FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
FECHA
CORRELATIVO

DEL ASIENTO DE LA

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN

DE LA OPERACIÓN

9 5-Jul

10

11
12
13
14 8-Jul
15
16
17
18
19

20
21 10-Jul

22

23
24
25
31 31-Jul
32
33

34
35
36
37

38 31-Jul

39
40
41
42
43 31-Jul
44
45
46

47
48
49
50
51
52
53
54
55
56

57 31-Jul
58
59
60
OMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: TODOBUENO ERL

GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERAC

CÓDIGO
DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
DEL LIBRO

O CORRELATI
LA OPERACIÓN
REGISTRO VO

(TABLA 8)

Asiento de apertura 3 1

venta de mercaderia 14 2
 por destino

Pago de luz 8 3

por destino

por cacelacion

compra de mercaderia 8 4

por destino

pago por telefono 5

por destino

por cancelacion

compra de computador 8 6

por destino
 compromiso de pago de salario 7

por destino

por cancelacion

Por costo de venta mercaderia 8

Vendidas
CIA DE LA OPERACCUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO
DEL

DOCUMEN CÓDIGO
TO
SUSTENTA
TORIO

101
1212
2011
334
4212
4511
501
591
1212
4011
7012
101
1212
6361
4011
4212
94
79
4212
101
601
4011
4212
2011
611
6364
4011
4212
94
79
4212
101
601
4011
4212
2011
611
6211
6271
629
4031
4032
4111
415
94
79
4031
4032
4111
415
101
69
691
20
201
NTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACIÓN

Caja

Emitidas en cartera

Mercaderías

Unidades de transporte

Emitidas

Instituciones financieras

Capital social

Utilidades no distribuidas

Emitidas en cartera

Impuesto general a las ventas

Mercaderías - venta local

 caja
Emitidas en cartera
Energía eléctrica
Impuesto general a las ventas
Emitidas
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Emitidas

caja
Mercaderías

Impuesto general a las ventas

Emitidas
Mercaderías
Mercaderías
Teléfono
Impuesto general a las ventas
Emitidas

GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Emitidas
caja

Mercaderías

Impuesto general a las ventas

Emitidas
Mercaderías
Mercaderías
 Sueldos y salarios
Régimen de prestaciones de salud
Beneficios sociales de los trabajadores
ESSALUD

ONP
Sueldos y salarios por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
ESSALUD
ONP
Sueldos y salarios por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
caja

COSTO DE VENTAS
Mercaderías
MERCADERÍAS
Mercaderías

TOTAL
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

S/ 45,000.00

S/ 5,000.00

S/ 65,000.00

S/ 45,000.00

S/ 20,000.00

S/ 30,000.00

S/ 100,000.00

S/ 10,000.00

S/ 290,000.00

S/ 44,237.29

S/ 245,762.71
S/ 290,000.00
S/ 290,000.00
S/ 1,271.19
S/ 228.81
S/ 1,500.00
S/ 1,271.19
S/ 1,271.19
S/ 1,500.00

S/ 1,500.00
S/ 130,000.00

S/ 23,400.00

S/ 153,400.00
S/ 130,000.00
S/ 130,000.00
S/ 500.00
S/ 90.00
S/ 590.00

S/ 500.00
S/ 500.00
S/ 590.00
S/ 590.00

S/ 3,750.00

S/ 675.00
S/ 4,425.00
S/ 3,750.00
S/ 3,750.00
S/ 2,000.00
S/ 180.00
S/ 200.00
S/ 180.00

S/ 260.00
S/ 1,620.00
S/ 200.00
S/ 2,380.00
S/ 2,380.00
S/ 180.00
S/ 260.00
S/ 1,620.00
S/ 200.00
S/ 2,380.00

S/ 5,000.00

S/ 5,000.00

S/ 1,049,546.19 S/ 1,049,546.19
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EF

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO CORRELATIVO DEL REGI FECHA DE DESCRIPCIÓN DE

O CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERAC LA OPERACIÓN LA OPERACIÓN

1 4/1/2024 saldo inicial

2 7/5/2024 Cobro de mercaderia -Sr Juan Espinoza

3 7/8/2024 Pago de servicio - luz

4 7/8/2024 Cobro de venta de mercaderia- San Juan E.I.R.L

5 7/28/2024 Pago de servicio - telefono
6 7/30/2024 Pago de salario de un trabajador
7
8
9
10
MIENTOS DEL EFECTIVO"

CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR

101 caja S/ 45,000.00

1212 Emitidas en cartera S/ 290,000.00

4212 Emitidas

1212 Emitidas S/ 130,000.00

4212 Emitidas en cartera
4031 ESSALUD
4032 ONP
4111 Sueldos y salarios por pagar
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar

TOTAL S/ 465,000.00
-S/ 460,650.00
OS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/ 1,500.00

S/ 590.00
S/ 180.00
S/ 260.00
S/ 1,620.00
S/ 200.00

S/ 4,350.00
 101 1212
D H D H
S/ 45,000.00 S/ 1,500.00 S/ 5,000.00 S/ 290,000.00
S/ 290,000.00 S/ 590.00 S/ 290,000.00
S/ 335,000.00 2,380 S/ 295,000.00
4,470

