REVISIÓN DEL IVA - LOGO DE LA EMPRESA

Cliente: JSI Parquin

Período
Cuatrimeste 0X de 2022
:

Verificar que los impuestos :

N° Objetivo Cumplido
Verificar que la declaración actual y anteriores, la
1 administración las ha presentado de manera eficaz y
eficiente
Verificar que el área de Contabilidad entrega la información
2 para revisión de manera oportuna, de conformidad al
cronograma de impuestos previamente pactado.
Verificar que las cifras consignadas en las declaraciones
3 tributarias correspondan a la información contable y, sean
coherentes con los informes de facturación electrónica
Validar que las declaraciones a presentar se determine y
4
presente de acuerdo con la normatividad tributaria vigente.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA

Referencia
N° Procedimiento
P/T
Diligenciar el cuadro de control de presentación y pago de
declaraciones tributarias y, en caso de presentarse
inconsistencias se debe informar de manera inmediata.
Asimismo, se debe solicitar al Contador que nos suministre
1 IVAC0X-1
la declaración del período inmediatamente anterior con su
respectivo pago, validando que el número del formulario sea
el mismo de la declaracion que firmó la revisoria fiscal el
período anterior.
Elabore análisis de variaciones con la declaración
presentada en el período inmediatamente anterior y el
2 IVAC0X-2
periodo objeto de revisión, con el fin de determinar las
variaciones significativas.
Solicitar los libros oficiales de contabilidad del período objeto
3 IVAC0X-3
de revisión
Realice verificación de operaciones aritméticas. Consiste en
4 determinar por cada factura el valor del IVA descontable, IVAC0X-4A
que se tome adecuadamente la tarifa y la base.
 Realice verificación de operaciones aritméticas. Consiste en
determinar por cada factura el valor del IVA generado y
5 IVAC0X-4B
descontable, que se tome adecuadamente la tarifa y la
base.
De conformidad a la clasificación de ingresos por
6 operaciones, diligencie la información de conformidad a los IVAC0X-5
movimientos contables de la periodicidad a revisar.
Validar que los ingresos reflejados en el período objeto de
revisión son coherentes y consistentes con los reportados en
7 IVAC0X-6
los informes de facturación electrónica emitida por la
compañía, al igual que el IVA generado.
Verifique que los datos generales del formulario se
encuentren adecuadamente diligenciados revisión con el
8 IVAC0X-7
RUT y certificado de Cámara y Comercio, en el formulario
emitido por el area contable
Una vez las diferencias se subsanen si las hubiere, se indica
a la persona responsable que autorice firmas y se le indica
9 IVAC0X-8
al revisor fiscal para que genere codigos de la firma
electronica
 IVAC0X

Fecha de
Revisión

Elaborado Revisado
Por Por
IVAC0X-1

CONTROL PRES

DÍAS
PENDIENTES DE
PERIODO VENCIMIENTO PRESENTACIÓN
VENCIMIENTO
DEL REPORTE
2022-1
2022-2
2022-3
NTROL PRESENTACIÓN IMPUESTOS
IVA CUATRIMESTAL
EMPRESA AUDITADA
NIT. XXXXXXX

ALERTAS PARA CRITERIOS DE VALOR FORMULARIO

PAGO
ENVIÓ ENVIÓ DECLARACIÓN PRESENTACIÓN
 HOY 12/1/2024

ALERTAS Y CRITERIOS
Eficaz
POR FALTAN 5
VENCER DÍAS
Ineficaz -
DÍAS
proyectar
SIGUIENTE
sanción
S A FECHA
por
LÍMITE DE
extempora
REPORTE
OS neidad

