Este flujo de caja ya que es de un proyecto nos permite identificar con anticipación el dinero que se espera que ingrese y salga de la empresa; este también nos permite calcular 2
los egresos y las inversiones requeridas y así tendremos una idea clara sobre el capital que se dispondrá al terminar cada periodo.
Para realizar el consolidado de todo el flujo de caja se tuvieron en cuenta los siguientes ítem:
1. Ingresos Operacionales: En nuestro proyecto para este ítem según nuestro estudio realizado para el año 2025, se espera obtener una venta de 772.399 unidades, según la determinación del tamaño real del proyecto; obtenido de un tamaño inicial de 1.567.368 unidades que presentaron según el estudio realizado las siguientes limitaciones: en la producción del 23%, en el capital de trabajo del 20% en la mano de obra del 20%
De igual manera disminuyendo las limitaciones cada año se espera obtener para los siguientes años:
En el año 2026, 948.838 unidades con limitantes de producción del 19%,
Capital de trabajo de 15% y de mano de obra 15%. En el año 2027, 1.149.135 unidades con limitantes de producción del 15%, Capital de trabajo de 10% y de mano de obra 11%. En el año 2028, 1.319.459 unidades con limitantes de producción del 10%, Capital de trabajo de 5% y de mano de obra 7%. En el año 2029, 1.528.587 unidades con limitantes de producción del 5%, Capital de trabajo de 0% y de mano de obra 3%.
Estas cantidades se multiplicarán por un costo unitario para el año 2025 de $ 2.288 que
será un total de ventas de $1.767.248.798,52 al cual se le realizará un descuento del 5%
para un total de $1.678.886-359, este descuento realizado será para nuestros clientes,
con el fin de crear fidelizacion y aumento en las ventas. este descuento se aplicará sin
importar la cantidad de Envase de Vidrio Reciclado que adquieran cada cliente; y así
sucesivamente cada año incrementándole un 10% de acuerdo a la inflación.
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2. Costos de Producción: para determinar estos costos se tienen en cuenta los
costos necesarios para la limpieza y esterilización de las botellas de vidrio; así
mismo se incluyen los costos de mano de obra directa que está conformada por un
supervisor y 2 operarios, en el que se incluye los sueldos, auxilio de transporte,
prestaciones sociales, pago de parafiscales y provisiones. Para el año 2025 se
tienen unos costos de producción de $481.899.122 con un incremento anual
aproximado de 6% respectivamente.
3. Costo de Ventas: Estos costos son los asociados a la producción, como son la
distribución, la publicidad o difusión del producto, costos de embalaje, servicios
postventas y la nómina directamente relacionada con el servicio de ventas,
conformado por un vendedor y el conductor, al igual que el anterior se incluye
incluyen los sueldos, auxilio de transporte, prestaciones sociales, pago de
parafiscales y provisiones, un descuento del 5% para nuestros clientes, con el fin
de crear fidelizacion y aumento en las ventas, este descuento se aplicará sin
importar la cantidad de Envase de Vidrio Reciclado que adquieran cada cliente;
mostrando un costo de ventas inicial para el año 2025 de $198.443.313.
4. Costos Administrativos: Estos costos incluyen el pago de la nómina indirecta la
cual esta conformada por el Gerente, Gerente Financiero, Auxiliar Administrativo,
Vigilante y Aseadora; como también los gastos de Arriendo, servicios públicos,
papelería, elementos de aseo y demás costos asociados a l administración; por lo
cual para el año 2025estos costos serán de $235.049.074 con un incremento para
cada año del 6%.
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5. Depreciaciones: este es el método utilizado mediante el cual reconocemos el
desgaste que sufren nuestros activos fijo tangibles por el uso normal que se
haga de los mismos durante su vida útil; en este caso se depreciaron los
siguientes bienes:
Maquinaria y Equipo (10 años) $$7.725.620
Equipo de cómputo (10 años) $2.219.800
Muebles y enseres (10 años) $478.660
Equipo de transporte (5años) $ 11.500.000
Para un total de Depreciación de $10.424.080 para el 2025 igual que para cada año ya
que esta se realizo de manera lineal y no tiene cuota de salvamento; en este flujo de caja
se indica que la depreciación será restada a los ingresos de venta de las botellas de vidrio,
para la liquidación de los impuestos y luego sumada a la utilidad neta después de
impuestos.
6. Amortizaciones: esta se refiere a la reducción del valor de nuestros activos
intangibles con el paso del tiempo en este caso será del 5% ya que tenemos
proyectado para 5 años por valor anual de $2.261.036 y la realizamos a:
Gastos legales de constitución
Software Integral avanzado-contable
Licencia Office 2021 profesional plus
Letrero luminoso 5
Paginas amarillas
Adecuación bodega y oficina
7. Intereses: estos costos financieros son los que se pagan por el uso del dinero que
prestamos, en este proyecto se adquirió un crédito de libre inversión con el Banco
Davivienda por valor de $100.000.000 el cual tenia para ese mes una tasa del
18,88% efectiva anual, este será pagado durante 5 años, los intereses pagados
durante los 5 años son de $50.777.088,74 distribuidos para cada año de la
