Tp1 - Grupo 7 - Etapas ASGC

DEPARTAMENTO DE CIENCIAS ECONÓMICAS,
ADMINISTRATIVAS Y DE COMERCIO
Tarea 1: Etapas ASGC
Auditoría de SGC
Dra. Eugenia Camacho
Integrantes:
Denisse Cuenca
Tatiana Morales
Juan Pablo Grijalva
Pablo Llive
Carrera: Finanzas y Auditoria

Semestre: Noveno
NRC: 5877
Fecha de entrega
27 de julio de 2021
Etapas para realizar una auditoría aplicada a Sistemas de Gestión de la Calidad
Uno de los puntos fuertes para que vaya todo sobre ruedas en una empresa es tener
unas buenas auditorías de calidad.
Las auditorías de calidad ayudan a identificar si las estrategias aplicadas están dando
resultados. También ayudan en caso de haber desvíos, a identificar su raíz y a tomar las
acciones correctas necesarias (Quality Auditoria, 2018).
El proceso de auditoría comprende los siguientes pasos:
● Preparar el programa de auditoría.

● Planificar y organizar la auditoría.
● Ejecución
● Finalización
A continuación se detallan cada una de las etapas que comprenden la ASGC.
1. El programa de auditoría
Constituye el cronograma e itinerario de auditorías que se realizarán en un período

determinado, de acuerdo con los requisitos del sistema de calidad a auditar.
2. Planificación
Mientras que el programa de auditorías remite a un cronograma, el plan se refiere a

las actividades previas que deben realizarse para que cualquiera de ellas resulte bien
realizada. De allí la importancia de esta fase de la auditoría.
El auditor jefe es el encargado de efectuar la planificación, pero bien puede pedir

ayuda de uno de sus colaboradores.
Primero tiene que estar especificado el alcance de la auditoría. Por experiencia, si el

alcance no está bien definido, esa auditoría va camino al fracaso.
El alcance no es sino el ámbito de competencia de la auditoría. Podría ser que se

trate de la auditoría del sistema de calidad de la empresa, contrastada con las normas ISO
9001:2008 (Correa Guaicha, Aguilar Ordóñez, & Romero Hidalgo, 2015).
2.1. Diagnóstico general de la empresa
La primera fase se justifica, pues nos permite obtener un conocimiento integral

(físico y documental), de la empresa, considerando sus factores internos y externos. La
condición que satisface el cubrir en forma efectiva el objetivo de esta fase es tener un
conocimiento claro de la misión, objetivos, políticas, estrategias y la cultura organizacional
tanto en su nivel estratégico, táctico y operativo. Para el efecto, es necesario analizar su
visión sistémica, es decir sus factores internos y del entorno, así como su visión estratégica
para el cumplimiento de la misión.
El auditor debe tener presente que la misión es la razón de ser de la empresa, de ella
se generan los objetivos estratégicos y operativos, que generan las principales variables que
nos permiten medir la gestión a través de la aplicación de indicadores, información
fundamental para la fase de ejecución de la auditoría de gestión, es necesario familiarizarse
con los principales procesos, con la información y documentación generada.
Para conseguir este propósito el auditor visita las instalaciones de la empresa, para
observar, indagar y familiarizarse con el desarrollo de las actividades y operaciones y
visualizar el funcionamiento en conjunto, revisa los archivos corriente y permanente de
información de auditorías anteriores; por lo que es importante aplicar desde esta fase varias
técnicas de auditoría, como las verbales, oculares, documentales, físicas y escritas.
Todo esto de la planificación nos remite a “pensar antes de actuar”, se debe

entonces definir:
● El alcance y las exclusiones, y el porqué de las mismas. Esto se lo debe definir

claramente con el auditado.
● Resumen de la auditoría.
● Propósito.
● Identidad de la organización.
● Personas de contacto.
● Preparación de la lista de verificación o comprobación (check list).
● Recopilación de información.
● Planificación y asignación de las tareas a cada auditor.
● Logística (pasajes aéreos, hotel, insumos, etc.).
● Confirmación por parte del auditado.
● Agenda para la reunión de apertura.
● Visita previa a la auditoría.
● “Trabajo de escritorio”, es decir organizar todos los documentos recopilados.
● Designar el equipo auditor y realizar un itinerario de cada uno.
● Reunión previa con el equipo auditor y repaso de la planificación, las funciones y el
itinerario de cada uno.
● Otros detalles de la auditoría (seguridades, fechas de la auditoría, según el ámbito o
alcance, estándares a utilizar, revisión de la lista de verificación, unificación de
criterios). En cuanto a las lista de verificación, son aquellas que nos permiten
justamente constatar en sitio lo que queremos, de acuerdo con los requerimientos de
la norma.
2.2. Perfil y responsabilidades del auditor