FORMULARIO VALOR OBSERVAC

PAGO FORMULARIO IONES
 EMPRESA AUDITA
REVISIÓN CUATRIMESTRE

ANÁLISIS DE VARIAC

CONCEPTO
240801 IVA GENERADO
240802 IVA DESCONTABLE
1355 IMPUESTO A LAS VENTAS RETENIDO
TOTAL

MARCAS DE AUDITORÍA:
[a] Cifras tomadas de la declaración de IVA del cuatrimestre 0x de 2022 suministrada por el d
[b] Cifras tomadas del balance de prueba cuatrimestre x de 2022 suministrado por la Contad
Cálculo efectuado por la Revisoría Fiscal, se observan variaciones porcentuales represen
[c]
empresa, dado que sus operaciones no son uniformes.
 EMPRESA AUDITADA
REVISIÓN CUATRIMESTRE X DE 2022
IVAC0X-2

ANÁLISIS DE VARIACIONES
[a] [b] [c]
BIMESTRE VARIACIÓN VALORES REVISADOS
CUATRIMESTRE X 2022 CUATRIMESTRE X 2022 ABSOLUTA % VALOR
0 100.0%

0 0 0 #DIV/0! 0

l cuatrimestre 0x de 2022 suministrada por el departamento de contabilidad

rimestre x de 2022 suministrado por la Contadora de la entidad.
se observan variaciones porcentuales representativas entre los meses , las cuales son resultado del giro ordinario de la
n uniformes.
 IVAC0X-2

ALORES REVISADOS
%
0.0%

#DIV/0!

del giro ordinario de la

 BALANCE DE COMPROB

CERTIFICADO MES 1° DEL CUATRIMESTRE

CUENTA NOMBRE SALDO INICIAL DEBITO CREDITO SALDO ACTUAL

 CERTIFICADO MES 3° DEL CUATRIMESTRE

CUENTA NOMBRE SALDO INICIAL DEBITO CREDITO SALDO ACTUAL

 EMPRESA AUDITADA
BALANCE DE COMPROBACIÓN CUATRIMESTRE 0X DE 2022

CERTIFICADO MES 2° DEL CUATRIMESTRE

VALOR A
AJUSTES DECLARA CUENTA NOMBRE SALDO INICIAL
R
 CERTIFICADO MES 4° DEL CUATRIMESTRE
VALOR A
AJUSTES DECLARA CUENTA NOMBRESALDO INICIAL DEBITO
R
 IVAC0X-3

MES 2° DEL CUATRIMESTRE

VALOR A
DEBITO CREDITOSALDO ACTUALAJUSTES
DECLARAR
L CUATRIMESTRE
VALOR A
CREDITOSALDO ACTUALAJUSTES
DECLARAR
 INFORME MOVIMIENTO CUATRIMESTRE X DE

CUENTA FECHA NIT TIPO DOCT

CUATRIMESTRE X DE 2022
 EMPRESA AUDITADA
INFORME MOVIMIENTO CUATRIMESTRE X DE 2022
IVA GENERADO

DETALLE DÉBITO CRÉDITO

CUATRIMESTRE X DE 2022
IVAC0X-4A

BASE RECÁLCULO TARIFA OBSERVACIONES

 INFORME MOVIMIENTO CUATRIMESTRE X DE

CUENTA FECHA NIT TIPO DOCT

CUATRIMESTRE X DE 2022
 EMPRESA AUDITADA
INFORME MOVIMIENTO CUATRIMESTRE X DE 2022
IVA DESCONTABLE

DETALLE DÉBITO CRÉDITO

CUATRIMESTRE X DE 2022
IVAC0X-4B

BASE RECÁLCULO TARIFA OBSERVACIONES

 IVAC0X-5

Razón social del Declarante

Nit

CUATRIMESTRE (o cuatrimeste, o año) a declarar:

