Presupuestos

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Proyecto de Inversión
LIZETH KARINA ALBARRACIN R. ID:821792
JUAN BAUTISTA MUÑOZ GUARIN ID: 822148
ANGIE DAYANA RANGEL PABÓN ID: 789908
JUAN CARLOS CASTILLO HERRERA ID: 814465
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
SEDE VIRTUAL Y A DISTANCIA
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ADMINISTRACIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
JUAN ALVARO PICÓN CONTRERAS
CÚCUTA, 2024
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Proyecto de Inversión
LIZETH KARINA ALBARRACIN R. ID:821792
JUAN BAUTISTA MUÑOZ GUARIN ID: 822148
ANGIE DAYANA RANGEL PABÓN ID: 789908
JUAN CARLOS CASTILLO HERRERA ID: 814465
ASIGNATURA: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
NRC: 40-58223
CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
SEDE VIRTUAL Y A DISTANCIA
FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
PROGRAMA ADMINISTRACIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO
CUCUTA, 28 de febrero de 2024

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Tabla de contenido
Introducción..................................................................................................................................... 5
1. Objeto social ............................................................................................................................ 7
1.1. Justificación ...................................................................................................................... 7
1.2. Nombre de la empresa:.................................................................................................... 7
2. Objetivos .................................................................................................................................. 8
2.1. Objetivo General .............................................................................................................. 8
2.2. Objetivos específicos ....................................................................................................... 8
3. Marco Teórico .......................................................................................................................... 8
4. Marco Metodológico ................................................................................................................ 9
5. Estudio de Mercado............................................................................................................... 10
5.1. Análisis del Entorno ....................................................................................................... 10
5.2. Concepto del Producto................................................................................................... 10
5.3. Investigación del Mercado ............................................................................................. 10
6. Estudio Técnico ..................................................................................................................... 11
6.1. Tamaño del Proyecto ..................................................................................................... 11
6.2. Análisis de Recursos...................................................................................................... 11
6.3. Costos Directos .............................................................................................................. 11
6.4. Costos indirectos por fabricación ................................................................................... 12
6.5. Proveedores ................................................................................................................... 12
6.6. Equipos de Oficina ......................................................................................................... 12
6.7. Vehículo.......................................................................................................................... 12
6.8. Publicidad ....................................................................................................................... 12
7. Georreferenciación de la organización ................................................................................. 13
8. Árbol de Problemas ............................................................................................................... 14
9. Instrumento ............................................................................................................................ 15
10. Estudio legal ambiental, comercial y civil .......................................................................... 18
11. Estudio Administrativo ............................................................................................................ 21
12. Análisis de Pestel ................................................................................................................... 27
13. Estudio financiero ................................................................................................................... 27
13.1. Inversiones ...................................................................................................................... 28
13.2. Inversiones fijas ............................................................................................................... 28
13.3. Inversiones diferidas ........................................................................................................ 30
13.4. Costos y Gastos ............................................................................................................... 30
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13.6. Distribución de costos ...................................................................................................... 31

13.7. Cálculo del punto de equilibrio......................................................................................... 36
13.8. Proyecciones financieras para el periodo de evaluación ................................................ 38
13.9. Cálculo del capital de trabajo........................................................................................... 39
13.10. Flujo neto de inversiones ............................................................................................... 41
13.11. Flujo neto de operación ................................................................................................. 44
13.12. Flujo neto del proyecto................................................................................................... 45
14. Evaluación financiera.............................................................................................................. 46
15. Bibliografía .............................................................................................................................. 48
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Introducción
En los diferentes ámbitos a nivel mundial, en el afán de mantener un estilo de vida con
calidad, manejando los estándares dentro de lo legal, preferiblemente, el ser humano en un alto
porcentaje tiende a iniciar proyectos de vida que le generen dividendos para su subsistencia y
lucro personal.
Es por eso por lo que muchas personas al inicio de un emprendimiento indagan sobre la
mejor forma de optimizar los recursos y para ello muestran una visión a determinado plazo en
el mejor de los casos para un proyecto de inversión el cual genera efectos o impactos de
naturaleza diversa, directos, indirectos, externos e intangibles.
Estos últimos rebasan con mucho las posibilidades de su medición monetaria y sin
embargo no considerarlos resulta pernicioso por lo que representan en los estados de ánimo y
definitiva satisfacción de la población beneficiaria o perjudicada.
En el presente trabajo se quiere dar a conocer de forma detallada, los pasos más
relevantes del inicio de un proyecto de inversión, o por lo menos el manejo en detalle de los
pormenores del proyecto para su óptimo funcionamiento teniendo en cuenta una serie de
procesos para la sostenibilidad en el tiempo según sus metas y objetivos en la empresa
PULPIMIX, la cual, se dedica a la producción, comercialización, distribución y venta de Pulpa
de Frutas a la ciudadanía Cucuteña mediante la preparación de pulpa con la fusión y mezcla
de frutas, con el fin de ofrecer un delicioso y refrescaste producto para las amas de casa,
con alta carga nutricional a un precio competitivo, destacándonos por la calidad de
nuestros servicios y con el compromiso de satisfacer la necesidad de nuestros clientes.
La comercialización de pulpa ofrece un producto fresco, innovador, llamativo, sin colorantes al
natural haciendo innovación con un excelente servicio al cliente. Para plantear el plan de
negocio se inició con el estudio de mercado, se realizó una investigación de campo a los
competidores directos con la finalidad de identificar las falencias de cada uno de estos
negocios, el promedio de ventas que realizan a diario y el horario que maneja cada uno;
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posterior a esto se realiza una encuesta a los habitantes del barrio para identificar el mercado
potencial y el posible valor del producto a vender. Con la información obtenida del estudio de
mercado se plantea la proyección de ventas, se identificó el equipo necesario la
comercialización de PULPIMIX.
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1. Objeto social
1.1. Justificación
La idea de una empresa de Pulpa de Frutas surge de la necesidad básica de las amas
de casa y el deseo de una independencia económica, puesto que la situación laboral actual de
la cuidad no es la mejor en cuanto a ofertas de empleo vemos la necesidad de lanzar un
producto al público ofrecer Pulpa de calidad a un precio accesible podemos ser competitivos en
el mercado. el sector agricultor colombiano tiene oportunidades de crecimiento, sofisticación y
aprovechamiento de recursos. Durante las últimas décadas el área sembrada viene creciendo y
es significado de aumento de producción y cultivo. Por su lado, la promoción y la tecnificación
del sector frutícola son fundamental para el desarrollo general de la agricultura colombiana.
1.2. Nombre de la empresa:

