ALKOSTO S.

A
ESTADO DE RESULTADOS ALKOSTO S.A
31-Dec-22 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
31-Dec-22
Ingresos
Ventas 546,000,000 ACTIVO
Costo
costo de venta 426,000,000 EYE
Gastos DEUDORES
admin 54,870,829 INVENTARIOS
ventas 25,800,000 total AC
utilidad operativa 39,329,171 Activo corriente
otros ingresos + 990,000 PPYE
gastos financieros - 5,760,000
utilidad antes de impuesto 34,559,171 Activo no corriente
impuesto 35% 12,095,710 12095709.9 TOTAL ACTIVO
resultado antes de reserva 22,463,461
reserva 10% 2,246,346 PASIVOS
resultado del ejercicio 20,217,115 PROVEEDORES
CXP
IMPUESTOS
pasivo corriente
PNC
OF
pasivo no corriente
TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
RESERVA
RESULTADOS ACUMULADOS
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO MAS PATRIMONIO
 ALKOSTO S.A
LKOSTO S.A ESTADO DE RESULTADOS
ON FINANCIERA 31-Dec-22

INGRESOS
Ventas
COSTOS
39,710,562 costo de venta
91,000,000 GASTOS
15,000,000 admin
145,710,562 ventas
291,421,124 utilidad operativa
57,500,000 otros ingresos +
gastos financieros -
57,500,000 utilidad antes de impuesto
348,921,124 impuesto 35%
resultado antes de reserva
reserva 10%
71,500,000 resultado del ejercicio
2,840,418
12,095,710
86,436,128

14,810,972
14,810,972
101,247,101

40,000,000
20,217,115
21,246,346
20,500,000
101,963,461
203,210,562
DO DE RESULTADOS ALKOSTO S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
31-Dec-22
546,000,000
546,000,000 ACTIVO
426,000,000 Activo corriente
426,000,000 EYE 41,030,562
81,250,829 DEUDORES 91,600,000
55,450,829 INVENTARIOS 34,600,000
25,800,000 Total activo corriente 167,230,562
38,749,171
990,000 PPYE 57,500,000
5,760,000
33,979,171 Activo no corriente 57,500,000
11,892,710 TOTAL ACTIVO 224,730,562
22,086,461
2,208,646 PASIVOS
19,877,815 PROVEEDORES 93,000,000
CXP 3,440,418
IMPUESTOS 12,095,710
pasivo corriente 108,536,128
PNC
OF 14,810,972
pasivo no corriente 14,810,972
TOTAL PASIVO 123,347,101

PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 40,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 19,674,815
RESERVA 21,208,646
RESULTADOS ACUMULADO 20,500,000
TOTAL PATRIMONIO 101,383,461
PASIVO MAS PATRIMONI 224,730,562
N FINANCIERA
Hallazgos

realice las cedulas y papales de trabajo

Realice nuevamente los estados financieros

Dentro del proceso de auditoria se encontro los siguientes hallazgos financieros

se evidencio gastos pagados sin un adecuado soporte y autorización, valor de los gastos 580.000

se evidencio que hubo perdida de mercancia por valor de 900.000

se evidencio deterioro de cartera por valor de 300.000

en proceso de conciliación con cuentas por pagar no se reconoce 600.000 pesos pendientes de pago

los proveedores tienen un valor conciliado por 92,000,000

faltan 1,000.000 en caja general, producto de un faltante encontrado por los pagos a proveedores no realizados
 CONCEPTO DEBE HABER
GASTOS OPERATIVOS 580,000
CAJA 580,000

INVENTARIOS 900,000
CUENTAS POR COBRAR 900,000

DEUDORES 300,000
CAJA 300,000
CUENTAS POR PAGAR 600,000
CAJA 600,000
PROVEDORES 20,500,000
INVENTARIOS 20,500,000
ores no realizados
CAJA GENERAL 1,000,000
provedores 1,000,000
 HOJA DE TRABAJO

BG1 ELABORO:
ALKOSTO S.A.
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
SUPERVISO:
AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2022
AJUSTES Y
SALDO A 31 RECLASIFICACIONES
SALDO A 31 DIC
SUMARIAS DIC AÑO
AÑO 2022
2021 DEBE HABER

A EYE 39,710,562 1,900,000 580,000

B DEUDORES 91,000,000 900,000 300,000
C INVENTARIOS 15,000,000 20,500,000 900,000
D PPYE 57,500,000
E
TOTALIZADO - 203,210,562 23,300,000 1,780,000