Año gravable

Rengló Nombre Renglón Código

cuenta contable

27 Ingresos por operaciones gravadas al 5%

Total del Renglón

28 Ingresos por operaciones gravadas a la tarifa general 415505

41555004
41555005
41555007
41555009

Total del Renglón

29 A.I.U por operaciones gravadas (base gravabe especial)

Total del Renglón

30 Ingresos Por exportación de bienes

Total del Renglón

31 Ingresos Por exportación de servicios

Total del Renglón

32 Ingresos Por ventas a sociedades de comercialización

 internacional

Total del Renglón

33 Ingresos Por ventas a zonas francas

Total del Renglón

34 Ingresos por juegos de suerte y azar

Total del Renglón

35 Ingresos por operacionoes exentas (arts. 477,478 y 481 E.T.)

Total del Renglón

36 Ingresos por venta de cerveza de producción nacional o

importada

Total del Renglón

37 Ingresos por operaciones excluidas 424 y 476

Total del Renglón

 421005
38 Ingresos por operaciones no gravadas 421020
429549
429567
429581
4250

Total del Renglón

417502
40 Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 417503
Total del Renglón

42 Importaciones de bienes gravados a la tarifa del 5%

Total del Renglón

43 Importaciones de bienes gravados a la tarifa general

Total del Renglón

44 Importaciones de bienes y servicios gravados provenientes

de zonas francas

Total del Renglón

45 Importaciones de bienes no gravados

 Total del Renglón

46 Importaciones de bienes y servicios no gravados provenientes

de zonas francas

Total del Renglón

47 Importaciones de servicios

Total del Renglón

48 Compras nacionales de bienes gravados a la tarifa del 5% 24080221

Total del Renglón

49 Compras nacionales de bienes gravados a la tarifa general 24080201

Total del Renglón

50 Compras nacionales de servicios gravados a la tarifa del 5%

Total del Renglón

51 Compras nacionales de servicios gravados a la tarifa general 24080203

24080205
24080206
24080207

Total del Renglón

52 Compras nacionales de bienes y servicios no gravados

Total del Renglón

54 Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas 24080105

en este período

Total del Renglón

56 Impuesto generado a la tarifa del 5%

Total del Renglón

 24080101
57 Impuesto generado a la tarifa general

Total del Renglón

VERIFICACIÓN
IVA GENERADO
CELDA DE CONTROL

INGRESOS

ELABORÓ
GERALDINE RAMÍREZ AGUIRRE
 Anexos explicativos declaración de IV

Nombre Movimiento neto Contable en el

cuenta contable primer mes del cuatrimestre

0
0
Parqueadero de motos 0
Parqueadero de carros 0
Mensualidades de carros 0
Mensualidades de motos 0
Intereses de mora 0
0
0
0

0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 0
DIFERENCIA EN CAMBIO 0
RECUPERACIÓN DE INCAPACIDADES 0
UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS 0
AJUSTE AL PESO 0
RECUPERACIONES DE COSTOS Y GASTOS 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
DEVOLUCIONES MENSUALIDADES CARROS
DEVOLUCIONES MENSUALIDADES MOTO 0
0

0
0
 0

0
0
IVA POR COMPRAS 5%

IVA POR COMPRAS 19%

IVA POR SERVICIOS 19% 0

IVA POR HONORARIOS 19%
IVA POR ARRENDAMIENTOS
IVA SERVICIO DE VIGILANCIA, ASEO Y TEMPORALES 19%/AIU

IVA POR DEVOLUCONES EN COMPRAS 19%

0
0
0
IVA GENERADO VENTAS 19% 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0
-

0
ación de IVA

Movimiento neto Contable en Movimiento

el neto Contable en Movimiento
el neto Contable en el
segundo mes del cuatrimestre tercer mes del cuatrimestre cuarto mes del cuatrimestre

0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
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0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0

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0 0 0

0 0 0
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0 0 0
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0 0 0
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0 0 0
0 0 0
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0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0
0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

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0 0 0
0 0 0
 0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0

0 0 0
- - -

0 0 0
 Total movimiento
en el CUATRIMESTRE
Movimiento Contable Ajuste para Movimiento
llegar a saldo fiscal del
fiscal CUATRIMESTRE
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0
0 0
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0 0
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0 0 0
0 0
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0 0
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0 0
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0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0
0 0
0 0
0 0
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0 0
0 0
0 0
0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0 0
0 0 0 #DIV/0!
0
 Solicitar al Contador que suministre el informe de facturación electrónica de la DIAN y, verificar que e
sean consistentes con los informados en los libros de contabilidad oficiales. Asimismo, el IVA generad
consistente con el valor que reporte los libros contables

