Anexo 6 TALLER HECHOS ECONOMICOS AA1- EV03.

TALLER SOBRE HECHOS ECONÓMICOS EN LA CONSTITUCIÓN DE LA
EMPRESA
GUIA No. 01 - TALLER GA1-210303022 - AA1 - EV03
PRESENTACION
Este taller fortalece los conocimientos conceptuales adquiridos, llevando a la

práctica de una forma clara y didáctica el proceso contable de la organización
durante su desarrollo el aprendiz debe analizar e interpretar las transacciones
y elaborar su respectivo reconocimiento, medición y registro contable, la iden-
tificación del documento soporte y generación del Estado de Resultado y el
Estado de Situación Financiera, de tal manera que el aprendiz adquiere cono-
comientos y habilidades que le permiten la inserción en el sector productivo
demostrando altos niveles de competititividad y facilitando mejorar los niveles
de productividad del sector
DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD
Para el desarrollo de esta actividad inicialmente es importante realizar una

lectura y análisis diligente del material de formación: "registro devengos con-
tables", "documentos contables y no contables", "obligaciones tributarias te-
rritoriales y nacionales" y sus respectivos soportes
Teniendo en cuenta los conocimientos teóricos, desarrollara habilidades técni-

cas aplicando el taller prático sobre el proceso contable en detalle, desde el
inicio de la constitución de la empresa como se presenta en el sector produc-
tivo, y a través del aprendizaje de los contenidos durante el programa realiza
los registros contables de los hechos económicos hasta la culminación del
mismo reporte financiero
INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO DEL TALLER
El aprendiz lee, analiza e interpreta cada uno de los hechos económicos, iden-
tificando el tipo de transacción: aportes, compra, venta, consignación, prés-
tamos, gastos, nómina, entre otros; realizan los cálculos pertinentes, incluyendo
impuestos IVA y retenciones de acuerdo a la normativa; este proceso lo realiza
utilizando hoja de cálculo.
1 Elaborar el taller en hoja de cálculo
1.1 Incluir una portada y menú
1.2 Identifica el documento soporte de cada transacción
1.3 Desarrollar cada una de las en registro horizontal
APLICACIÓN DEL TALLER
La Sociedad TECNICENTER ORIENTE S.A.S Ni. 855,555,555-1 tiene por

objeto social la compra y venta de camisas para hombre, actividad económica 45 XXX
Se creó mediante escritura pública No. 2595 del 2024 en la notaria 4 del circuito
de Bogotá D.C., es Agente Retenedor especial de Renta, se encuentra ubicadda
en la Cra 13 No. 65 -10 Bogotá D.C.
MOVIMIENTO DEL MES DE SEPTIEMBRE DEL 2024
1 Contabilización del Capital Autorizado
La sociedad inicia sus operaciones en septiembre 1 del 2024 con un Capital Autori-
zado de $ 300,000,000 dividido en 10,000 acciones con un
valor nominal de $ 30,000 cada acción
Codigo CUENTA Db Cr
SUMAS IGUALES
Siete socios suscriben el 75% del Capital Autorizado, lo pagan así

Un Terreno por $35.000.000, un Edificio por $75.000.000, un Vehículo por $35.500.000
en efectivo (consignado) $29.500.000, maquinaria y equipo por $30.000.000
el resto a crédito
Codigo CUENTA Db Cr
SUMAS IGUALES
Día 2 El banco Nacional nos concede un crédito por $35.000.000, lo consigna
con plazo de 60 meses a una tasa del 1% mensual
Codigo CUENTA Db Cr
SUMAS IGUALES
Día 3 Compra a crédito al Lagarto S.A 2.200 Und a $54.350 cada una más IVA del 19%
Codigo CUENTA Db Cr
SUMAS IGUALES
Día 4 Vende a crédito al Tesoro SAS 1.750 Und a $125.000 cada una más IVA del 19%
Codigo CUENTA Db Cr
SUMAS IGUALES
Día 5 Causa gasto Por Asesoría Jurídica por $2.915.000 más IVA del 19%, Abogaducho S.A.S
Codigo CUENTA Db Cr
SUMAS IGUALES
Día 6 Causa Gastos de Mantenimiento del Vehículo por $1.222.000 más IVA, al Varado Ltda
Codigo CUENTA Db Cr
SUMAS IGUALES
Día 8 Ingresa un nuevo socio y compra 1.000 acciones a $31.990 cada acción, paga el 75%
contado el resto a crédito
Codigo CUENTA Db Cr
SUMAS IGUALES
Día 12 Compra a crédito al Camison S.A 650 Und a $54.990 cada una más IVA del 19%
Codigo CUENTA Db Cr
SUMAS IGUALES
Día 13 Vende a crédito Al Toallon S.AS 50 Docenas de camisas por un valor total de $75.000.000
más IVA. El Toallon S.A.S. es Gran Contribuyente
Codigo CUENTA Db Cr
SUMAS IGUALES
Día 15 Causa gasto de Transporte de Mercancía por $1.455.000 (el servicio de transporte
NO tiene IVA)
Codigo CUENTA Db Cr
SUMAS IGUALES
Día 16 Pagamos el 75% del saldo pendiente de la Compras del Día 3
Codigo CUENTA Db Cr
SUMAS IGUALES
Día 20 Nos pagan el 85% del saldo pendiednte de la Venta del día 4
Codigo CUENTA Db Cr
SUMAS IGUALES
Día 22 Compra a crédito 1,100 Und a $55,050 cada una más IVA del 19% al Lagarto S.A.
Codigo CUENTA Db Cr
SUMAS IGUALES
Día 23 Vende a crédito 1,250 und a $125,500 c/una más IVA, al Tesoro SAS
Codigo CUENTA Db Cr
SUMAS IGUALES
Día 24 Pagamos el 80% del Gasto de Transporte que causamos el día 15