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2. Objetivos
2.1. Objetivo General
Basar el desarrollo de nuestro servicio y la presentación de nuestro producto en la
introducción de la empresa de manera que segura que nos permita recuperar la inversión en un
corto plazo, generando un crecimiento sostenido de nuestra empresa y clientes por medio de
nuestra propuesta empresarial que busque siempre la mejora continua de nuestro servicio y la
calidad de nuestro producto, para lograr esto haremos un estudio de mercado que permita
conocer la realidad de la comercialización de pulpa de fruta natural en la ciudad a la vez
desarrollaremos una estrategia para que nuestros clientes puedan tener un fácil acceso a
nuestro producto.
2.2. Objetivos específicos
• Conocer la demanda de la pulpa de fruta en el sector, para proyectar la producción.
• Saber la oferta de fruta y los tiempos de cosecha para dar un aprovechamiento
productivo en la compra de insumos.
• Informar, captar y fidelizar los clientes para satisfacer sus necesidades potencializando
la venta del producto.
3. Marco Teórico
El desarrollo de esta innovación surge con el fin de satisfacer las necesidades de las
amas de casa, de cierta manera facilitar el consumo de una bebida al natural sin colorantes
artificiales contribuir ingerir bebidas sanas a nuestro organismo y ser un producto asequible en
el mercado y económico ya que es una bebida constante en las personas.

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4. Marco Metodológico
En este proyecto se propone el uso de la metodología de investigación de mercados de
tipo cualitativo como una alternativa para captar las percepciones y necesidades que tiene el
consumidor de Pulpimix.
Este objetivo representa una utilidad práctica en términos del diseño de nuevas
variedades de la fruta, la evaluación de procesos productivos (por ejemplo, uso de pesticidas,
soluciones de almacenamiento), el entender algunas características de la producción y el
determinar la pertinencia de las alternativas de comercialización del producto, sin embargo, las
decisiones aplicadas a sistemas de producción de bienes agropecuarios deben tener en cuenta
que los estudios de mercadeo ofrecen resultados desde la «percepción» del consumidor;
resultados que no necesariamente coinciden con la definición científica y objetiva que puede
dar quien hace parte del proceso productivo.

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5. Estudio de Mercado
Uno de los grandes objetivos aquí es estimar las ventas. Lo primero es definir
el producto o servicio: ¿Qué es?, ¿Para qué sirve?, ¿Cuál es su "unidad": piezas, litros, kilos,
etc.?, después se debe ver cuál es la demanda de este producto, a quien lo compra y cuanto
se compra en la ciudad, o en el área donde está el "mercado", analizándolo de forma detallada.
5.1. Análisis del Entorno
PULPIMIX, se dedicará a la producción, comercialización y distribución de pulpas de
frutas se ubicará en el barrio ceiba II. Punto de fabricación, núcleo familiar, con ventas diarias
de 20 a 25 bolsas de Pulpas. Teniendo como zona de influencia o de mercado este barrio. Se
implementará una campaña de mercadeo agresiva con el fin de posicionarse como la mejor
opción para los habitantes sus opiniones acerca de los supermercados y tiendas que se
encuentran alrededor los clientes potenciales que posee características similares, en cuanto a
su preferencia y variedad de sabores de pulpas.
5.2. Concepto del Producto
PULPIMIX es preparar y distribuir al detal Pulpa de frutas combinadas a los habitantes
de la ciudad de Cúcuta.
Actividad Proceso: Preparar y Distribuir.
Producto o Servicio: Pulpa de Frutas combinadas.
Uso de destino de los bienes o servicios: Habitantes de Cúcuta y sus alrededores.
5.3. Investigación del Mercado
Mediante la ejecución del proyecto de viabilidad en un plan de negocio, nace la idea de
PULPIMIX, teniendo en cuenta que es un producto nutritivo y de mucha necesidad en el
mercado para el consumo diario. Este producto es denominado "Producto nutritivo" debido a la
variedad de vitaminas, antioxidantes y fibra que sirve como hidratante y saludable para la
ciudadanía.
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6. Estudio Técnico
En esta fase del estudio, el objetivo aquí es diseñar como se producirá aquello que
venderás. Si se elige una idea es porque se sabe o se puede investigar cómo se hace un
producto, o porque alguna actividad gusta de modo especial como lo evidenciamos en
PULPIMIX.
6.1. Tamaño del Proyecto
La empresa se especializará en atender los clientes institucionales que valoren la
calidad del producto que a su vez se ofrecen a sus clientes con el fin de brindar una
experiencia memorable en su servicio.
Se cuenta con los conocimientos técnicos para estandarizar los procesos de producción
de la línea de Pulpimix requerida para el mercado adicionalmente, se cuenta con la experiencia
en los procesos de conservación de la fruta y evaluación de la calidad desde la materia prima,
hasta el proceso de elaboración de producto.
6.2. Análisis de Recursos
“PULPIMIX”, maneja un total de 200 clientes de los cuales 40% consume las Pulpa de
frutas combinadas, lo hace durante 2 veces a la semana.
200 clientes x 40%= 8.000 clientes que consume PULPIMIX.
8.000 x 2 =16.000 clientes que aparentemente consume PULPIMIX.
6.3. Costos Directos
Tabla 1 Costos directos
MATERIA PRIMA CANTIDAD EN GRAMOS
Frutas 500 gramos
Azúcar 25 a 50 gramos
Colorantes 5 gramos
Conservantes 10 gramos
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6.4. Costos indirectos por fabricación
Tabla 2 Costos indirectos de fabricación
COSTOS VALOR MENSUAL

