ley aplicable. Los regalos en efectivo se
prohíben en su totalidad, independientemente del monto.
Se permiten aceptar las siguientes deferencias u obsequios:
Un (1) obsequio con un valor nominal y apreciable no mayor a B/.250.00 (doscientos
cincuenta balboas con 00/100) y en ninguna ocasión será dinero en efectivo.

Artículos promocionales que no comprometan el criterio comercial.

Comidas habituales y razonables, así como actividades recreativas en las que la persona que
invita esté presente, tales como comidas de negocio o eventos deportivos ocasionales.

Regalos de familiares o amigos con los cuales no se tengan relaciones de negocio.

En determinadas circunstancias, pudiera ser apropiado aceptar el obsequio. En estos casos y cuando se
trate de un (1) obsequio que tenga un valor nominal o apreciable superior a B/.250.00 (doscientos
cincuenta balboas con 00/100), el colaborador debe comunicarlo al vicepresidente de su área para
solicitar su autorización.

Aquellos obsequios que se consideren de valor excesivo (superior a B/.250.00) o que pudieran generar
una situación de conflicto, deberán ser devueltos por el colaborador o el vicepresidente de su área al
Departamento de Mercadeo, en donde se encargarán de enviar una carta agradeciendo el gesto y
explicando la reglamentación de la empresa al respecto. En estos casos, el Departamento de Mercadeo
coordinará la donación del obsequio a una entidad benéfica y lo comunicará así al cliente o proveedor
como parte de la reglamentación.

Los obsequios, atenciones y otras cortesías a vicepresidentes ejecutivos serán reportados por ellos para
su evaluación a la Presidencia del Banco.

Si se tiene alguna duda acerca de si resulta o no apropiado aceptar o dar un regalo, atención u otra
cortesía, debe plantearlo al vicepresidente del área.

35
 IX Acoso sexual

Este reglamento busca enmarcar la política en contra del acoso sexual en las relaciones entre las partes
relacionadas del Grupo.

Definimos el acoso sexual como el hostigamiento con motivaciones y contenidos sexuales, desarrollado
en el ámbito de la organización y/o dirección de una empresa, en forma física, verbal, gestual o por
escrito de un trabajador de cualquier jerarquía a otro del mismo u otro sexo que, ni expresa ni tácitamente
lo haya solicitado y que afecte el ambiente laboral.

Disposiciones Generales:

Los colaboradores del Grupo, tienen derecho a trabajar en un ambiente saludable, seguro, que garantice
el bienestar físico, mental y social de los trabajadores, así como la integridad moral de cada uno.

Ningún colaborador de cualquier jerarquía del Grupo, deberá amenazar ni dar a entender que la
negativa de un colaborador a someterse a incitaciones o solicitudes sexuales importunas, afectarán
negativamente el empleo de esa persona, la compensación, promoción, tareas asignadas, o cualquier
otro término o condición del colaborador o desarrollo de la carrera.

Están prohibidas las bromas sexuales, imágenes lascivas, objetos sexuales y cualquier conducta en que
los colaboradores permitan, amparen o faciliten actos incorrectos.

Los colaboradores que consideran que han sido acosados sexualmente deben informar de esta situación
lo más pronto posible a una persona con jerarquía de Gerente, Vicepresidente Asistente o
Vicepresidente Ejecutivo de Capital Humano y Servicios Corporativos.

Los informes e investigaciones sobre hechos de acoso sexual que se realicen se manejarán de manera
confidencial por parte de las personas que tengan acceso a dicha información o que sean parte del
hecho.

La represalia es una grave violación de esta política y debe ser reportada inmediatamente.

Cualquier colaborador que tome represalias en contra de otra persona por reportar una situación de
acoso sexual será sujeta a las sanciones disciplinarias establecidas, las cuales pueden incluir hasta la
terminación laboral.

La organización ofrece asistencia y consejería para hombres y mujeres sujetos de una situación de acoso
sexual.

36
 X Hostigamiento

Este reglamento busca enmarcar la política en contra del hostigamiento en las relaciones entre las partes
relacionadas de Grupo Financiero BG, S.A. y Subsidiarias.

Definimos el hostigamiento como un comportamiento ofensivo que normalmente se entiende como una
conducta destinada a perturbar, restringir derechos, disminuir la libertad, humillar, a un colaborador,
colaboradora o un tercero, y/o afectar su dignidad, de manera sistemática, continua o de reiteración
eventual.

Disposiciones Generales:
Los colaboradores de Grupo Financiero BG, S.A. y Subsidiarias, tienen derecho a trabajar en un
ambiente saludable, seguro, que garantice el bienestar físico, mental y social de los trabajadores,
así como la integridad moral de cada uno.

Ningún colaborador de cualquier jerarquía de Grupo Financiero BG, S.A. y Subsidiarias deberá
amenazar, hostigar o humillar a otro colaborador o un tercero.

Los colaboradores que consideran que han sido hostigados deben informar de esta situación lo
más pronto posible a una persona con jerarquía de Gerente, Vicepresidente Asistente o
Vicepresidente Ejecutivo de Capital Humano y Servicios Corporativos

Toda queja que presente un colaborador será atendida de manera confidencial, diligente y se
realizarán de manera exhaustiva todas las investigaciones necesarias conducentes a obtener los
elementos necesarios para completar la investigación

Los informes e investigaciones sobre hechos de hostigamiento que se realicen se manejarán de

manera confidencial por parte de las personas que tengan acceso a dicha información o que sean
parte del hecho

La represalia es una grave violación de esta política y debe ser reportada inmediatamente.

Cualquier colaborador que tome represalias en contra de otra persona por reportar una situación
de hostigamiento será sujeta a las sanciones disciplinarias establecidas, las cuales pueden incluir
hasta la terminación laboral

La organización ofrece asistencia y consejería para hombres y mujeres sujetos de una situación de
hostigamiento.

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Anexo Cuadro de grados

de consanguinidad o afinidad

Consanguinidad Afinidad

Madre
Padre

Madre Padre Política Político

Primos
hermanos Primos
hermanos

Primos políticos Primos

hermanos
hermanos

políticos políticos

Primos
segundos

Progenitores y descendientes del colaborador

Descendientes del colaborador y del cónyuge

Descendientes del cónyuge

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