Nombre:

David Hidalgo Ramirez

Matrícula:
2023-1157

Profesor:
Néstor Juan Rodríguez de la Cruz

Materia:
CON-100 \ CONTABILIDAD
Balanza de comprobación
Sección: Al 31 de diciembre 1995

02 Valores en $RD

Cuentas Debito Crédito

Tema: El paraiso
Efectivo caja y banco 620,460.00
Ajustes y
Compras 1,160,000.00
Estados
Compras de fletes 20,000.00
1995 Financieros
Devolución de venta 24,000.00

Prestamos por pagar a largo plazo 400,000.00

Terreno 800,000.00

Muebles y equipo de oficina 250,000.00

Gastos pagados por adelantado 90,000.00

Gastos generales y administrativos 39,500.00

Capital 400,560.00

Cuentas por pagar 312,000.00

Descuento en compra 5,100.00

Ventas 1,880,000.00

Cuentas por cobrar 195,200.00

Descuento de venta 6,500.00

Hipotecas por pagar a largo plazo 800,000.00

Edificio 400,000.00

Equipo de transporte 150,000.00

Gastos de ventas 42,000.00

Total 3,797,660.00 3,797,660.00

1-) Cálculo de ajustes
Provisión para cuentas incobrables Gastos generales administrativos
2% * 195,200.00 3,904.00

2-)
Cálculo de la depreciación
Edificio Total Gastos de ventas Gastos generales y adm.
5% * 400,000.00 20,000.00 8,000.00 12,000.00

Muebles y equipo de of Total Gastos de ventas Gastos generales y adm.

25% * 250,000.00 62,000.00 25,000.00 37,500.00

Equipo de transporte Total Gastos de ventas Gastos generales y adm.

15% * 150,000.00 22,500.00 9,000.00 13,500.00

3-) Interés de los prestamos

Préstamos por pagar a largo plazo
400,000.00 al 34%
Interés Anual 136,000.00 Resumen de intereses Gastos financieros
Interés Mensual 11,333.33 Prest. Pagos LP 113,333.33
Meses pagados 10 meses Hipotecas 253,333.33
Interés pagado 113,333.33 Total 366,666.66

Préstamos hipotecarios por pagar

800,000.00 al 38%
Interés Anual 304,000.00
Interés Mensual 25,333.33
Meses pagados 10 meses
Interés pagado 253,333.33

4-)
Gastos pagados por adelantados Resumen de Gastos pagados por adelantados
Seguro 40,000.00 Seguro consumido 29,166.64
Por mes 3,333.33 Patente consumida 36,458.37
Meses consumidos 8.75 meses Total 65,625.01
Seguro consumido 29,166.64

Patente 50,000.00
Por mes 4,166.67
Meses consumidos 8.75 meses
Patente consumida 36,458.37

El Paraíso
Asiento de
ajustes
Fecha Cuentas y detalles Auxiliar Debito Crédito

31-dic 1) Gastos generales y administrativos 3,904.00

 Cuentas incobrables 3,904.00

Provisión para cuenta de dudoso cobro 3,904.00

Registro de ajuste para la cuenta de dudoso
cobro
31-dic 2) Gastos de ventas 42,000.00
Depreciación 42,000.00
Gastos generales y administrativos 63,000.00
Depreciación 63,000.00

Depreciación acumulada de edificio 20,000.00

Depreciación acumulada de muebles y equipo de
oficina 62,500.00

Depreciación acumulada de equipo de

transporte 22,500.00

Registro de ajuste de la depreciación de las

propiedades plantas y equipos
31-dic 3) Gastos financieros 366,666.66
Intereses por pagar 366,666.66

Registro de ajuste de intereses por pagar

31-dic 4) Gastos generales administrativos 65,625.01
Seguro 29,166.64
Patente 36,458.37
Gastos pagados por adelantado 65,625.01
Seguro 29,166.64
Patente 36,458.37
Registro de ajuste de gastos pagados por
adelantado