Arrendamiento 800.000
Energía 200.000
Agua 200.000
Gas natural 80.000
Total 1.280.000
6.5. Proveedores
Tabla 3 proveedores
DESCRIPCIÓN CANTIDAD
Congelador 1
Bolsas plásticas de 500 gr 1
Sellador de bolsas 1
6.6. Equipos de Oficina
Tabla 4 Equipos de oficina
Portátil 1
Impresora 1
Celular 2
Calculadora 2
6.7. Vehículo
Vehículo para transporte (Moto) 1
6.8. Publicidad
Volantes
Redes Sociales
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7. Georreferenciación de la organización
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8. Árbol de Problemas
En el árbol de problemas veremos de forma didáctica y muy clara el problema principal
que PULPIMIX debe enfrentar analizando las causas se puede buscar una solución a estos, así
mismo analizaremos las consecuencias al que llevan a lugar estas causas.

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9. Instrumento
Para conocer la oferta y la demanda de la fruta utilizaremos la encuesta como
instrumento de recolección de información la cuál aplicaremos a (40) clientes potenciales y (10)
vendedores de frutas.
A la pregunta ¿cuál es la fruta que consume más según su preferencia? los
encuestados respondieron:
Tabla 5 demanda de frutas
Demanda de Frutas
7
Otros
8
Mango
Frecuancia Absoluta 5
Lulo
14 Guanabana
16 Fresa
0 5 10 15 20
16
A la pregunta ¿cuál es la fruta que se produce en la región? los encuestados respondieron:

Tabla 6 Oferta de frutas
Oferta de frutas
8% 20%
30%
18%
24%
Fresa Guanabana Lulo Mango Otros

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A la pregunta ¿cuál es medio de comunicación prefiere para mantenerse informado de
las ofertas de PULPIMIX prefiere? Los encuestados respondieron:
Tabla 7 Medios de Comunicación
Medios de Comunicación preferido
2
Otros
14
Tick Tock
Frecuancia Absoluta 8
Instagran
16 Whatsapp
Facebook
10
0 5 10 15 20
18
10. Estudio legal ambiental, comercial y civil
Se presenta a continuación la normatividad referente al proyecto, organizada en tres
dimensiones; Ambiental, Comercial y Civil para la creación de la empresa, que brinda un
soporte para la construcción de PULPIMIX respecto al enfoque que presenta en el mercado de
alimentos.
10.1 TRAMITES AMBIENTALES
Se presenta a continuación la normatividad referente al proyecto, organizada en tres
dimensiones; Ambiente, Manejo de Alimentos, Creación de Empresa, donde cada una brinda
un soporte para la construcción de la empresa PULPIMIX respecto al enfoque que presenta en
el mercado de alimentos.
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10.2 NORMAS QUE UN PRODUCTO DEBE CUMPLIR;
Comunicación con el cliente:
la comunicación que se realiza con los clientes se tiene que incluir:
Toda la información que concierne al producto y al servicio.
Atender a todas las consultas, los contratos y los pedidos, además de incluir los
cambios pertinentes. (fechas de vencimiento, averías del producto).
La manipulación o el control de la propiedad del cliente.

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10.3. Determinación de los requisitos relacionados con los productos;
Cuando se establecen todos los requisitos de los productos y los servicios que se
ofrecen para los clientes, la empresa tiene que estar segura de que:
• Los requisitos legales y la reglamentación que sea aplicable
• Los servicios o productos que la organización considere necesarios
La empresa puede cumplir con todas las declaraciones sobre los productos y los
servicios que ofrece.
10.4. Revisión de los requisitos relacionados con los productos y servicios;
Todos los requisitos que han sido especificados por el cliente, se incluyen los
requisitos necesarios para la entrega de los productos.
Los requisitos que especifica la empresa.
Los requisitos legales aplicados a los productos y servicios.

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11. Estudio Administrativo
11.1. Estructura organizacional: Los integrantes que pertenecen a la organización
PULPIMIX son: Gerente, contador, publicista, operarios de producción y jefe de producción.
Este perfil laboral necesario para el cumplimiento de cada una de las actividades establecidas.
ORGANIGRAMA PULPIMIX
GERENTE
Jefe de
Contador Publicista
Area
Auxiliar de
Producción
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11.2. Perfiles y descripción de cargos
Tabla 8 perfil del Gerente
FICHA DE PERFIL
PUESTO; GERENTE
CAPACITACIÓN PARA EL PUESTO

• FORMACIÓN: Ingeniero ambiental
• EXPERIENCIA: En formación
• HABILIDADES: Liderazgo, visión, trabajo en equipo, capacidad de planificar y
proyectar
FUNCIONES:
• Crear alternativas de trabajo
• Valoración de aspectos ambientales y control operacional.
• Evaluación de estado financiero de la organización
• Seguimiento de operación.
RESPONSABILIDADES
• Realizar supervisión de producción y cumplimiento con las labores de los demás
integrantes.
• Cumplimiento de objetivos de la organización.
• Identificación evaluación y comunicación de requisitos legales y demás
requisitos.
TIPO DE CONTRATO; contrato por escrito a término fijo durante un año.

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Tabla 9 perfil del Contador
FICHA DE PERFIL
PUESTO; CONTADOR

• FORMACIÓN: Auxiliar contable o contador
• HABILIDADES: visión, trabajo en equipo, comunicación, honestidad y
responsabilidad.
FUNCIONES:
• Evaluar e informar el estado financiero de la organización
• Establecer reportes de ingresos y egresos
• Desarrollo de bases de datos financieros
RESPONSABILIDADES
• Realizar registros financieros de todo tipo que sean acordes a la organización.
• Organizar cada una de las facturas generadas por la empresa.
• Generar balances financieros de manera frecuente.
TIPO DE CONTRATO; contrato por escrito a término fijo durante un año.