Tipo de documentoFolio Prefijo Fecha Emisión

NIT Receptor
Nombre ReceptorTotal IVA
 IVAC0X-6

AN y, verificar que el total de ingresos que este reporte

smo, el IVA generado reportado en este informe debe ser

Base Estado Grupo

 Declaración del Impuest

1. año 2 0 2 2 0

5. Número de Identificaciín Tributaria (NIT) 6. DV 7. Primer apellido 8. Segundo apellido

declarante
Datos del

11. Razón social

24. Periodicidad de la declaración, Marque "x". Bimestral

Si es una corrección indique: 25.Código 26. No. Formulario anterior
Por operaciones gravadas al 5% 27
Por operaciones gravadas a la tarifa general 28
A.I.U por operaciones gravadas (Base Gravable especial) 29
Por exportacion de bienes 30
Por exportacion de servicios 31
Por ventas a sociedades de comercializacion internacional 32
Por ventas a zonas francas 33
Por juegos de suerte y azar 34
Ingresos

Por operaciones exentas 35

Por venta de cerveza de producción nacional o importada 36
Por venta de gaseosas o similares 37
Por venta de licores, aperitivos, vinos y similares 38
Por operaciones excluidas 39
Por operaciones no gravadas 40
Total Ingresos brutos (sume 27 a 40) 41
Devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 42
Total Ingresos netos recibidos durante el periodo (41-42) 43
De bienes gravados a la tarifa del 5% 44
De bienes gravados a la tarifa general 45
portaciones
 Importaciones
De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Francas 46
De bienes no gravados 47
De bienes excluidos, exentos y no gravados provenientes de Zonas Francas 48
De servicios 49
De bienes gravados a la tarifa del 5% 50
Compras

De bienes gravados a la tarifa general 51

Nacionales

De servicios gravados a la tarifa del 5% 52

De servicios gravados a la tarifa general 53

De bienes y servicios excluidos, exentos y no gravados 54

Total Compras e importaciones brutas (Sume 44 a 54) 55

Devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas en este periodo 56

Total compras netas realizadas durante el período (55 - 56) 57

A la tarifa del 5% 58
Liquidación

generado
Impuesto

A la tarifa general 59
privada

Sobre AIU en operaciones gravadas (Base gravable especial) 60

En juegos de suerte y azar 61
101. No. Identificación signatario. 102

981. Cód Representación 997. Espacio ex

Firma del declarante o de quien lo representa

982. Código Contador o Revisor Fiscal

Firma Revisor Fiscal o Contador. 994. Con Salvedades

Coloque el timbre d
983. No. Tarjeta Profesional
n del Impuesto sobre las Ventas - IVA

4. Número de formularo

8. Segundo apellido 9. Primer nombre

X Cuatrimestral

En venta cerveza de producción

- nacional o importada
Impuesto generado

En venta de gaseosas y similares

- En venta de licores, aperitivos, vinos y similares 5%
- En retiro de inventario para activos fijos, consumo, muestras gr
- IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescind
- Total impuesto generado por operaciones gravadas (Sume
- Por importaciones gravadas a la tarifa del 5%
- Por importaciones gravadas a la tarifa general
- De bienes y servicios gravados provenientes de Zonas Franca
- Por compras de bienes gravados a la tarifa del 5%
Liquidación privada (Continuación)

Impuesto descontable

Por compras de bienes gravados a la tarifa general

- Por licores, aperitivos, vinos y similares
Por servicios gravados a la tarifa del 5%
Por servicios gravados a la tarifa general
Descuento IVA exploración hidrocarburos
- Art. 485-2 E.T.
- Total impuesto pagado o facturado (Sume 68 a 76)
- IVA retenido por servicios prestados en Colombia por no domic
- IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindida
- Ajuste impuestos descontables (pérdidas, hurto o castigo de in
 Liquidac
- Total Impuestos descontables (sume 77 a 79 y reste 80)
- Saldo a pagar por el período fiscal (67 -81, si el resultado es menor a
- Saldo a favor del período fiscal (81 - 67, si el resultado es menor a ce
- Saldo a favor del período fiscal anterior
- Retenciones por IVA que le practicaron
- Saldo a pagar por impuesto (82 - 84 - 85 si el resultado es menor a ce
- Sanciones