∑ Totalizado Conclusión:
Æ CIRCULIZADO
Ɽ REVISADO

BG1 ELABORO:
ALKOSTO S.A.
BALANCE GENERAL
PASIVOS
SUPERVISO:
AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2022
AJUSTES Y
SALDO A 31 SALDO A 31 DIC RECLASIFICACIONES
SUMARIAS DIC AÑO AÑO 2022
2021 DEBE HABER
 A PROVEEDORES 71,500,000 21500000
B CXP 2,840,418 600,000
C IMPUESTOS 12,095,710
D OF 14,810,972
E
N VALORIZACIONES - -
TOTALIZADO - 101,247,101 - 22,100,000

∑ Totalizado Conclusión:
Æ CIRCULIZADO
Ɽ REVISADO

BG1 ELABORO:
ALKOSTO S.A.
BALANCE GENERAL
GASTOS
SUPERVISO:
AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2022
AJUSTES Y
SALDO A 31 SALDO A 31 DIC RECLASIFICACIONES
SUMARIAS DIC AÑO AÑO 2022
2021 DEBE HABER

A admin 54,870,829 580000

B ventas 25,800,000
N VALORIZACIONES - -
TOTALIZADO - 80,670,829 580,000 -

∑ Totalizado Conclusión:
Æ CIRCULIZADO
Ɽ REVISADO
 SALDO A 31 DIC
SEGÚN AUDITORIA

0
41,030,562 11
91,600,000
34,600,000
57,500,000
-
224,730,562 ∑

SALDO A 31 DIC
SEGÚN AUDITORIA
 0
93,000,000 11
3,440,418
12,095,710
14,810,972
-
-
123,347,101 ∑

SALDO A 31 DIC
SEGÚN AUDITORIA

0
55,450,829 11
25,800,000
-
81,250,829 ∑
 HOJA DE TRABAJO

11
ELABORO:
ALKOSTO
CEDULA SUMARIA
ACTIVOS
SUPERVISO:
AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2022
AJUSTES Y
SALDO A 31 SALDO A 31 DIC RECLASIFICACIONES
ANALITICAS DIC AÑO AÑO 2022
2021
DEBE
1105 EYE 39,710,562 1,900,000
1110 DEUDORES 91,000,000 900,000
INVENTARIOS 15,000,000 20,500,000

PPYE 57,500,000

TOTALES
$ - 203,210,562 23,300,000

Conclusión:
Fuente:Libro Mayor
∑ TOTALIZADO
Æ CIRCULIZADO
Ɽ REVISADO

HOJA DE TRABAJO

11 ELABORO:
ALKOSTO S.A.
CEDULA SUMARIA
PASIVO

AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2022 SUPERVISO:

 SUPERVISO:

AJUSTES Y
SALDO A 31 SALDO A 31 DIC RECLASIFICACIONES
ANALITICAS DIC AÑO AÑO 2022
2021 DEBE
1105 PROVEEDORES 71,500,000
1110 CXP 2,840,418
IMPUESTOS 12,095,710
OF 14,810,972

TOTALES
$ - 101,247,101 -

Conclusión:
Fuente:Libro Mayor
∑ TOTALIZADO
Æ CIRCULIZADO
Ɽ REVISADO

11 ELABORO:
ALKOSTO S.A.
CEDULA SUMARIA
GASTOS
SUPERVISO:
AUDITORIA A 31 DE DICIEMBRE DE 2022
AJUSTES Y
SALDO A 31 SALDO A 31 DIC RECLASIFICACIONES
ANALITICAS DIC AÑO AÑO 2022
2021 DEBE
1105 admin 54,870,829 580000
1110 ventas 25,800,000

TOTALES
$ - 80,670,829 580,000

Fuente:Libro Mayor Conclusión:

∑ TOTALIZADO
Æ CIRCULIZADO
Ɽ REVISADO
 AJUSTES Y
RECLASIFICACIONES SALDO A 31 DIC
SEGÚN
AUDITORIA
HABER
580,000 41,030,562
300,000 91,600,000
900,000 34,600,000

57,500,000

1,780,000 224,730,562 ∑
 AJUSTES Y
RECLASIFICACIONES SALDO A 31 DIC
SEGÚN
HABER AUDITORIA

21500000 93,000,000
600,000 3,440,418
12,095,710
14,810,972
-
22,100,000 123,347,101 ∑

AJUSTES Y
RECLASIFICACIONES SALDO A 31 DIC
SEGÚN
HABER AUDITORIA
55,450,829
25,800,000
-
-
-
∑
- 81,250,829