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Tabla 10 perfil del Publicista
FICHA DE PERFIL
PUESTO; PUBLICISTA

• FORMACIÓN: Comunicador social, publicista y desarrollador web.
• HABILIDADES: Innovación, creatividad, proyección, comunicador y
responsabilidad laboral.
FUNCIONES:
• Desarrollo de estrategias publicitarias.
• Realizar análisis de mercado.
• Creación de contenido.
• Realizar estrategias de ventas.
RESPONSABILIDADES
• Implementar estrategias para la comercialización de la pulpa.
• Realizar piezas graficas de la empresa.
• Evaluar el comportamiento del producto en el mercado.
TIPO DE CONTRATO; contrato por prestación de servicios

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Tabla 11 perfil del Jefe de producción
FICHA DE PERFIL
PUESTO; JEFE DE PRODUCCIÓN

• FORMACIÓN: Técnico o tecnólogo en producción agropecuaria, producción de
alimentos o estudios afines.
• HABILIDADES: Trabajo en equipo, liderazgo, conocimiento en manipulación de
alimentos, comunicación y responsabilidad.
FUNCIONES:
• Identificación de aspectos productivos en la organización.
• Seguimiento de objetivos y productividad de la empresa.
• Evaluación de indicadores ambientales y control operacional.
• Dirección de personal en las respectivas áreas de trabajo.
RESPONSABILIDADES
• Realizar seguimiento de la producción empresarial.
• Generar control del sistema productivo.
• Evaluar la cantidad de la materia prima que ingresa al depósito.
• Contribuir y generar control con el aprovechamiento de residuos.
TIPO DE CONTRATO; contrato escrito a término fijo durante un año.

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Tabla 12 perfil del Auxiliar de producción
FICHA DE PERFIL
PUESTO; AUXILIAR DE PRODUCCIÓN

• FORMACIÓN: Técnico en manejo de alimentos, operaciones o logística.
• HABILIDADES: Cooperación, trabajo en equipo, respeto y responsabilidad
FUNCIONES:
• Apoyo con las distintas actividades que se desarrollan en el área de producción.
RESPONSABILIDADES
• Trabajo constante en el área de producción.
• Limpieza y buen manejo de los instrumentos y zonas de trabajo.
• Recoger los insumos o artículos necesarios requeridos por la empresa.
TIPO DE CONTRATO; contrato por prestación de servicios

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12. Análisis de Pestel
FACTORES POLITICOS
legislación vigente.
Cambios en las leyes.
Cambios en el sisteme de
gobierno.
Incentivos publicos.
FACTORES ECONOMICOS
Incremeto en la gasolina
PEST
FACTORES TECNOLOGICOS
Incremento de precio en peajes
Aumento en uso de APP moviles.
Incremento en la prestación de
servicios. Menus de QR.
Acceso a entiedades Ofertas por redes sociales.
financieras.
FACTORES SOCIOCULTURALES
Nuevos hábitos y estilos de vida
saludable.
Demanda colectiva actual por
mostrar publicidad de sus
productos que pueda resultar
engañosa para los consumidores.
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13. Estudio financiero
13.1. Inversiones
Para la puesta en marcha de la empresa es necesario contar con la
siguiente inversión; en la que se encuentran los activos fijos y activos diferidos. Los
activos fijos están conformados por la maquinaria necesaria para el procesamiento
de la materia prima, los equipos de cómputo y los muebles y enseres necesarios
para el funcionamiento de la empresa; mientras que los activos diferidos son
aquellos pagados por anticipados para su constitución y puesta en marcha.
13.2. Inversiones fijas
Tabla 13 Inversión en obras físicas
Detalle de Inversión Cantidad Costo Costo Total Vida Útil Años

Unitario
Edificaciones
1 90.000.000 90.000.000 20
Total 90.000.000
Fuente: Elaboración propia.
Para el almacenamiento y conservación de los productos que comercializará la empresa se

invertirá en un cuarto frio; de igual manera se adquirirán construcciones y edificaciones, para
un total de obras físicas de $ 90.000.000.
Tabla 14 Inversión de maquinarias y equipo.
Maquinaria y equipo Cantidad Costo unitario Costo Total
Hoyas especiales 1 8.064.400 8.064.400

Tanque de almacenamiento 1 3.000.000 3.000.000
Mesones 2 720.000 1.440.000
Refrigerador industrial 1 3.218.000 3.218.000
Canastillas 10 10.200 102.000
Báscula 1 204.000 204.000
Despulpadora industrial 1 3.475.000 3.475.000
Total $19.503.400
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La maquinaria y equipo está conformada por todas las herramientas e
implementos que permitirán desarrollar procesos eficientes para la elaboración del
producto, para la suma de $19.503.400.
Tabla 15 Inversión de equipo de computación y comunicación
Detalle de Inversión Cantidad Costo Unitario Costo Vida Útil

Total Años
Computador Portátil
2 1.200.000 2.400.000 5
Impresora laser
1 650.000 650.000 5
Caja registradora Casio pcr
t280 1 570.000 570.000 5
Calculadora sencilla
1 34.900 34.900 1
Teléfono
1 130.000 130.000 5
Total 3.784.900
El equipo de cómputo y comunicación permitirá a la empresa realizar las

actividades relacionadas con el área administrativa y de ventas, ascendiendo a
una inversión de $3.784.900.
Tabla 16 Inversión en muebles y enseres
Detalle de Inversión Cantidad Costo Unitario Costo Total Vida Útil Años
Escritorio 2 370.000 740.000 5
Sillas ergonómicas 4 215.000 860.000 5
Ventilador de techo 4 180.000 720.000 3

Aire acondicionado 1 1.200.000 1.200.000 3
Archivador 1 600.000 600.000 5
Total $ 4.120.000
El mobiliario que se utilizará para las oficinas de la empresa se detalla en la
tabla anterior.
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13.3. Inversiones diferidas
Tabla 17 Gastos preoperativos
Detalle de Inversión Costo total