2.2.1. La organización de los auditores
Es indudable que el equipo auditor debe organizarse en base a los requerimientos de

la auditoría, a los recursos disponibles, a las competencias de cada uno, etc. Esto es
competencia del Auditor Jefe.
2.2.2. El papel y la responsabilidad de los auditores
Cada auditor juega un rol muy importante en la auditoría, así:
● El Auditor Jefe será el catalizador, el dirigente, el líder que estará pendiente de

cualquier detalle o presto a ayudar a sus compañeros en caso de necesidad.
● Los demás auditores le deben obediencia y respeto al Auditor Jefe, jamás pueden
hacerle quedar mal, peor aún delante de un funcionario de la empresa. Ellos deben
cumplir su rol establecido en la planificación de la auditoría.
2.2.3. Cualificación, educación y características personales de los auditores
Los auditores deben ser cualificados tomando en cuenta:
● Educación académica
● Características personales
● Formación y capacitación
● Experiencia
2.2.4. Formación y experiencia de los auditores
Todos los auditores deberían seguir una capacitación progresiva (Correa Guaicha,
Aguilar Ordóñez, & Romero Hidalgo, 2015).
2.2.5. Código de conducta

Los auditores inscritos en el Instituto Internacional de auditores Calificados IRCA
firmamos un código de conducta.
3. Ejecución
La ejecución de las auditorías se hará a través de la colecta de informaciones, que

determinarán si el departamento en cuestión está siguiendo los estándares y procedimientos
de control de calidad establecidos.
En esta fase, el auditor hará preguntas y tomará nota de las constataciones, que en el caso
de utilizar Auditoria se harán a través de la APP para el móvil o Tablet (incluyendo notas
de voz y fotografías), almacenando toda la información en la nube.
De acuerdo con lo que sea constatado, los planes de auditoría pueden tener su alcance
expandido, y pueden ser sometidos a una evaluación más profunda. Es en este momento
que serán registradas las no conformidades, es decir situaciones que ocurrieron en
desacuerdo con el proceso y procedimiento estandarizado.
Esta fase de la auditoría interna comienza con una reunión de apertura, en la que se
presentan los miembros del equipo y se revisa el plan. Asimismo, se plantean las
metodologías y los procedimientos que se van a utilizar, se definen los recursos que se
necesitan y se revisan los procedimientos de seguridad y emergencia.
Posteriormente se analiza la información recolectada por el equipo auditor y se evalúa si los

criterios del plan de auditoría se están cumpliendo cabalmente.
Después de que se recopila toda la evidencia, los auditores se reúnen con la gerencia y con
los responsables de las funciones auditadas. En esta reunión se presentan los resultados, se
resuelven los desacuerdos y se plantean las conclusiones.
Esta fase evalúa la gestión a través de la aplicación de indicadores, permitiendo la

determinación de inconformidades o situaciones no deseadas que deben ser corregidas en
forma oportuna, siendo este proceso el de mejoramiento, es decir, el valor agregado que
busca la auditoría, cuyo fin primordial es corregir inconformidades con respecto a los
estándares planificados.
La búsqueda de evidencias objetivas es necesaria para verificar el cumplimiento real de los
requisitos de la norma y del sistema de calidad en particular. Una evidencia objetiva, es una
prueba documental o física de un hallazgo, el cual podrá tener la consideración de
desviación o no, depende de muchas características o circunstancias que se tienen que
analizar por parte del auditor cuando se evidencie el hecho.
Luego de analizar las evidencias o hallazgos, es necesario identificar cuáles de éstos,

constituyen desviaciones y evaluar su grado de importancia o gravedad. Esta ponderación,
se realiza con el criterio de todos los que conforman el equipo de trabajo. Es decir, la
opinión sobre los hallazgos será producto del consenso
El equipo de auditores antes de efectuar la reunión final, debe cumplir con los siguientes
procedimientos:
● Revisar todas las observaciones y hallazgos

