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    caja chica y conciliacion terminado

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    de 13

    Registrar en el Diario Principal la creació

    Fecha
    6/1/2006

    Elaborar el movimiento del Mayor Auxil


    Fecha
    6/3/2006
    6/4/2006
    6/4/2006
    6/6/2006
    6/8/2006
    6/10/2006
    6/12/2006
    6/12/2006
    6/15/2006
    6/18/2006
    6/22/2006
    6/25/2006
    6/28/2006
    6/29/2006

    Realizar la clasificación de los egresos habidos y hacer en el Diario Principal el as

    Egresos fijos

    Gasolina para el equipo de reparto: El pago de 30 Bs.F por gasolina para el equipo de reparto (según la factura
    son necesarios para mantener las operaciones diarias de la empresa y tienden

    Suministros de café: El pago de 21 Bs.F a la Cafetería “El Marroncito” por suministros de

    Egresos variables

    Compra de artículos de limpieza: El pago de 33 Bs.F más IVA por la compra de artículos de limpieza (Factura
    como un gasto variable.

    Fletes sobre Ventas: El pago de 30,5 Bs.F más IVA por fletes sobre ventas a Transporte “El
    Egresos extraordinarios

    Incremento del Fondo Fijo: La decisión de incrementar el Fondo Fijo en 200 Bs.F mediante el cheque Nº 32
    regularmente y no está relacionado con las operacio

    Reducción del Fondo Fijo: La reducción del Fondo Fijo de la Caja Chica en 50 Bs.F, cuyo monto fue depos
    extraordinario.

    Asiento en el Diario Principal para la Reposición


    | Fecha | Cuenta | Debe (Bs.F) | Haber (Bs.F) |
    |----------|-------------------------------|-------------|--------------|
    | 18-6-06 | Efectivo y Equivalente de Efectivo | | 50 |
    | | Fondos Fijos | 50 | |

    Hacer un informe sobre las debilidades del Control Interno


    Falta de politicas y formaciòn

    Descripción: La ausencia de políticas de control interno adecuadas y la falta de capacitació


    Efectos: Puede resultar en errores, fraudes o malentendidos en la ap

    Recursos limitados

    Descripción: Las revisiones o aprobaciones para el control interno pueden ser limitadas d
    Efectos: Puede dificultar la implementación efectiva de los controles y aumen

    Documentaciòn inadecuada

    Descripción: La falta de documentación completa e implementación inadecuada de las política


    Efectos: Dificulta la supervisión y la identificación temprana

    Deficiencia en la aplicaciòn de controles

    Descripción: Las debilidades de control se producen cuando hay fallas en la aplica


    Efectos: Puede dar lugar a errores, fraudes o pérdida d
    Descripción: Las debilidades de control se producen cuando hay fallas en la aplica
    Efectos: Puede dar lugar a errores, fraudes o pérdida d

    Deficiencias significativas

    Descripción: Una deficiencia significativa en el control interno requiere atención por parte de los
    Efectos: Puede afectar la confiabilidad de los informes financieros
    ar en el Diario Principal la creación del Fondo Fijo
    Cuenta Debe (Bs.F)
    Efectivo y Equivalente de Efectivo 300
    Fondos Fijos

    rar el movimiento del Mayor Auxiliar de Caja Chica


    Descripción del Gasto Monto (Bs.F)
    Gasolina para equipo de reparto 30
    Compra de periódicos 35
    Pago de taxi 40
    Adelanto a cuenta de sueldos 40
    Gasolina a la Bomba “El Drago” 37
    Compra de artículos de limpieza 33
    Incremento del Fondo Fijo 200
    Artículos para la Oficina 22
    Fletes sobre Ventas 30.5
    Suministros de café 21
    Servicio telefónico 40
    Periódicos al Kiosco “La Prensa” 34.5
    Adelanto a cuenta de sueldo a Juan Gómez 40
    Arqueo al fondo de caja chica -42

    hacer en el Diario Principal el asiento de la reposición.

    equipo de reparto (según la factura Nº 6963 de la Bomba “El Drago”) se clasifica como un gasto operativo. Estos gastos
    nes diarias de la empresa y tienden a mantenerse relativamente constantes en el tiempo.

    a “El Marroncito” por suministros de café (Factura Nº 369) también se considera un gasto operativo.

    a de artículos de limpieza (Factura Nº 3696) está relacionado con la operación de la empresa y, por lo tanto, se clasifica
    como un gasto variable.

    letes sobre ventas a Transporte “El Águila” (Factura Nº 9633) también se considera un gasto variable.
    200 Bs.F mediante el cheque Nº 329896 se clasifica como un egreso extraordinario. Este tipo de egresos no ocurre
    o está relacionado con las operaciones diarias de la empresa.

    a en 50 Bs.F, cuyo monto fue depositado en el banco según la planilla Nº 69636978, también se considera un egreso
    extraordinario.

    adecuadas y la falta de capacitación de los empleados pueden debilitar el sistema.


    es, fraudes o malentendidos en la aplicación de los controles.

    ontrol interno pueden ser limitadas debido a recursos insuficientes en la compañía.