Estudio de pre factibilidad 300.000
Estudio de factibilidad 600.000
Licencias y tramites 1.000.000
Montaje y puesta en marcha 1.200.000
Gastos de organización 550.000
Imprevistos 500.000
Total: Inversión en Activos Intangibles 4.150.000
Los activos diferidos se generan al constituir la empresa; están conformados
por los estudios que permitirán conocer la factibilidad se su puesta en marcha y los
trámites requeridos para este proceso, con un total de $4.150.000.
13.4. Costos y Gastos
En las siguientes tablas se determinan los costos necesarios para la
producción y comercialización de pulpas de frutas, en los que se considera: mano
de obra, materiales, servicios, depreciación, remuneración al personal
administrativo, gastos de venta y demás gastos administrativos.
13.5. Inversión en capital de trabajo
Tabla 18 Costo de mano de obra
COSTO DE MANO DE OBRA
Cargo Remuneración Remuneración Sobrecostos Costos

mensual anual (52,33%) total
Mano de Obra Directa
Jefe de 1.300.000 15.600.000 8.163.480 23.763.480
producción
Operarios (3) 3.000.000 36.000.000 18.838.800 54.838.800
31
Total, mano obra

directa 78.602.280
Mano de Obra Indirecta
Servicios 980.657 11.767.884 6.158.134 17.926.018
generales
Contador 1.300.000 15.600.000 8.147.880 23.747.880
Gerente general 1.500.000 18.000.000 9.419.400 27.419.400

Jefe de mercadeo 1.250.000 15.000.000 7.849.500 22.849.500
y ventas
Jefe financiero y 1.300.000 15.600.000 8.147.880 23.747.880
administrativo
Total: Mano obra 115.690.678
indirecta
Fuente: Elaboración propia
La mano de obra considera las personas que participa en el proceso de
producción, comercialización de los pulpas de frutas y en el buen funcionamiento de
la empresa; dicho proceso será realizado por 4 operadores de planta y supervisado
por un jefe de producción, donde podemos observar que la mano de obra anual es
de $78.602.280, en los gastos del personal administrativo están incluidos los
salarios y prestaciones sociales del gerente, el asistente administrativo y el
vendedor, que desempeñarán sus funciones en el área administrativa de la
empresa, siendo la mano de obra indirecta, con un total de $115.690.678.
13.6. Distribución de costos
Tabla 19 Costo de materiales
COSTO DE MATERIALES
Materiales directos Unidad de Cantidad Costo unitario Costos

medida total
Materiales directos
Maracuyá libra 19.000 1100 20.900.000
Guayaba libra 12.000 1000 12.000.000
Mango libra 16.500 700 11.550.000
32
Zapote libra 10.500 3200 33.600.000

Etiqueta Unidad 59.000 87,075 5.137.413
Empaque Unidad 59.000 100 5.900.000
Total 89.087.413
Materiales Unidad medidade Cantidad Costo unitario Costos
indirectos total
Agitadores Unidad 3 16.000 48.000
Tazas Unidad 3 3.000 9.000
Cucharones Unidad 4 2.500 10.000
Cuchillos Unidad 3 10.000 30.000
Embudos Unidad 4 1.500 6.000
Recipientes Unidad 5 3.500 17.500
Total 120.500
Para el proyecto propuesto se requiere como materia prima: las frutas
previamente escogidas, para la elaboración de nuestras pulpas y las bolsas y
etiquetas necesarias para el empaque de nuestro producto.
Tabla 20 Costo de servicios - primer año de operación
Servicios Unidad de medida Costo mensual Costo total

Energía KW/HORA 700.000 8.400.000
Agua M3 300.000 3.600.000
Internet Wifi IMPULSO 50.000 600.000
Telefonía PLAN 43.000 516.000
Total 13.116.000
33
Los servicios indispensables para la elaboración del producto final y que
permitirán el funcionamiento de la maquinaria y equipo se encuentran en la anterior
tabla generando un costo de $ 13.116.000.
Tabla 21 Gastos por depreciación
Activos Vida Costo 2020 2021 2022 2023 2024 Valor

Útil Residual
Construcciones y
edificaciones 20 90.000.000 4.500.000 4.500.000 4.500.000 4.500.000 4.500.000 67.500.000
Marmita eléctrica 10 8.064.400 806.440 806.440 806.440 806.440 806.440 4.032.200
Tanque de 10 3.000.000 300.000 300.000 300.000 300.000 300.000 1.500.000

almacenamiento
Mesones 10 1.440.000 144.000 144.000 144.000 144.000 144.000 7.200.000
Refrigerador 10 3.218.000 321.800 321.800 321.800 321.800 321.800 1.609.000

industrial
Canastillas 5 102..000 20.400 20.400 20.400 20.400 20.400 -
Báscula 7 204.000 29.142 29.142 29.142 29.142 29.142 58.290
Despulpadora 8 3.475.000 434.375 434.375 434.375 434.375 434.375 1.303.125

industrial
Computador 5 2.400.000 480.000 480.000 480.000 480.000 480.000 -

portátil
Impresora laser 5 650.000 130.000 130.000 130.000 130.000 130.000 -
Caja registradora 5 570.000 114.000 114.000 114.000 114.000 114.000
Calculadora 1 34.900 34.900 - - - - -

sencilla
Teléfono 5 130.000 26.000 26.000 26.000 26.000 26.000 -
Escritorio 5 740.000 148.000 148.000 148.000 148.000 148.000 -
Silla 5 860.000 172.000 172.000 172.000 172.000 172.000 -

ergonómicas
3 720.000 240.000 240.000 240.000 - - -

34
Ventilador de
techo
Aire 3 1.200.000 400.000 400.000 400.000 - - -

acondicionado
Archivador 5 600.000 120.000 120.000 120.000 120.000 120.000 -
TOTAL 8.421.057 8.386.157 8.386.157 7.746.157 7.746.157 83.202.615
La depreciación de los activos fijos de la empresa se calculó de acuerdo con

la naturaleza
de los bienes y la duración de su vida útil. El cálculo se realizó bajo el método de
depreciación lineal, en otras palabras, el valor que pierde el activo es exacto en
cada uno de los años evaluados.
Tabla 22 Otros gastos administrativos
Detalle Costo Mensual Costo Anual
Elementos de aseo y cafetería 250.000 3.000.000
Útiles y Papelería 130.000 1.440.000
TOTAL 4.440.000
El total de otros gastos administrativos será de $ 4.440.000, incluyendo los
gastos relacionados con los elementos de aseo, cafetería, útiles y papelería.
Tabla 23 Gasto de venta
Detalle Costo anual
Publicidad 2.000.000
TOTAL 2.000.000
35
Los gastos de venta se originan por las estrategias de marketing que se
utilizarán para dar a conocer el producto, tales como: anuncios en la radio, tarjetas
de presentación, volantes, redes sociales, entre otros.
Tabla 24 Amortización de gastos diferidos
Activos Plazo de Costo Valor Anual Para Amortizar