El Paraíso
Balanza de comprobación
Balanza de comprobación
Balanza de comprobación Ajustes
ajustada
Cuentas Debito Crédito Debito Crédito Debito Crédito

Efectivo caja y banco 620,460.00 620,460.00

Compras 1,160,000.00 1,160,000.00

Compras de fletes 20,000.00 20,000.00

Devolución de venta 24,000.00 24,000.00

Préstamos por pagar a largo plazo 400,000.00 400,000.00

Terreno 800,000.00 800,000.00

Muebles y equipo de oficina 250,000.00 250,000.00

Gastos pagados por adelantado 90,000.00 65,625.01 24375.01

Gastos generales y administrativos 39,500.00 132,528.99 172,028.99

 El Paraíso
Estado de costo de ventas
Al 31 de diciembre 1995
Valores en $RD
Inventario al 1-1-1995 0.00
Compras 1,160,000.00
Flete 20,000.00
Total, de costos 1,180,000.00

Descuento en compra 5,100.00

Costos netos 1,174,900.00

Inventario al 31-12-1995 150,000.00

Costo de ventas 1,024,900.00

Capital 400,560.00 400,560.00

Cuentas por pagar 312,000.00 312,000.00

Descuento en compra 5,100.00 5,100.00

Ventas 1,880,000.00 1,880,000.00

Cuentas por cobrar 195,200.00 195,200.00

Descuento de venta 6,500.00 6,500.00

Hipotecas por pagar a largo plazo 800,000.00 800,000.00

Edificio 400,000.00 400,000.00

Equipo de transporte 150,000.00 150,000.00

Gastos de ventas 42,000.00 42,000.00 84,000.00

Provisión para cuentas de dudoso cobro 3,904.00 3,904.00

Gastos financieros 366,666.66 366,666.66

Intereses por pagar 366,666.7 366,666.7

Depreciación acumulada de edificio 20,000.00 20,000.00

Depreciación acumulada de muebles y equipo de 62,500.00 62,500.00

oficina
Depreciación acumulada de equipo de transporte 22,500.00 22,500.00

Total 3,797,660.00 3,797,660.00 541,195.65 541,195.71 4,273,230.66 4,273,230.7

El Paraíso
Estado de resultado
Al 31 de diciembre 1995
Valor en $RD
Ventas 1,880,000.00
Ingreso por servicio 0.00
Ingreso bruto 1,880,000.00

Devolución de ventas 24,000.00

Descuento en venta 6,500.00 30,500.00
Ingreso neto 1,849,500.00

Costos de ventas 1,024,900.00

El Paraíso Utilidad bruta 824,600.00

Estado de ganancia retenida Gastos operacionales

Al 31 de diciembre de 1995 Gastos de ventas 84,000.00
Gastos generales y adm. 172,028.99 256,028.99
Utilidad en operaciones 568,571.01

Gastos financieros 366,666.66

Utilidad del periodo 201,904.35

 Valor en $RD
Ganancias retenidas al 1-1-1995 0
Ganancias del periodo 201,904.4
Ganancia acumulada 201,904.4
Retiro capital 0
Ganancia retenida al 31-12- 1995 201,904.4

El paraíso
Balance general
Al 31 de diciembre de 1995
Valor en $RD
Activos
Efectivo caja y banco 620,460.00
Cuentas por cobrar 195,200.00
Menos prov. de dudoso cobro 3,904.00 191,296.00
Inventario 150,000.00
Gastos pagados por adelantado
24,375.01
Terreno 800,000.00
Edificio 400,000.00
Menos DA de edificio 20,000.00 380,000.00
Muebles y equipo de oficina 250,000.00
Menos DA de muebles y eq. 62,500.00 187,500.00
Equipo de transporte 150,000.00
Menos DA de equipo de tr. 22,500.00 127,500.00

