Libro diario

cuentas debe haber

N° Parcial
CGO ABONO CARGO ABONO Caja
1 Caja $50,000.00 1 $50,000.00
Bancos $450,000.00 7 $500,000.00
Inventarios $100,000.00 $550,000.00
Capital $600,000.00
2 Mobiliario y equipo $300,000.00
Bancos $150,000.00
Documentos por pagar $150,000.00
3 Compras $600,000.00
Proveedores $600,000.00
4 Compras $300,000.00
Documentos por pagar $300,000.00
5 Compras $200,000.00
Bancos $200,000.00
6 Gastos de compra $20,000.00
Bancos $20,000.00
7 Caja $500,000.00
Ventas $500,000.00
8 Clientes $300,000.00
Ventas $300,000.00
9 Documentos por cobrar $400,000.00
Ventas $400,000.00
10 Gastos de venta $10,000.00 Ventas
Bancos $10,000.00 16 $1,200,000.00
11 Devoluciones sobre ventas $150,000.00
Clientes $150,000.00
12 Proveedores $300,000.00
Devoluciones sobre compras $300,000.00 $1,200,000.00
13 Proveedores $6,000.00
Descuentos sobre compras $6,000.00
14 Descuentos sobre ventas $9,000.00
Clientes $9,000.00
15 Perdidas y ganancias $1,379,000.00
Inventarios $100,000.00 Devoluciones sobre compra
Compras $1,100,000.00 16 $300,000.00
Gastos de compra $20,000.00
Devoluciones sobre ventas $150,000.00
Descuentos sobre ventas $9,000.00
16 Ventas $1,200,000.00
Devoluciones sobre compras $300,000.00
Descuentos sobre compras $6,000.00
Perdidas y ganancias $1,506,000.00
17 Perdidas y ganancias $10,000.00
 Gastos de venta $10,000.00
18 Perdidas y ganancias $117,000.00
Utilidad del ejercicio $117,000.00

TOTALES $6,707,000.00 $6,707,000.00

 Libro Mayor

Caja Bancos Inventario

1 $450,000.00 $150,000.00 2 1 $100,000.00 $100,000.00 15
$200,000.00 5
$20,000.00 6
$10,000.00 10
$450,000.00 $380,000.00
$70,000.00

Documentos por pagar Compras

$150,000.00 2 3 $600,000.00 12
$300,000.00 4 4 $300,000.00 13
$450,000.00 5 $200,000.00
$1,100,000.00 $1,100,000.00

Ventas Clientes Documentos por cobrar

$500,000.00 7 8 $300,000.00 $150,000.00 11 9 $400,000.00 10
$300,000.00 8 $9,000.00 14
$400,000.00 9 $300,000.00 $159,000.00
$141,000.00
$1,200,000.00

voluciones sobre compras Descuentos sobre compras Descuentos sobre ventas

$300,000.00 12 16 $6,000.00 $6,000.00 13 14 $9,000.00 $9,000.00 15 15
17

18
 Capital Mobiliario y equipo
$600,000.00 1 2 $300,000.00

Proveedores Gastos de compra

$300,000.00 $600,000.00 3 6 $20,000.00 $20,000.00 15
$6,000.00
$306,000.00 $600,000.00
$294,000.00

Gastos de venta Devoluciones sobre ventas

$10,000.00 $10,000.00 17 11 $150,000.00 $150,000.00 15

Perdidas y ganancia Utilidad del ejercicio

$1,379,000.00 $1,506,000.00 15 $117,000.00 18
$10,000.00
$1,389,000.00 $1,506,000.00
$117,000.00 $117,000.00
 Refacciones Robert
Estado de perdidas y ganancias al 31 de octubre de 2024
Cuenta 1 2 3 4
Ventas $1,200,000.00
Devoluciones sobre ventas $150,000.00
Descuentos sobre ventas $9,000.00 $159,000.00
Ventas netas $1,041,000.00
Inventario inicial $100,000.00
Compras $1,100,000.00
Mas: Gastos de compras $20,000.00
Compras totales $1,120,000.00
Menos: Devoluciones sobre compras $300,000.00
Descuentos sobre compras $6,000.00 $306,000.00
Compras netas $814,000.00
Total de mercancias $914,000.00
Inventario final $0.00
Costo de lo vendido $914,000.00
Utilida Bruta del ejercicio $127,000.00
Gasstos de operación
Gastos de venta $10,000.00
Utilidad antes de impuestos $117,000.00

Autorizado Elaborado

Roberto Pérez Jiménez Rodrigo Vicencio Vázquez

 Refacciones Robert
Balance general al 31 de octubre de 2024
N°. Cuenta 1 2 3 4 N°. Cuenta 1 2 3 4
Activo Pasivo
Circulante Circulante
1 Caja $550,000.00 1 Proveedores $294,000.00
2 Bancos $70,000.00 2 Documentos por pagar $450,000.00
3 Inventarios $0.00 Total de pasivo $744,000.00
4 Clientes $141,000.00 3 Capital $600,000.00
5 Documentos por cobrar $400,000.00 $1,161,000.00 4 Utilidad antes de impues $117,000.00
Fijo Capital contable $717,000.00
6 Moviliario y equipo $300,000.00
Total de activo $1,461,000.00 Total pasivo más capital $1,461,000.00

Autorizado Elaborado

Roberto Pérez Jiménez Rodrigo Vicencio Vázquez