● Determinar cuáles son desviaciones
● Categorizar las desviaciones
4. Finalización y Follow-up
Una vez concluida la auditoría, el equipo de auditores se reúne para revisar las áreas
problemáticas y para ver las recomendaciones y corregir los problemas de calidad.
Esas informaciones compondrán el informe de resultados de la auditoría. Además, este

informe ayuda a evaluar los resultados y a definir cómo implementar las acciones de mejora
sugeridas por el equipo de auditores. Estas acciones son automáticas con nuestra
herramienta facilitando enormemente el trabajo con un ahorro de tiempo considerable.
La reunión de clausura, formaliza el cierre de la auditoría en las dependencias de la

empresa auditada. El objeto de esta reunión es exponer los hallazgos de la auditoría ante las
partes interesadas y asegurar de que los resultados de la auditoría son comprendidos y
aceptados, se supone que es un espacio para clarificar equívocos, en caso de errores del
auditor estos serán alegados y rectificados.
El auditor deberá mantener informado al cliente de la auditoría sobre el estado de estas

acciones, de esta manera deberá verificarse, si se implementó la acción correctiva y su
eficacia, la verificación puede ser parte de una auditoría posterior. A manera de conclusión
exponemos el flujo del proceso de la auditoría de gestión de la calidad, que incluye todas
las fases, y se encuentra contemplado en la Norma ISO 19011:2002.
Conclusiones
● Las auditoria de gestión de la calidad (ASGC) comprende varias etapas que son
fundamentales para su correcta consecución, además de que cada una cumple con
un objetivo en específico y su proceso secuencial acopla una serie de actividades
que servirán a la firma auditora para completar con su trabajo de campo
fundamentando y/o logrando así reunir evidencia suficiente, competente y
pertinente, dando como resultado una gestión completa y proporcionando resultados
oportunos a su cliente.
● Las fases de la Auditoría de Sistemas de Gestión de Calidad se deben llevar a cabo

minuciosamente y aplicar correctamente todos los procedimientos que se han
establecido para cada etapa. Al finalizar la auditoría se verificará que su aplicación
se realizó de manera adecuada siguiendo todos los pasos ya que en el informe se
podrá demostrar todos los acontecimientos encontrados.
Referencias
Correa Guaicha, H. M., Aguilar Ordóñez, L. R., & Romero Hidalgo, O. M. (2015).
Auditoría de Gestión de la Calidad Un Enfoque Práctico. Machala: UTMACH.
Obtenido de
http://repositorio.utmachala.edu.ec/bitstream/48000/6922/3/125%20AUDITORIA
%20DE%20GESTION%20DE%20LA%20CALIDAD.pdf
Quality Auditoria. (26 de Julio de 2018). iAuditoria. Obtenido de https://iauditoria.com/4-

etapas-para-realizar-auditorias-de-calidad-con-exito/

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El proceso de auditoría comprende los siguientes pasos:

● Preparar el programa de auditoría.

A continuación se detallan cada una de las etapas que comprenden la ASGC.

Constituye el cronograma e itinerario de auditorías que se realizarán en un período

Mientras que el programa de auditorías remite a un cronograma, el plan se refiere a

El auditor jefe es el encargado de efectuar la planificación, pero bien puede pedir

Primero tiene que estar especificado el alcance de la auditoría. Por experiencia, si el

El alcance no es sino el ámbito de competencia de la auditoría. Podría ser que se

2.1. Diagnóstico general de la empresa

La primera fase se justifica, pues nos permite obtener un conocimiento integral

Todo esto de la planificación nos remite a “pensar antes de actuar”, se debe

● El alcance y las exclusiones, y el porqué de las mismas. Esto se lo debe definir

2.2. Perfil y responsabilidades del auditor

Es indudable que el equipo auditor debe organizarse en base a los requerimientos de

2.2.2. El papel y la responsabilidad de los auditores

Cada auditor juega un rol muy importante en la auditoría, así:

● El Auditor Jefe será el catalizador, el dirigente, el líder que estará pendiente de

2.2.3. Cualificación, educación y características personales de los auditores

Los auditores deben ser cualificados tomando en cuenta:

2.2.5. Código de conducta

La ejecución de las auditorías se hará a través de la colecta de informaciones, que

Posteriormente se analiza la información recolectada por el equipo auditor y se evalúa si los

Esta fase evalúa la gestión a través de la aplicación de indicadores, permitiendo la

Luego de analizar las evidencias o hallazgos, es necesario identificar cuáles de éstos,

● Revisar todas las observaciones y hallazgos

Esas informaciones compondrán el informe de resultados de la auditoría. Además, este

La reunión de clausura, formaliza el cierre de la auditoría en las dependencias de la

El auditor deberá mantener informado al cliente de la auditoría sobre el estado de estas

● Las fases de la Auditoría de Sistemas de Gestión de Calidad se deben llevar a cabo

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