Total de activos 2,481,131.01

Pasivos
Cuentas por pagar 312,000.00
Intereses por pagar 366,666.66
Prestamos por pagar a largo plazo 400,000.00
Hipotecas por pagar a largo plazo 800,000.00

Total, de pasivos 1,878,666.66

Capital
Capital 400,560.00
Ganacia retenida al 31-12-1995 201,904.35

Total de capital 602,464.35

Balanza de comprobación
Pasivo + Capital 2,481,131.01
Al 31 de diciembre 1990
Valores en $RD

Cuentas Debito Crédito

1990 Casa San José
Efectivo caja y banco 249,000.00
Cuentas por cobrar 45,000.00
Gastos pagados por adelanto 39,000.00
Edificio 60,000.00
Equipo de transporte 40,000.00
Hipotecas por pagar a largo plazo 20,000.00
Capital 230,000.00
Compras 550,000.00
Cuentas por pagar 30,000.00
Compra de fletes 10,000.00
Ventas 700,000.00
Devolución de venta 15,000.00
Préstamos por pagar a largo plazo 150,000.00
Terreno 75,000.00
Muebles y Eq. de oficina 75,000.00
Prestamos pagados a corto plazo 60,000.00
Gastos 32,000.00
Total 1,190,000.00 1,190,000.00
1-) Cálculo de ajustes
Provisión para cuentas incobrables Gastos generales administrativos
2% * 45,000.00 900.00

2-)
Cálculo de la depreciación
Edificio Total Gastos de ventas Gastos generales y adm.
5% * 60,000.00 3,000.00 1,200.00 1,800.00

Muebles y equipo de of Total Gastos de ventas Gastos generales y adm.

25% * 75,000.00 18,750.00 7,500.00 11,250.00

Equipo de transporte Total Gastos de ventas Gastos generales y adm.

15% * 40,000.00 6,000.00 2,400.00 3,600.00

3-) Interés de los prestamos

Préstamos por pagar a largo plazo
150,000.00 al 24%
Interés Anual 36,000.00 Resumen de intereses Gastos financieros
Interés Mensual 3,000.00 Prest. Pagos LP 21,000.00
Meses pagados 7 meses Total 21,000.00
Interés pagado 21,000.00

4-)
Gastos pagados por adelantados Resumen de Gastos pagados por adelantados
Seguro 15,000.00 Seguro consumido 10,000.00
Por mes 1,250.00 Patente consumida 6,000.00
Meses consumidos 8 meses Total 16,000.00
Seguro consumido 10,000.00
Casa San José
Patente 24,000.00 Asiento de ajustes
Fecha Cuentas y detalles 2,000.00
Por mes Auxiliar Debito Crédito
Meses consumidos
31-dic 1) Gastos generales3 ymeses
administrativos 900.00
Patente consumida 6,000.00
Cuentas incobrables 900.00
Provisión para cuenta de dudoso cobro 900.00
Registro de ajuste para la cuenta de dudoso
31-dic 2) Gastos de ventas 11,100.00
Depreciación 11,100.00
Gastos generales y administrativos 16,650.00
Depreciación 16,650.00

Depreciación acumulada de edificio 3,000.00

Depreciación acumulada de muebles y equipo de
oficina 18,750.00
Depreciación acumulada de equipo de transporte 6,000.00
Registro de ajuste de la depreciación de las
propiedades plantas y equipos