Total saldo a pagar por este período (82 - 84 - 85 + 87, si el resultado

-
o Total saldo a favor por este período (83 + 84 + 85 - 87, si el resulta

- Saldo susceptible a devolución y/o compensación por el presente period

Anticipos Control de saldos

Saldo a favor susceptible de ser devuelto y/o compensado a imputar en

- Saldo a favor sin derecho a devolución y/o Compensación susceptible d

- Total saldo a favor a imputar al periodo siguiente (Casilla 89 - 90)
1
Regimen
pagados
Simple

2
IVA

-
- 3
102.DV Total anticipos IVA Règimen SIMPLE

997. Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora

(Fecha Efectiva de la transacción) 980. Pago total $

996. Espacio para el Auto

Coloque el timbre de la maquina registradora al dorso de este formulario

 Privada
300

10. Otros nombres

12. Cod Direccion

seccional

oducción 62 -
y similares 63
eritivos, vinos y similares 5% 64
ara activos fijos, consumo, muestras gratis o donaciones 65 -
oluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas 66 66###
ado por operaciones gravadas (Sume 58 a 66) 67 67 -
adas a la tarifa del 5% 68 68### -
adas a la tarifa general 69 69### -
ravados provenientes de Zonas Francas 70 70### -
gravados a la tarifa del 5% 71 71### -
gravados a la tarifa general 72 72### -
inos y similares 73 -
a la tarifa del 5% 74 -
a la tarifa general 75 -
ción hidrocarburos 76
o o facturado (Sume 68 a 76) 77 -
os prestados en Colombia por no domiciliados o no residentes 78 -
luciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas 79 -
ntables (pérdidas, hurto o castigo de inventarios) 80 -
ontables (sume 77 a 79 y reste 80) 81 -
scal (67 -81, si el resultado es menor a cero escriba 0) 82 -
al (81 - 67, si el resultado es menor a cero escriba 0) 83 -
anterior 84 -
ticaron 85 -
2 - 84 - 85 si el resultado es menor a cero escriba 0) 86 -
87 -
eríodo (82 - 84 - 85 + 87, si el resultado es negativo escriba 0) 88
-
período (83 + 84 + 85 - 87, si el resultado es negativo escriba 0) 89
-
y/o compensación por el presente periodo 90 -
devuelto y/o compensado a imputar en el periodo siguiente 91
-
olución y/o Compensación susceptible de ser imputado en el sigui 92 -
al periodo siguiente (Casilla 89 - 90) 93 -
4
Bimestre

5
6
E 100 -

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

#DIV/0!
Objetivo:
Alcance:

Conclusion
1. El departamento de contabilidad entrega la informacion a revisoria fiscal con tiempo de su adecuad
2. Los valores llevados a la declaracion de IVA Cuatrimestre 0X de 2022 son coherentes con los libros
3. Para su verificacion tomamos la cuenta 2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS PR PAGAR

Simbolos

®
©

Observaciones
 Verificar la declaracion de IVA cuatrimestre 0X de 2022, con relacion a balance de prueba, auxiliar de
Cruzar saldos de libros contables con declaracion de IVA

Validar si las siguientes premisas fueron cumplidas

El departamento de contabilidad entrega la informacion a revisoria fiscal con tiempo de su adecuada revision
Los valores llevados a la declaracion de IVA Cuatrimestre 0X de 2022 son coherentes con los libros de contabil
Para su verificacion tomamos la cuenta 2408 IMPUESTOS SOBRE LAS VENTAS PR PAGAR

Recalculado contra balance

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 IVAC0X-8
DESCONTABLE.

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