Modelo de Requerimiento DGI

MINISTERIO DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO
DIRECCIÓN GENERAL DE INGRESOS

DIRECCIÓN DE GRANDES CONTRIBUYENTES
RIT 2022/07/02/01070
REQUERIMIENTO DE INFORMACIÓN TRIBUTARIA

Managua, Nicaragua. A las diez horas con cincuenta y cuatro minutos de la mañana, a los
dieciséis días del mes de julio del año dos mil veintidós.
Contribuyente: ____________________
Nombre Comercial: ____________________
RUC: ____________________
Domicilio
Tributario:
Estimado Contribuyente:
De conformidad a los artículos 27,102 numeral 5; 103 numeral 7; 144, 146 numeral 14; 147 y 148
numeral 1 de la Ley No. 562, “Código Tributario de la República de Nicaragua con sus Reformas
Incorporadas” (CTr), usted deberá suministrar la documentación abajo detallada, en un plazo de diez
días hábiles (10) contados a partir del día siguiente en que se notifica este requerimiento para
efectos de fiscalización.
Documentación a suministrar:
1. Libro Diario y Mayor (Original y Fotocopias).

2. Libros de Actas de la junta directiva (Original y Fotocopias); Fotocopias de la Escritura de
Constitución y estatutos de la compañía; Fotocopia del Poder General y cédula de identidad del
Representante Legal.
3. Estados Financieros mensuales y acumulados con sus anexos, notas complementarias y políticas
contables, debidamente sellados y firmados, en original, fotocopias y digital (Excel) de período enero
a diciembre/201__.
4. Suministrar en archivo Excel Balanzas de saldos mensuales con saldos acumulados, detallados
desde cuenta mayor hasta nivel de subcuentas correspondiente al período fiscal 201__; Asimismo,
suministrar Balanza de comprobación a nivel de transacciones del período de enero a diciembre
201__.
5. Original y digital (Excel) de la Conciliación Fiscal con sus anexos e integraciones correspondientes
del período de enero a diciembre 201__.
6. Original y Fotocopia de la Declaración del IR-Anual 201__ con sus anexos e integración de las
cuentas contables de la compañía (a nivel de subcuentas) que conforman cada saldo declarado en
los renglones del IR Anual correspondiente al período enero a diciembre 201__. Asimismo,
suministrar las Declaraciones y planillas de retenciones por compra de bienes y servicios,
retenciones definitivas y rentas del trabajo, en físico y digital Excel, correspondiente al periodo fiscal
201__.
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7. Original y fotocopia de: Políticas de Inventarios, Políticas de Ventas, Políticas Administrativas,