    ón efectiva de los controles y aumentar el riesgo de errores o fraudes.

    mentación inadecuada de las políticas de revisión de control interno debilita el sistema.


    pervisión y la identificación temprana de problemas.

    ducen cuando hay fallas en la aplicación o eficacia de los controles internos.


    lugar a errores, fraudes o pérdida de eficiencia.
    ducen cuando hay fallas en la aplicación o eficacia de los controles internos.
    lugar a errores, fraudes o pérdida de eficiencia.

    no requiere atención por parte de los encargados del gobierno corporativo de la entidad.
    abilidad de los informes financieros y la toma de decisiones.
    Haber (Bs.F)

    300

    Saldo (Bs.F)
    270
    235
    195
    155
    118
    85
    285
    263
    232.5
    211.5
    171.5
    137
    97
    55

    to operativo. Estos gastos

    ativo.

    y, por lo tanto, se clasifica

    ariable.
    de egresos no ocurre

    e considera un egreso
    EJERCICIO # 2 CONCILIACIO
    Con fecha 01-12-2006 La empresa “El Álamo, C.A” abre una cuenta corriente 1010-400-1 en el banco del Es
    Diciembre 2006

    Fecha Nº Documento Conceptos


    12/1/2006 101 Depósito
    12/4/2006 21201 Cheque No. 1
    12/8/2006 Cheque No. 2
    12/8/2006 Cheque No. 3
    12/15/2006 Cheque No. 4
    12/16/2006 Cheque No. 5
    12/16/2006 402 Depósito No. 2980
    12/20/2006 803 Cheque No. 6
    12/23/2006 108 Cheque No. 7
    12/26/2006 21202 Cheque No. 8
    12/26/2006 110 Depósito No. 3420
    12/30/2006 21204 Cheque No. 9
    12/30/2006 112 Cheque No. 10

    Resultado:
    Saldo según los extractos bancarios: 538,00 Bs.
    Saldo según los libros contables: 538,00 Bs.
    Ambos saldos coinciden, lo que es positivo. No se requieren ajustes adicionale

    Conciliación Bancaria al 31-01-2007


    Fecha Nº Documento Conceptos
    12/1/2006 101 SALDO al 31-12
    1/3/2007 21201 Cheque No. 11
    1/8/2007 803 Cheque No. 12
    1/15/2007 21202 Cheque No. 13
    1/20/2007 812289 Cheque No. 14
    1/24/2007 489 Cheque No. 15
    1/31/2007 880 Cheque No. 16
    1/31/2007 Depósito No. 3980
    1/31/2007 Nota de Crédito 3115
    1/31/2007 Nota de Débito 0556
    Ajustes
    Fecha Nº Documento Conceptos
    1/31/2007 880 Cheque No. 16
    1/31/2007 Nota de Débito 0556
    1/31/2007 Nota de Crédito 3115

    Resultado:
    Saldo según los extractos bancarios: 490,00 Bs.
    Saldo según los libros contables: 490,00 Bs.
    Ambos saldos coinciden, lo que es positivo. No se requieren más ajustes.

    entonces la conciliacion finalmente quedaria asi


    Fecha Nº Documento Conceptos
    12/1/2006 101 SALDO al 31-12
    1/3/2007 21201 Cheque No. 11
    1/8/2007 803 Cheque No. 12
    1/15/2007 21202 Cheque No. 13
    1/20/2007 812289 Cheque No. 14
    1/24/2007 489 Cheque No. 15
    1/31/2007 880 Cheque No. 16
    1/31/2007 Depósito No. 3980
    1/31/2007 Nota de Crédito 3115
    1/31/2007 Nota de Débito 0556
    Ajuste Cheque No. 7
    EJERCICIO # 2 CONCILIACION BANCARIA
    nte 1010-400-1 en el banco del Este, para la apertura deposita 300 Bs .La información que sigue corresponde al movim
    Diciembre 2006,

    Debe (Bs) Haber (Bs) Saldo (Bs)


    300 300
    20 280
    50 230
    15 215
    8 207
    14 193
    150 343
    9 334
    16 318
    10 308
    200 508
    32 476
    38 438

    ado:
    s bancarios: 538,00 Bs.
    ontables: 538,00 Bs.
    o. No se requieren ajustes adicionales.

    Debe (Bs) Haber (Bs) Saldo (Bs)


    538 538
    18 520
    45 475
    90 385
    34 351
    22 329
    80 249
    230 479
    18 497
    7 490
    Debe (Bs) Haber (Bs)
    80
    7
    18

    arios: 490,00 Bs.


    les: 490,00 Bs.
    No se requieren más ajustes.

    Debe (Bs) Haber (Bs) Saldo (Bs)


    538 538
    18 520
    45 475
    90 385
    34 351
    22 329
    80 249
    230 479
    18 497
    7 490
    26 26
    e corresponde al movimiento de

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