Amortización 2021 2022 2023 2024 2025
Gastos
Preoperativos 5 4.150.000 830.000 830.000 830.000 830.000 830.000
VALOR PARA AMORTIZAR
Como se mencionó con anterioridad los gastos diferidos son los que se
realizan al constituir la empresa; es por ellos que la legislación permite amortizarlos
en un período de 5 años, como se muestra en la tabla anterior.
Tabla 25 Distribución de costos
Detalle Costos Totales

Costos Costos Fijos Costos Variables
Costos de Producción.
M de O. Directa 78.602.280 78.602.280
Materia Prima Directa 89.087.413 89.087.413
Servicios 13.116.000 13.116.000
Depreciación 8.421.057 8.421.057
SUBTOTAL 189.226.750 8.421.057 180.805.693
Gastos de Administración
M de O. Indirecta 115.690.678 115.690.678
Otros Gast. Adm. 4.440.000 4.440.000

36
Amortización. 830.000 830.000
SUBTOTAL 120.960.678 120.960.678
Gastos de ventas
2.000.000 2.000.000
Publicidad
2.000.000 2.000.000
SUBTOTAL
312.187.428 131.381.735 180.805.693
TOTAL
En la tabla anterior observamos la respectiva distribución de los diferentes
costos en los que se infringen para el desarrollo del proyecto, ya sea en costos de
producción, gastos de administración o de venta. Se obtuvo un costo total de
$312.187.428
13.7. Cálculo del punto de equilibrio
A continuación, se calculará el punto de equilibrio en cantidades, es decir, el
número de unidades que se deben vender para que los ingresos sean iguales a los
egresos. Para calcular el punto de equilibrio se utilizaron las siguientes formulas:
𝐶𝑇
𝑃𝑒 =
𝑃𝑣𝑢 − 𝐶𝑣𝑢
Cv
𝐶𝑣𝑢 = ______
Q
Pvu = Cu + Cu
100-m
Cu = CT
Q
37
Dónde:
Pe = Punto de equilibrio
CT = Costos Totales
PVU = Precio de Venta Unitario
Cvu = Costo Variable Unitario
Cf = Costos fijos
Cv = Costos Variables
Q = Cantidad
Reemplazando valores:
Reemplazando valores:
𝐶𝑢 =
𝐶𝑢 = 5.291
𝑃𝑣𝑢 = 5.291 +
𝑃𝑣𝑢 = 6.848
𝐶𝑣𝑢 =
𝐶𝑣𝑢 = 3.064
𝑃𝑒 =
38
𝑃𝑒 = 42.524 Pulpas de frutas
Este valor representa el mínimo total de unidades anuales que debería
vender la empresa para no presentar ni pérdidas ni ganancias.
13.8. Proyecciones financieras para el periodo de evaluación
Las proyecciones están realizadas a 5 años, con base en el índice de
inflación para diciembre de 2021, equivalente a 2%.
Tabla 26 Programa de inversión fija del proyecto
Años
Concepto 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Activos fijos tangibles

Construcciones y edificaciones
90.000.000
Maquinaria y equipo
19.503.400
Equipo de comunicación y
computación 3.784.900
Muebles y enseres
4.120.000
Subtotal 117.408.300
Activos Diferidos
Gastos Preoperativos
4.150.000
Subtotal 4.150.000
Total, Inversión Fija 121.558.300

La inversión fija que se requiere para la puesta en marcha del proyecto tanto
en activos tangibles como intangibles es igual a $ 121.558.300. Aquí se contempla
el movimiento o flujo de capital enfocado a la inversión del proyecto, pero no se

39
tienen en cuenta las inversiones adicionales, que puedan llevarse a cabo luego de
puesta en marcha de la empresa.
13.9. Cálculo del capital de trabajo
Para que la empresa pueda operar de manera correcta necesita un capital
de trabajo, es decir, requiere de recursos económicos que cubran materia prima,
mano de obra, insumos, entre otros. Dicho capital debe estar disponible o ser
recuperable a corto plazo para cumplir con las compras, pagos y demás
obligaciones a tiempo.
Por lo tanto:
Tabla 27 Inversión en capital de trabajo
Costo de producción – 180.805.693

depreciación
Gastos de administración – amortización 120.130.678
Gastos de venta 2.000.000
Total: Costo de operación anual 302.936.371
COPD = Costo de operación anual/365
COPD =302.936.371/ 365
COPD =
829.963
ICT = CO
x COPD
Dónde:
ICT = Inversión de capital de trabajo.

40
CO = Ciclo operativo.
COPD = Costo de operación diaria.
ICT = 30 x 829.963
ICT = 24.898.890
Tabla 28 Inversión en el capital de trabajo
Años
Detalle 2024 2025 2026 2027 2028
Capital de trabajo 24.898.890 497.978 507.937 518.096 528.458
Valor residual Capital de trabajo 25.396.868 25.904.805 26.422.901 26.951.359

El capital de trabajo requerido será de $26.951.359, para los 30 días
laborales durante los cuales se llevará a cabo el proyecto.
Obtenida la proyección del Capital de Trabajo es posible hacer la inversión por año
de este:
Tabla 29 Programa de inversión
Años
Concepto 2024 2025 2026 2027 2028
Inversión fija 121.558.300
Capital de
trabajo 24.898.890 497.978 507.937 518.096 528.458
El programa de inversión estima los valores que se deben añadir año tras
año al proyecto para su eficiente funcionamiento.
En la siguiente tabla se verá reflejado el valor residual de los activos.