31-dic 3) Gastos financieros 21,000.00

Intereses por pagar 21,000.00

Registro de ajuste de intereses por pagar

31-dic 4) Gastos generales administrativos 16,000.00
Seguro 10,000.00
Patente 6,000.00
Gastos pagados por adelantado 16,000.00
Seguro 10,000.00
Patente 6,000.00
Registro de ajuste de gastos pagados por adelantado
 Casa San José
Balanza de comprobación
Balanza de comprobación Ajustes Balanza de comprobación
ajustada
Cuentas Debito Crédito Debito Crédito Debito Crédito
Efectivo caja y banco 249,000.00 249,000.00
Cuentas por cobrar 45,000.00 45,000.00
Gastos pagados por adelanto 39,000.00 16,000.00 23,000.00
Edificio 60,000.00 60,000.00
Equipo de transporte 40,000.00 40,000.00
Hipotecas por pagar a largo plazo 20,000.00 20,000.00
Capital 230,000.00 230,000.00
Compras 550,000.00 550,000.00
Cuentas por pagar 30,000.00 30,000.00
Compra de fletes 10,000.00 10,000.00
Ventas 700,000.00 700,000.00
Devolución de venta 15,000.00 15,000.00
Préstamos por pagar a largo plazo 150,000.00 150,000.00
Terreno 75,000.00 75,000.00
Muebles y Eq. de oficina 75,000.00 75,000.00
Prestamos pagados a corto plazo 60,000.00 60,000.00
Gastos de ventas 32,000.00 11,100.00 43,100.00
Provisión para cuentas de dudoso cobro 900.00 900.00
Gastos financieros 21,000.00 21,000.00
Intereses por pagar 21,000.00 21,000.00
Gastos generales y administrativos 33,550.00 33,550.00
Depreciación acumulada de edificio 3,000.00 3,000.00
Depreciación acumulada de muebles y 18,750.00 18,750.00
equipo de oficina
Depreciación acumulada de equipo de 6,000.00 6,000.00
transporte
Total 1,190,000.00 1,190,000.00 65,650.00 65,650.00 1,239,650.00 1,239,650.00

Casa San José

Estado de costo de ventas
Al 31 de diciembre 1990
Valores en $RD
Inventario al 1-1-1990 0.00
Compras 550,000.00
Flete 10,000.00
Total, de costos 560,000.00
Costos netos 560,000.00
Inventario al 31-12-
1990 100,000.00
Costo de ventas 460,000.00
 Casa San José
Estado de resultado
Al 31 de diciembre 1990
Valor en $RD
Ventas 700,000.00
Ingreso por servicio 0.00
Ingreso bruto 700,000.00

Devolución en ventas 15,000.00

Ingreso neto 685,000.00

Costos de ventas 460,000.00

Utilidad bruta 225,000.00

Gastos operacionales
Gastos de ventas 43,100.00
Gastos generales y adm.
Casa San José 33,550.00 76,650.00
Estado de ganancia retenida Utilidad en operaciones 148,350.00
Al 31 de diciembre de 1990
Valor en $RD
Ganancias retenidas al 1-1-1990 0.00 Gastos financieros 21,000.00
Ganancias del periodo 127,350.00
Utilidad del periodo 127,350.00
Ganancia acumulada 127,350.00
Retiro capital 0.00
Ganancia retenida al 31-12-
1990 127,350.00

Casa San José

Balance general
Al 31 de diciembre de 1990
Valor en $RD

Activos
Efectivo caja y banco 249,000.00
Cuentas por cobrar 45,000.00
Menos prov de dudoso cobro 900.00 44,100.00
Inventario 100,000.00
Gastos pagados por adelantado 23,000.00
Terreno 75,000.00
Edificio 60,000.00
Menos DA de edificio 3,000.00 57,000.00
Muebles y equipo de oficina 75,000.00
Menos DA de muebles y eq. 18,750.00 56,250.00
Equipo de transporte 40,000.00
Menos DA de equipo de tr. 6,000.00 34,000.00

Total de activos 638,350.00

Pasivos
Cuentas por pagar 30,000.00
Intereses por pagar 21,000.00
Préstamos por pagar a corto plazo 60000
Préstamos por pagar a largo plazo 150,000.00
Hipotecas por pagar a largo plazo 20,000.00