4011 4031
D H D H
S/ 228.81 S/ 44,237.29 S/ 180.00 S/ 180.00
S/ 23,400.00
S/ 90.00
S/ 675.00
S/ 24,393.81

4212 4511
D H D H
S/ 1,500.00 S/ 20,000.00 S/ 30,000.00
S/ 590.00 S/ 1,500.00
S/ 2,090.00 S/ 153,400.00
S/ 590.00
S/ 4,425.00
S/ 179,915.00
611 629
D H D H
S/ 130,000.00 S/ 200.00
S/ 3,750.00
S/ 133,750.00

6364 69
D H D H
S/ 500.00 S/ 5,000.00
 20 2011 334
D H D H D
S/ 5,000.00 S/ 65,000.00 S/ 45,000.00
S/ 130,000.00
S/ 3,750.00
S/ 198,750.00

4032 4111 415

D H D H D
S/ 260.00 S/ 260.00 S/ 1,620.00 S/ 1,620.00 S/ 200.00

501 591 601

D H D H D
S/ 100,000.00 S/ 10,000.00 S/ 130,000.00
S/ 3,750.00
S/ 133,750.00

6211 6271 6361

D H D H D
S/ 2,000.00 S/ 180.00 S/ 1,271.19

7012 79 94
D H D H D
S/ 245,762.71 S/ 1,271.19 S/ 1,271.19
S/ 500.00 S/ 500.00
S/ 2,380.00 S/ 2,380.00
S/ 4,151.19 S/ 4,151.19
 H

H
S/ 200.00

H
 BALANCE DE COMPROBACION
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA SUMAS DEL MAYOR

CODIGO DENOMINACION DEBE HABER

101 Caja 335,000.00 8,940.00
1212 Emitidas en cartera 295,000.00 290,000.00
2011 Mercaderías 198,750.00 5,000.00
334 Unidades de transporte 45,000.00
4011 Impuesto general a las ventas 24,393.81 44,237.29
4031 ESSALUD 180.00 180.00
4032 ONP 260.00 260.00
4111 Sueldos y salarios por pagar 1,620.00 1,620.00
415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 200.00 200.00
4212 Emitidas 4,180.00 179,915.00
4511 Instituciones financieras - 30,000.00
501 Capital social - 100,000.00
591 Utilidades no distribuidas - 10,000.00
601 Mercaderías 133,750.00 -
611 Mercaderías - 133,750.00
629 Beneficios sociales de los trabajadores 200.00 -
6211 Sueldos y salarios 2,000.00 -
6271 Régimen de prestaciones de salud 180.00 -
6361 Energía eléctrica 1,271.19 -
6364 Teléfono 500.00 -
69 COSTO DE VENTAS 5,000.00
7012 Mercaderías - venta local - 245,762.71
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 4,151.19
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,151.19 -
1,051,636.19 1,054,016.19
CE DE COMPROBACION

SALDOS DEL MAYOR ESTADO DE SITUACION F. ESTADO DE RESULTADOS D.

DEUDAR ACREEEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS

326,060.00 326,060.00
5,000.00 5,000.00
193,750.00 193,750.00
45,000.00 45,000.00
19,843.48 19,843.48

175,735.00 175,735.00
30,000.00 30,000.00
100,000.00 100,000.00
10,000.00 10,000.00
133,750.00
133,750.00
200.00
2,000.00
180.00
1,271.19
500.00
5,000.00 5,000.00
245,762.71 245,762.71
4,151.19
4,151.19 4,151.19
716,862.38 719,242.38 569,810.00 335,578.48 9,151.19 245,762.71
234,231.52 236,611.52
569,810.00 569,810.00 245,762.71 245,762.71
 TODOBUENO ERL
RUC:1234567890
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEL 05 DE JULIO AL 30 DEL MISMO MES DE
(EXPRESADO EN SOLES)

I ACTIVO

ACTIVO NO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo S/ 326,060.00
Cuentas por cobrar comerciales- terceros S/ 5,000.00
Mercaderias S/ 193,750.00
TOTAL DE ACTIVO CORRIENTE S/ 524,810.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad,Planta y Equipo S/ 45,000.00
TOTAL DE ACTIVO NO CORRIENTE S/ 45,000.00

TOTAL ACTIVO S/ 569,810.00

ODOBUENO ERL
RUC:1234567890
DE SITUACION FINANCIERA
O AL 30 DEL MISMO MES DEL 2024
EXPRESADO EN SOLES)

II PASIVO

PASIVO CORRIENTE
Tributos , Contraprestaciones y aportes al sistema
publico de pensiones y de salud por pagar

Cuentas por pagar comerciales terceros

TOTAL DE PASIVO CORRIENTA

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO

II PATRIMONIO
Capital
Reultados acumulados
Resultados de ejercico
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
S/ 19,843.48

S/ 205,735.00

S/ 225,578.48

S/ 30,000.00
S/ 30,000.00
S/ 255,578.48

S/ 100,000.00
S/ 10,000.00
S/ 236,611.52
S/ 346,611.52
S/ 572,190.00
 ESTADO DE RESULTADO DE INTEGRAL

VENTAS
Inv. Inicial
(+) Compras
(=) Mercaderias
(-) Inv. Final
(=) Costo de venta
Utilidad bruta

GASTOS OPERATIVOS
(-) Gasto administrativo
(-) Gasto venta
Utilidad operativo

INGRESOS Y DESCUENTOS FINAN.

(+) Ingresos financieros
(-) Utilidad antes de I.P
Imp. A la renta
(-) Pagos de cta de I.R
Saldo a pagar
Utilidad neta
ESTADO DE COSTO DE VENTA

Inv. Inicial
Compras
Mercaderias
Inv. Final
Costo de venta