41
Tabla 30 Valor residual de activos
Años
Detalle 2024 2025 2026 2027 2028
Activos de producción 83.202.615
Subtotal activos de 83.202.615

producción
Vr. Residual Capital de 26.951.359
Trabajo
Total, vr. residual 110.153.974
El valor residual de los activos después de los 5 años estudiados es de $

110.153.974
13.10. Flujo neto de inversiones
Se puede determinar el flujo neto de la inversión, dando como resultado:
Tabla 31 Flujo neto de inversiones
Concepto 2024 2025 2026 2027 2028 2029
Inversión fija 121.558.300

Capital de
trabajo 24.898.890 497.978 507.937 518.096 528.458
Valor residual
110.153.974
Inversiones
146.457.190 497.978 507.937 518.096 528.458 110.153.974
El flujo neto de inversión considera las inversiones fijas, el capital de trabajo y les adiciona
el valor residual de los activos al final del quinto año.

42
Tabla 32 Presupuesto de ingresos
Años
Detalle 2024 2025 2026 2027 2028
Ingresos por
ventas 404.032.000 412.112.640 420.354.893 428.761.991 437.337.231
TOTAL,
INGRESO 404.032.000 412.112.640 420.354.893 428.761.991 437.337.231
Para calcular los ingresos que se obtendrán durante los 5 años estimados,
se multiplica el precio de venta calculado con anterioridad por el tamaño del
proyecto; su proyección se hace con referencia al crecimiento de la inflación.
Tabla 33 Presupuesto de costo de producción
Años
Detalle 2024 2025 2026 2027 2028
Costos directos
Mano de obra directa 78.602.280 80.174.325 81.777.811 83.413.367 85.081.634
Materia Prima Directa 89.087.413 90.869.161 92.686.544 94.540.275 96.431.080
Depreciación 8.421.057 8.386.157 8.386.157 7.746.157 7.746.157
Subtotal costo directo 176.110.750 179.429.643 182.850.512 185.699.799 189.258.871
Gastos generales de
fab.
Servicios 13.116.000 13.378.320 13.645.886 13.918.804 14.197.180
SUBTOTAL 13.116.000 13.378.320 13.645.886 13.918.804 14.197.180
189.226.750 192.807.963 196.496.398 199.618.603 203.456.051
TOTAL
El presupuesto de costos de producción se determina tomando como referencia el índice
de crecimiento de la inflación.
43
Tabla 34 Presupuesto de gastos de administración
Años
Detalle 2024 2025 2026 2027 2028
Sueldos y prestaciones
115.690.678 118.690.678 121.064.491 123.485.781 125.955.497
Otros gastos de
administración 4.440.000 4.528.800 4.619.376 4.711.763 4805998
Amortización
830.000 830.000 830.000 830.000 830.000
TOTAL 120.960.678 124.049.478 126.513.867 129.027.544 131.591.495

Los gastos administrativos destinados para pagar sueldos y otros gastos

relacionados con el área administrativa fueron proyectados con el índice de
crecimiento de la inflación.
Tabla 35 Presupuesto de gastos de venta
Años
Detalle 2024 2025 2026 2027 2028
Publicidad 2.000.000 2.040.000 2.080.800 2.122.416 2.164.864
TOTAL 2.000.000 2.040.000 2.080.800 2.122.416 2.164.864
Los gastos de ventas, específicamente dirigidos al marketing de la empresa,
se limitan al gasto de publicidad por medio de volantes, radio y redes sociales.
Tabla 36 Presupuesto de costos operacionales
Años
Detalle 2024 2025 2026 2027 2028
Costos de producción 189.226.750 192.807.963 196.496.398 199.618.603 203.456.051
Gastos de
administración 120.960.678 124.049.478 126.513.867 129.027.544 131.591.495
Gastos de ventas
2.000.000 2.040.000 2.080.800 2.122.416 2.164.864
TOTAL, COST. OPER. 312.187.428 318.897.441 325.091.065 330.768.563 337.212.410
44
En la tabla anterior se totalizan los costos en que se incurren para el
sostenimiento de la operación de la empresa durante los cinco años evaluados.
13.11. Flujo neto de operación
Tabla 37 Flujo neto de operación
Años
Detalle 2024 2025 2026 2027 2028
Ingresos
operacionales 404.032.000 412.112.640 420.354.893 428.761.991 437.337.231
Egresos
operacionales 312.187.428 318.897.441 325.091.065 330.768.563 337.212.410
Utilidad
operacional 91.844.572 93.215.199 95.263.828 97.993.428 100.124.821
Impuestos 29.390.263 29.828.864 30.484.424 31.357.896 32.039.943

UTILIDAD
NETA 62.454.309 63.386.335 64.779.404 66.635.532 68.084.878
Más depreciación
8.421.057 8.386.157 8.386.157 7.746.157 7.746.157
Más amortización
830.000 830.000 830.000 830.000 830.000
BENEFICIO
NETO 71.705.366 72.602.492 73.995.561 75.211.689 76.661.035
El flujo neto de operación se determina mediante la diferencia entre el
presupuesto de ingresos y egresos operacionales en los que se incurre durante los
5 años evaluados; a lo que posteriormente se restan los impuestos y la pérdida de
valor por concepto de amortización y depreciación de los activos de la empresa.