Total, de pasivos 281,000.00

Capital
Capital 230,000.00
Ganacia retenida al 31-12-1990 127,350.00

Total, de capital 357,350.00

Pasivo + Capital 638,350.00

1991
Casa San Juan

Balanza de comprobación

Al 31 de diciembre 1991

Valores en $RD

Cuentas Debito Crédito

Efectivo caja y banco 485,500.00

Descuento de compra 10,000.00

Cuentas por cobrar 133,000.00

Gastos pagados por adelantado 45,000.00

Depósitos 5,000.00

Gastos generales y administrativos 8,000.00

Compras 800,000.00

Devolución de venta 17,000.00

Cuentas por pagar 580,000.00

Devolución de compra 20,000.00

Descuento de venta 1,500.00

Ventas 960,000.00

Acciones 10,000.00

Fianzas 20,000.00

Gastos de venta 45,000.00

Total 1,570,000.00 1,570,000.00

1-) Cálculo de ajustes

Provisión para cuentas incobrables Gastos generales administrativos
2% * 133,000.00 2,660.00

2-)
Cálculo de la depreciación
Edificio Total Gastos de ventas Gastos generales y adm.
5% * 60,000.00 3,000.00 1,200.00 1,800.00

Muebles y equipo de of Total Gastos de ventas Gastos generales y adm.

25% * 75,000.00 18,750.00 7,500.00 11,250.00

Equipo de transporte Total Gastos de ventas Gastos generales y adm.

15% * 40,000.00 6,000.00 2,400.00 3,600.00

Depreciación acumulada
Total Gastos de ventas Gastos generales y adm.
Depreciación acumulada de 6,000.00 2,400.00 3,600.00
Edificio

Total Gastos de ventas Gastos generales y adm.

Depreciación acumulada de 37,500.00 15,000.00 22,500.00
Muebles y equipo de of

Total Gastos de ventas Gastos generales y adm.

Depreciación acumulada de 12,000.00 4,800.00 7,200.00
Equipo de transporte

3-) Interés de los prestamos

Préstamos por pagar a largo plazo
150,000.00 al 24%
Interés Anual 36,000.00 Resumen de intereses Gastos financieros
Interés Mensual 3,000.00 Prest. Pagos LP 36,000.00
Meses pagados 12 meses Total 36,000.00
Interés pagado 36,000.00
 4-)
Gastos pagados por adelantados Resumen de Gastos pagados por adelantados
Seguro 18,000.00 Seguro consumido 10,500.00
Por mes 1,500.00 Patente consumida 6,750.00
Meses consumidos 7 meses Total 17,250.00
Seguro consumido 10,500.00

Patente 27,000.00
Por mes 2,250.00
Meses consumidos 3 meses
Patente consumida 6,750.00

Asiento de ajustes
Fecha Cuentas y detalles Auxiliar Debito Crebito

1) Gastos generales y administrativos 2,660.00

31-dic
Cuentas incobrables 2,660.00

Provisión para cuenta de dudoso cobro 2,660.00

Registro de ajuste para la cuenta de dudoso cobro

31-dic 2) Gastos de ventas 22,200.00
Depreciación 22,200.00
Gastos generales y administrativos 33,300.00
Depreciación 33,300.00

Depreciación acumulada de edificio 6,000.00

Depreciación acumulada de muebles y equipo de oficina 37,500.00

Depreciación acumulada de equipo de transporte 12,000.00

Registro de ajuste de la depreciación de las

propiedades plantas y equipos
31-dic 3) Gastos financieros 36,000.00
Intereses por pagar 36,000.00

