el perico S.A De C.

V
FECHA DESCRIPCION DEBE HABER
Si
Bancos $ 540,000.00
Mercancias 230,000.00
Mobiliario y equipo 3,000.00
Inversiones temporales 1,500.00
depreciacion acu 500.00
Proveedores 5,000.00
Intereses por pagar 6,000.00
Utilidad del ejercicio 95,000.00
Utilidad acumulada 50,000.00
Capital $ 618,000.00
1
Utilidad del ejercicio 95,000.00
Utilidad acumulada 95,000.00
1.1
Utilidad acumulada 14,250.00
Reserva legal 4,750.00
Reserva para perdidad 9,500.00
2
Bancos 435,000.00
Ventas 375,000.00
Iva trasladado 60,000.00
2.1
Costo de ventas 86,250.00
Almacen 86,250.00
3
Gasto financiero 300.00
Iva acreditable 48.00
Banco 348.00
4
Bancos 10,000.00
Aportaciones para fut aum de cap 10,000.00
5
Utilidad acumulada 2,500.00
Dividendos por pagar 2,500.00
6
Bancos 696.00
Productos financieros 600.00
Iva trasladado 96.00
7
Gasto de admon 1,700.00
Iva acreditable 272.00
Ret iva 2/3 181.33
 Ret isr 10% 170.00
Banco 1,620.67
8
Almacen 30,000.00
Iva acreditable 4,800.00
Bancos 34,800.00
9
Capital social 5,000.00
Banco 5,000.00
10
Gasto de admon 525.00
Dep acum mob y equ 25.00
Intereses por pagar 500.00
Sumas iguales $ 1,460,841.00 $ 1,460,841.00
 Bancos Almacen
540,000.00 348.00 230,000.00 86,250.00
435,000.00 1,620.67 30,000.00
10,000.00 34,800.00
696.00 5,000.00
985,696.00 41,768.67 260,000.00 86,250.00
943,927.33 173,750.00

Inversiones temporales Dep acumulada

1,500.00 500.00
25.00

1,500.00 525.00
1,500.00 525.00

Intereses por pagar Capital social

6,000.00 5,000.00 618,000.00
500.00

6,500.00 5,000.00 618,000.00

6,500.00 613,000.00

Reserva legal Ventas

4,750.00 86,250.00 375,000.00

4,750.00 86,250.00 375,000.00

4,750.00 288,750.00 288,750.00
 Mobiliario y eq Utilidad del ejercicio
3,000.00

3,000.00
3,000.00

Proveedores dividendos por pagar

5,000.00

5,000.00
5,000.00

Utilidad acumulada Retencion Iva

14,250.00 50,000.00
2,500.00 95,000.00

iva acreditable
16,750.00 145,000.00 4,800.00
128,250.00 48.00
272.00
IVA trasladado
5,120.00 60,000.00
96.00 5,120.00

costo de venta
86,250.00

5,120.00 60,096.00 86,250.00

54,976.00 54,976.00
Utilidad del ejercicio Gastos financieros
95,000.00 300.00

95,000.00 300.00
95,000.00 300.00
dividendos por pagar Retencion ISR
2,500.00 170.00

2,500.00 170.00
2,500.00 170.00

Retencion Iva reserva para perdida

181.33 9,500.00

9,500.00
9,500.00

iva acreditable Gastos de admon

1,700.00
525.00

5,120.00 2,225.00 2,225.00

costo de venta isr

86,250.00 86,047.50

86,250.00
 productos financieros Utilidad del ejercicio
600.00 172,095.00

600.00
600.00
iva por pagar
54,976.00

54,976.00
54,976.00

aportaciones aumento de cap

10,000.00

perdidadas y ganancias
2,225.00 288,750.00
300.00 600.00

2,525.00 289,350.00
286,825.00
28,682.50 286,825.00
86,047.50
172,095.00 172,095.00
ptu
28,682.50
 El perico S.A De C.V
Estado de resultado integral del 01 de enero al 31 de Diciembre
Ventas 375,000.00
Gastos de venta 86,250.00
Utilidad bruta 288,750.00
Gastos generales 2,225.00
Utilidad de operación 286,525.00
RIF 300.00
Utilidad antes de impuestos 286,825.00
Impuestos a la utilidad 114,730.00
Utilidad del ejercicio 172,095.00
 El perico S.A de C.V
Estado de situacion financiera al 31 de enero 200X
Activo
Circulante
Banco 943,927.33
Inversiones temporales 1,500.00
Almacen 173,750.00
Total Activo circulante 1,119,177.33
No circulante
Mobiliario y equipo 3,000.00
Dep acu 525.00
Total Activo no circulante 2,475.00
Total activos 1,121,652.33
Pasivos
Circulante
Proveedores 5,000.00
Intereses por pagar 6,500.00
Impuestos retenidos 351.33
Impuestos a la utilidad 114,730.00
IVA por pagar 54,976.00
Total pasivo circulante 181,557.33
No circulante
Total pasivo no circulante
Total pasivos 181,557.33
Capital contable
Contribuido
Capital social 613,000.00
Aportaciones fut + de Cap 10,000.00
Total cap contribuido 623,000.00
Ganado
Utilidad acumulada 128,250.00
Reserva legal 4,750.00
Reserva para perdidas 9,500.00
Dividendos por pagar 2,500.00
Utilidad del ejercicio 172,095.00
Total capital ganado 317,095.00
Total capital contable 940,095.00
 Estado de cambios en el capital contable del 1 de enero al 31 de enero
Concepto
saldo inicial al 31 de enero 618,000.00 50,000.00 668,000.00
Resultado integral 95,000.00
Saldos ajustados al 31 de enero 618,000.00 145,000.00 763,000.00

Reserva legal 4,750.00 4,750.00

Reserva para perdidas 9,500.00 9,500.00
Aportaciones futuros aumentos de cap 10,000.00 10,000.00
Dividendos por pagar 2,500.00 2,500.00
Resultado integral 172,095.00 172,095.00
Saldo al 31 de enero 628,000.00 300,345.00 928,345.00
o

668,000.00

763,000.00

4,750.00
9,500.00
10,000.00
2,500.00
172,095.00
928,345.00
 El perico S.A de C.V
Estado de flujo de efectivo, del 1 de enero al 31 de enero
Actividades de operación
cobro por venta de mercancias en efectivo 435,000.00
pago de contado a trabajadores 1,620.67
flujo neto de actividades de operación 433,379.33

Actividades de inversion
Pago de interes x inversion temporal 696.00
cobro de comison 348.00
pago por la compra de mercancias de contado 34,800.00
recibo de inversion temporal 1,500.00
flujo neto de actividades de inversion - 33,648.00

Actividades de financiamiento
emision de capital 540,000.00
aumento de capital 10,000.00
pago a socio por retiro - 5,000.00
flujo neto de actividades de financiamiento 545,000.00

incremento o disminucion de efe y equivalentes 944,731.33

efe y equivalentes al comienzo del periodo 541,500.00
efe y equivalentes al final del periodo 1,486,231.33