45
13.12. Flujo neto del proyecto
Tabla 38 Flujo neto del proyecto
Detalle Años
2024 2025 2026 2027 2028 2029
Flujo neto de
inversión. -146.457.190 -497.978 -507.937 -518.096 -528.458 110.163.349
Flujo Neto de
Operación. 71.705.366 72.602.492 73.995.561 75.211.689 76.661.035
Total, Neto del
Proyecto (-146.457.190) 71.207.388 72.094.555 73.477.465 74.683.231 33.502.314
El flujo neto del proyecto se determina mediante la diferencia del flujo neto
de operación y de inversión.
46
14. Evaluación financiera
Los siguientes indicadores financieros permitirán determinar si la creación
de empresa dedicada a la comercialización y fabricación de pulpas de frutas es
factible en términos financieros.
Tabla 39 Valor Actual Neto (VAN)
Total, neto del proyecto (-146.457.190)

2024
71.207.388
2025
72.094.555
2026
73.477.465
2027
74.683.231
2028
33.502.314
VAN $ 67.517.996
Para su cálculo se utilizó una tasa mínima de rentabilidad esperada por los
inversionistas del 15%; cómo se puede notar la anterior tabla arroja un valor
superior a cero, indicando la factibilidad del proyecto y que el valor de los flujos
futuros, en el presente equivale a $ 67.517.996
Tabla 40 Tasa interna del retorno (TIR)
Total, neto del proyecto (-146.457.190)

2024 71.207.388
2025 72.094.555
2026 73.477.465
2027 74.683.231
2028 33.502.314
47
TIR 37%
Esta tasa representa la rentabilidad o interés que se puede obtener al
realizar la inversión, el criterio de aceptación es que sea superior a la tasa de
oportunidad; como lo muestra la tabla anterior la TIR es igual a 37% superando la
tasa de oportunidad del 15%; por lo que se infiere que la inversión es viable en
términos financieros.
Tabla 41 Valor Actual Neto (VAN)
71.207.388
72.094.555
73.477.465
74.683.231
33.502.314
324.964.953 146.457.190
RB/ C 2,21
La relación beneficio costo se halló mediante la división de los ingresos y los
egresos netos; arrojando un valor de 2,21; lo que quiere decir que por cada peso
que se invierta en la creación de empresa dedicada a la producción y
comercialización de pulpa de frutas, se recuperarán 2,21 pesos.

48
15. Bibliografía
Colombia Digital Marketing [ColDigitalMk]. (26 jun. 2014), Qué es el Marketing Digital y
Cuáles son sus beneficios [Archivo de video]. Recuperado de https://youtu.be/TTyFVqhQtQ
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Escuela de Organización Industrial [EOI Escuela de Organización Industrial]. (23 ene.
2015), Cómo elaborar un plan de marketing digital [Archivo de video], Recuperado de
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http://bibliotecadigital.jcyl.es/i18n/catalogo_imagenes/grupo.cmd?path=10060082.
NORMAS INTERNACIONALES DE CALIDAD ISO 9001, 2015, EEUU,

8.2 Requisitos para los productos y servicios - ISO 9001:2015 (nueva-iso-9001-2015.com)

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1

LIZETH KARINA ALBARRACIN R. ID:821792

JUAN BAUTISTA MUÑOZ GUARIN ID: 822148

ANGIE DAYANA RANGEL PABÓN ID: 789908

JUAN CARLOS CASTILLO HERRERA ID: 814465

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

SEDE VIRTUAL Y A DISTANCIA

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ADMINISTRACIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

JUAN ALVARO PICÓN CONTRERAS

LIZETH KARINA ALBARRACIN R. ID:821792

JUAN BAUTISTA MUÑOZ GUARIN ID: 822148

ANGIE DAYANA RANGEL PABÓN ID: 789908

JUAN CARLOS CASTILLO HERRERA ID: 814465

ASIGNATURA: FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

SEDE VIRTUAL Y A DISTANCIA

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

PROGRAMA ADMINISTRACIÓN EN SEGURIDAD Y SALUD EN EL TRABAJO

CUCUTA, 28 de febrero de 2024

13.6. Distribución de costos ...................................................................................................... 31

naturaleza diversa, directos, indirectos, externos e intangibles.

definitiva satisfacción de la población beneficiaria o perjudicada.

procesos para la sostenibilidad en el tiempo según sus metas y objetivos en la empresa

PULPIMIX, la cual, se dedica a la producción, comercialización, distribución y venta de Pulpa

de Frutas a la ciudadanía Cucuteña mediante la preparación de pulpa con la fusión y mezcla

con alta carga nutricional a un precio competitivo, destacándonos por la calidad de

nuestros servicios y con el compromiso de satisfacer la necesidad de nuestros clientes.

La comercialización de pulpa ofrece un producto fresco, innovador, llamativo, sin colorantes al

mercado se plantea la proyección de ventas, se identificó el equipo necesario la

la cuidad no es la mejor en cuanto a ofertas de empleo vemos la necesidad de lanzar un

el mercado. el sector agricultor colombiano tiene oportunidades de crecimiento, sofisticación y

es significado de aumento de producción y cultivo. Por su lado, la promoción y la tecnificación

1.2. Nombre de la empresa:

2.1. Objetivo General

Basar el desarrollo de nuestro servicio y la presentación de nuestro producto en la

conocer la realidad de la comercialización de pulpa de fruta natural en la ciudad a la vez

2.2. Objetivos específicos

• Conocer la demanda de la pulpa de fruta en el sector, para proyectar la producción.

• Saber la oferta de fruta y los tiempos de cosecha para dar un aprovechamiento

productivo en la compra de insumos.

la venta del producto.

el mercado y económico ya que es una bebida constante en las personas.

En este proyecto se propone el uso de la metodología de investigación de mercados de

variedades de la fruta, la evaluación de procesos productivos (por ejemplo, uso de pesticidas,

soluciones de almacenamiento), el entender algunas características de la producción y el

decisiones aplicadas a sistemas de producción de bienes agropecuarios deben tener en cuenta

dar quien hace parte del proceso productivo.

se compra en la ciudad, o en el área donde está el "mercado", analizándolo de forma detallada.

5.1. Análisis del Entorno

PULPIMIX, se dedicará a la producción, comercialización y distribución de pulpas de

de 20 a 25 bolsas de Pulpas. Teniendo como zona de influencia o de mercado este barrio. Se

su preferencia y variedad de sabores de pulpas.

5.2. Concepto del Producto

PULPIMIX es preparar y distribuir al detal Pulpa de frutas combinadas a los habitantes

Actividad Proceso: Preparar y Distribuir.

Producto o Servicio: Pulpa de Frutas combinadas.