Registro de ajuste de intereses por pagar

31-dic 4) Gastos generales administrativos 17,250.00
Seguro 10,500.00
Patente 6,750.00
Gastos pagados por adelantado 17,250.00
Seguro 10,500.00
Patente 6,750.00
Registro de ajuste de gastos pagados por adelantado
 Casa San Juan
Balanza de comprobación
Balanza de comprobación Ajustes Balanza de comprobación
ajustada
Cuentas Debito Crédito Debito Crédito Debito Crédito
Efectivo caja y banco 485,500.00 485,500.00
Descuento de compra 10,000.00 10,000.00
Cuentas por cobrar 133,000.00 133,000.00
Gastos pagados por adelantado 45,000.00 17,250.00 27,750.00
Edificio
Depósitos 5,000.00 5,000.00
Gastos generales y administrativos 8,000.00 53,210.00 61,210.00
Compras 800,000.00 800,000
Devolución de venta 17,000.00 17,000.00
Cuentas por pagar 580,000.00 580,000.00
Devolución de compra 20,000.00 20,000.00
Descuento de venta 1,500.00 1,500.00
Ventas 960,000.00 960,000.00
Acciones 10,000.00 10,000.00
Fianzas 20,000.00 20,000.00
Gastos de ventas 45,000.00 22,200.00 67,200.00
Intereses por pagar 36,000.00 36,000.00
Gastos financieros 36,000.00 36,000.00
Depreciación acumulada de edificio 3,000.00 3,000.00
Depreciación acumulada de muebles y 18,750.00 18,750.00
equipo de oficina
Depreciación acumulada de equipo de 6,000.00 6,000.00
transporte
Provisión para cuenta de dudoso cobro 2,660.00 2,660.00
Total 1,570,000.00 1,570,000 83,660.00 83660.00 1,636,410.00 1,636,410.00

Casa San Juan

Estado de costo de ventas Casa San Juan
Al 31 de diciembre 1991 Estado de resultado
Valores
Casa en $RD
San Juan Al 31 de diciembre 1995
Inventario al 1-1-1991
Estado de ganancia retenida Valor en $RD
Compras Al 31 de diciembre de 1991 800,000.00 Ventas 960,000.00
Flete Valor en $RD 0.00 Ingreso por servicio 0.00
Total de costos
Ganancias retenidas al 1-1-1991 800,000.00 Ingreso bruto 960,000.00
Ganancias del periodo 87,090.00
Descuento en compra 10,000.00 Descuento en venta 1,500.00
Ganancia acumulada 87,090.00
Devolución
Retiro capitalen compra 20,000.00 30,000.00
0.00 Devolución en ventas 17,000.00 18,500.00
Ganancia retenida al 31-12- Ingreso neto 941,500.00
Costos netos
1991 770,000.00
87,090.00
Inventario al 31-12-
Costos de ventas 690,000.00
1991 80,000.00
Utilidad bruta 251,500.00
Costo de ventas 690,000.00
Gastos operacionales
Gastos de ventas 67,200.00
Gastos generales y
adm. 61,210.00 128,410.00
Utilidad en
operaciones 123,090.00

Gastos financieros 36,000.00

Utilidad del periodo 87,090.00

Casa San Juan
Balance general
Al 31 de diciembre de 1990
Valor en $RD
Activos
Efectivo caja y banco 485,500.00
Cuentas por cobrar 133,000.00
Menos prov de dudoso cobro 2,660.00 130,340.00
Inventario 80,000.00
Gastos pagados por adelantado 27,750.00
Terreno 0.00
Edificio 60,000.00
Menos DA de edificio 3,000.00 57,000.00
Muebles y equipo de oficina 75,000.00
Menos DA de muebles y eq. 18,750.00 56,250.00
Equipo de transporte 40,000.00
Menos DA de equipo de tr. 6,000.00 34,000.00

Total, de activos 870,840.00

Pasivos
Cuentas por pagar 580,000.00
Intereses por pagar 36,000.00
Préstamos por pagar a corto plazo 0.00
Préstamos por pagar a largo plazo 150,000.00
Hipotecas por pagar a largo plazo 0.00

Total de pasivos 766,000.00

Capital
Capital 0.00
Ganancia retenida al 31-12-1991 87,090.00
87,090.00
Total de capital