Pagamos el 65% del Gasto de Mantenimiento que causamo el día 6
Codigo CUENTA Db Cr
SUMAS IGUALES
Día 25 El socio que ingreso el día 8; nos paga el 50% de lo adeudado
Codigo CUENTA Db Cr
SUMAS IGUALES
Día 26 Vende de contado 1 camisa en $126,000 más IVA, a una persona natural que no quizo dar
el número de cédula, nos pagan a través de Transferencia electrónica
Codigo CUENTA Db Cr
SUMAS IGUALES
Día 27 El Tesoro SAS Nos paga todo lo que nos adeuda

Codigo CUENTA Db Cr
SUMAS IGUALES
Día 28 La Pagamos al Lagarto S.A. todo lo que le debemos

Codigo CUENTA Db Cr
SUMAS IGUALES
Día 29 Paga una cuota del crédito así: abono a capital $5.600.000 y por intereses $2.115.000
Lo descuentan de la cuenta corriente
Codigo CUENTA Db Cr
SUMAS IGUALES
AJUSTES Deprecie por un Mes : el Vehículo vida útil 5 años, la Edificación vida útil 20 años
M y E (muebles y enseres) vida útil 10 años

Codigo CUENTA Db Cr
SUMAS IGUALES
Elabore Estado de Resultado y el Estado de Situación Financiera
ESTADO DE RESULTADOS
MES 1
Ventas Bruta
(-) Costo de Ventas
(=) UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERACIONALES
Gastos Honorarios
Gasto Transporte
Gastos mantenimiento Vehículo
Gasto Depreciación Vehículo
Gastos Depreciación Edificación
Gasto Depreciación M y E
(=) UTILIDAD OPERACIONAL
(-) Gastos NO Operacionales
(+) Ingresos NO Operacionales
(=) UTILIDAD NETA
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVOS MES 1
Corrientes
Bancos
Clientes
Anticipo de IVA
Inventarios
Total Corriente
NO Corrientes
Terrenos
Edificación
Depreciación Acumulada Edificio Valor negativo
Vehículo
Depreciación Acumulada Vehículo Valor negativo
Maquinaria y Equipo
Depreciación Acumulada M y E Valor negativo
Total NO Corrientes
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Obligación Financiera
Proveedores
Cta x pagar Mtto
Cta x pagar Honorarios
Cta x pagar Transporte
IVA Generado
IVA Descontable Compras Valor negativo
IVA Descontable Gastos Valor negativo
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
Capital Autorizado
Capital Por Suscribir (Db) Valor negativo
Capital Suscrito por Cobrar Valor negativo
Prima Colocacion Acciones

Prima Colocación Acciones por Cobrar Valor negativo
Utilidad del Ejercicio

TOTALPATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

ga el 75%

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Este taller fortalece los conocimientos conceptuales adquiridos, llevando a la

Para el desarrollo de esta actividad inicialmente es importante realizar una

Teniendo en cuenta los conocimientos teóricos, desarrollara habilidades técni-

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La Sociedad TECNICENTER ORIENTE S.A.S Ni. 855,555,555-1 tiene por

MOVIMIENTO DEL MES DE SEPTIEMBRE DEL 2024

1 Contabilización del Capital Autorizado

Siete socios suscriben el 75% del Capital Autorizado, lo pagan así

Día 24 Pagamos el 80% del Gasto de Transporte que causamos el día 15

Día 27 El Tesoro SAS Nos paga todo lo que nos adeuda

Día 28 La Pagamos al Lagarto S.A. todo lo que le debemos

M y E (muebles y enseres) vida útil 10 años

Elabore Estado de Resultado y el Estado de Situación Financiera

IVA Descontable Gastos Valor negativo

Capital Suscrito por Cobrar Valor negativo

Prima Colocacion Acciones

Utilidad del Ejercicio

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

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