Políticas de beneficios a colaboradores de la compañía y/ convenios laborales, Catalogo y manual
de cuentas contables e información del significado de la nomenclatura o tipo de documento utilizado
para identificar sus registros contables en digital; Organigrama funcional y corporativo con su
respectivo manual de funciones; todos debidamente sellados y autorizados por la compañía,
vigentes para el período fiscal 201__.
8. Suministrar Comprobantes de Diarios en digital excel, con su soporte correspondiente al período
fiscal de enero a diciembre 201__.
9. Detalle en físico y digital (Excel) de las notas de débitos y créditos (ingresos, costos y gastos) del
período enero a diciembre 201__.
10. Estados de Cuentas bancarios con sus respectivas conciliaciones bancarias en digital del período
de enero a diciembre 201__.
11. Reporte en digital Excel y físico de compras, incluyendo las bonificaciones y descuentos de
proveedores del período enero a diciembre 201__, el cual debe contener las siguientes columnas:
fechas, números de facturas, nombre de proveedores, descripción del producto/bien, Cantidad,
importe de compra bruto en córdobas y dólares, tipo de cambio, identificación del tipo de transacción
(compra,
bonificaciones, regalías y/o descuentos). Adjuntando las respectivas facturas de compras, notas de
débito/ crédito, pagos, registros contables, entre otros que sustenten las compras del período.
12. Detalle en digital (Excel) de los clientes, proveedores y acreedores, (nacionales y extranjeros),
anexando en digital los contratos y/o Acuerdos firmados con los mismos, vigentes en el periodo fiscal
201__. En el caso de que los contratos y/o Acuerdos se encuentren en idioma inglés u otro idioma,
deberán suministrarlo con la respectiva traducción al idioma español.
13. Auxiliares contables (Digital Excel) de las cuentas de Balance que integran los siguientes
renglones Nº1; Nº2; Nº. 3; Nº5; Nº 6; Nº13 conforme los saldos presentados en la Declaración IR-
Anual período enero a diciembre 201__. Anexando en los casos de activos fijos los contratos o
escrituras de compra-ventas debidamente firmados por las partes, en archivos digitales (escáner u
otro).
14. Suministrar en archivo Excel y físico Reporte de inventarios y Kardex por productos, que
contenga: códigos y nombres de productos, cantidades, costos unitarios, saldos iniciales del año
201__, movimientos de entradas, salidas y saldos finales al 31 de diciembre 201__, tipos de
movimientos (compras, ventas, devoluciones proveedores/ clientes, bonificaciones
proveedores/clientes, destrucciones, regalías, entre otros), con identificación de las cuentas
contables que afectan cada tipo de movimiento de inventarios; correspondiente al periodo fiscal
201__.
15. Auxiliares contables (Digital Excel) de las cuentas que integran los ingresos, según los Renglones
Nº43 y Nº54. Asimismo, suministrar en Excel el detalle de facturación de ventas, conforme los
importes presentados en la Declaración IR-Anual período enero a diciembre 201__, dicho detalle de
facturas debe contener: Número de factura, numero de documento contable, nombres de clientes,
nombres de productos vendidos, unidades vendidas, precio de venta unitario, total vendido, en caso
de que las facturas de ventas se encuentren afectadas a descuentos u otro concepto debe ser
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identificado en dicho reporte de facturas. Asimismo, suministrar lista de precios de ventas
autorizados para el año 201__.
16. Suministrar en archivo Excel la Estructura por productos de ingresos por venta con relación a su
respectivo Costo de venta correspondientes al período fiscal 201__, dicha relación debe contener:
fechas, número de factura de venta, nombre y código del producto vendido, unidades vendidas,
precio de venta unitario y total, costo de venta unitario y total, con vinculo a las cuentas contables en
que se registraron las ventas y costos de ventas respectivos.
17. Auxiliares contables (Digital Excel) de las cuentas que integran los costos y gastos según los
renglones Nº 64; Nº 68; Nº 69; Nº70; y Nº 74, conforme los saldos presentados en la Declaración IR-
Anual período enero a diciembre 201__. Los auxiliares contables deben contener los siguientes
campos/columnas: códigos y nombres de cuentas contables fechas, números de asientos
contables, tipos de documentos, importes de los registros en córdobas y dólares (en el caso que
aplique), descripción de los registros/transacciones, nombre de clientes/proveedores y números de
documentos tales como cheques, transferencias, asientos, facturas o notas de créditos y/o débitos u
otra referencia que permita vincular los registros en los auxiliares con los respectivos documentos
soportes en físico.
18. Archivo físico y digital Excel de Nómina de sueldos y salarios, donde identifiquen códigos y
nombres de colaboradores, fechas de ingreso a la compañía, áreas y puestos laboral, años de
antigüedad, salarios brutos y netos, prestaciones sociales, con identificación de las cuentas
contables de gastos y/o costos en las qué son registrados cada uno de los conceptos relacionados a
gastos por nómina. Asimismo, proporcionar los respectivos soportes de todos los conceptos
relacionados a la nómina de salarios, tales como: comprobantes de diario, comprobantes de pago,
cheques, transferencias de pago, y memoria de cálculo de los ingresos y prestaciones sociales de
sus trabajadores, correspondientes al período fiscal 201__.
19. Presentar en digital y en físico los contratos por Prestamos Nacionales y Extranjeros, con Sus
respectivas tablas de amortizaciones tanto principal como intereses, registros contables de Ingresos
de los préstamos a las Cuentas Bancarias de la compañía, explicación por escrito y Soportes del uso
de los fondos de préstamos.
20. Suministrar en digital Excel Estructura de costos de ventas y explicación detallada por Escrito de
la determinación de la misma correspondiente al período fiscal 201__.
NOTA 1: La información requerida deberá proporcionarse en documentos originales;

Suministrando fotocopias y/o impresiones de archivos digitales, debidamente sellados y
firmados por el contribuyente,
Según la necesidad de los funcionarios acreditados. Asimismo, se suministrará toda la
Información de formatos digitales en Memoria USB la cual formará parte del Expediente Fiscal
de Auditoría.
NOTA 2: Toda explicación por falta de entrega de información solicitada del período enero a
Diciembre 201__, deberá ser justificada mediante escrito dirigido a la Dirección de
Grandes Contribuyentes.
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En caso de no suministrarse la información requerida, estará sujeto a la sanción tributaria que

corresponda, de conformidad a los artículos 126 y 127 del CTr; y en su caso, a la
determinación
De la obligación tributaria, de acuerdo al artículo 160 CTr.
Supervisor:
Nombre Firma
Auditor:
Nombre Firma
Nombre Firma
Recibido por:
Nombres y Apellidos Firma
Cargo Cédula de Identidad
Notificación
Fecha Hora
c/c Expediente
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1. Libro Diario y Mayor (Original y Fotocopias).

7. Original y fotocopia de: Políticas de Inventarios, Políticas de Ventas, Políticas Administrativas,

NOTA 1: La información requerida deberá proporcionarse en documentos originales;

En caso de no suministrarse la información requerida, estará sujeto a la sanción tributaria que

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