PA02 Tecnologias de Informacion Contable Karol Stephannie Serrano Mamani

Informe: Análisis Financiero y Toma de Decisiones en la Empresa
Inversiones APS S.A.C. con el Uso de Software Contable
1. Portada
 Estudiante: Karol Stephannie Serrano Mamani

 Curso: Tecnologías de Información Contable
 Docente: Jorge Luis Morales Santivañez
 Fecha de entrega: 17/ noviembre/2024
 Universidad: Universidad Continental
2. Índice
1. Introducción
1.1 Objetivo del Informe
1.2 Contexto del Caso
1.3 Alcance y Limitaciones
2. Desarrollo del Caso y Procesamiento Contable
2.1 Descripción del Proceso Contable
2.2 Documentación de Transacciones
2.3 Resumen de Datos Contables Simulados
3. Análisis de Estados Financieros
3.1 Estados Financieros Generados
3.2 Análisis de Indicadores Financieros
4.3 Interpretación y Significado de los Resultados
4. Conclusiones y Recomendaciones Estratégicas

5. Anexos
1. Introducción
1.1 Objetivo del Informe

El informe tiene como objetivo analizar la situación financiera de Inversiones
APS S.A.C., aplicar herramientas contables para procesar datos clave y
obtener resultados que sirvan como base para decisiones estratégicas.
1.2 Contexto del Caso

Inversiones APS S.A.C., dedicada a la comercialización de pisos, alfombras,
telas y decoraciones para el hogar, opera en Jauja. En este análisis se busca
optimizar sus procesos financieros y contables.
1.3 Alcance y Limitaciones

El alcance del informe se centra en el análisis de los estados financieros al mes
de abril de 2024. Como limitaciones, se destacan el uso de datos simulados y
las restricciones propias de las herramientas disponibles.
2. Desarrollo del Caso y Procesamiento Contable
2.1 Descripción del Proceso Contable

Para la gestión contable se utilizó el software SISCONT, que permite
automatizar y controlar los procesos contables y financieros de manera
eficiente. Las actividades realizadas incluyeron:
 Registro de ventas: Se contabilizaron las ventas realizadas, incluyendo

el cálculo del IGV y la asignación correspondiente al costo de venta.
 Registro de compras: Se registraron las adquisiciones, identificando
las transacciones sujetas a crédito fiscal.
 Planilla: Se incorporaron los pagos a los trabajadores, considerando las
retenciones legales.
 Cobranza y pagos: Se gestionaron cuentas por cobrar y cuentas por
pagar para un adecuado flujo de efectivo.
 Depreciación: Se aplicaron los cálculos correspondientes para reflejar
el desgaste de los activos fijos.
 Costo de venta: Se calculó el costo relacionado con los bienes
vendidos durante el mes.
El sistema SISCONT generó reportes como:
 Libro Diario
 Libro Mayor
 Estados Financieros: Balance General y Estado de Resultados.
2.2 Documentación de Transacciones

Se generaron los principales libros contables que evidencian las operaciones
realizadas:
 Libro Diario: Registro detallado de todas las transacciones del mes.
 Libro Mayor: Análisis de las cuentas principales.
 Estados Financieros: Consolidación de resultados en el Balance
General y Estado de Resultados.
2.3 Resumen de Datos Contables Simulados
 Activos corrientes: S/ 1,032,057.32.

 Pasivos corrientes: S/ 677,234.42.
 Patrimonio neto: S/ 826,822.90.
3. Análisis de Estados Financieros
3.1 Estados Financieros Generados

El Balance General y el Estado de Resultados consolidan las operaciones
realizadas.
3.2 Análisis de Indicadores Financieros
 Liquidez:
o Prueba Ácida: 1.49. Esto indica que la empresa puede cubrir sus
obligaciones a corto plazo sin necesidad de vender inventarios.
 Rentabilidad:
o Rentabilidad de Ventas Netas: 30%. Este porcentaje refleja una
sólida capacidad para generar utilidades después de cubrir costos
y gastos.
 Solvencia:
o Endeudamiento Patrimonial: 0.82. Si bien muestra un nivel
manejable de apalancamiento, se recomienda monitorear para
evitar riesgos financieros en el largo plazo.
3.3 Interpretación y Significado de los Resultados

Los indicadores muestran que la empresa tiene una buena posición financiera:
 Liquidez Adecuada: Una ratio de 1.49 asegura una capacidad efectiva

de cumplir con pasivos corrientes, lo cual es esencial para la
sostenibilidad operativa.
 Alta Rentabilidad: Con un margen del 30%, Inversiones APS S.A.C. no
solo es eficiente en sus operaciones, sino que también genera un
retorno considerable para los accionistas.
 Endeudamiento Controlado: Aunque la empresa tiene un nivel de
deuda dentro de rangos aceptables, podría beneficiarse de una
reducción en las cuentas por pagar comerciales.
En conjunto, estos resultados demuestran una empresa saludable con

potencial de mejora en gestión de inventarios y optimización de capital.
4 conclusiones y Recomendaciones Estratégicas

4.1 Conclusiones Principales
El análisis confirma la estabilidad financiera de Inversiones APS S.A.C.,
destacando su alta rentabilidad y adecuada liquidez.
4.2 Recomendaciones para la Gerencia
 Incrementar inventarios estratégicamente para aprovechar el crecimiento

en ventas proyectado.
 Reducir el endeudamiento corriente a través de la renegociación de
plazos de pago.
 Implementar un control más riguroso sobre costos operativos para
mejorar márgenes netos.
7. ANEXOS:
1. REGISTRO DE COMPRA – REPORTE SISCONT
2. REGISTRO DE VENTA – REPORTE SISCONT
3. LIBRO DIARIO – REPORTE SISCONT
4. BALANCE DE COMPROBACION – REPORTE SISCONT
5. ESTADO DE RESULTADOS – REPORTE SISCONT
6. RATIOS FINANCIEROS – REPORTE SISCONT

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Inversiones APS S.A.C. con el Uso de Software Contable

 Estudiante: Karol Stephannie Serrano Mamani

1.1 Objetivo del Informe

1.2 Contexto del Caso

1.3 Alcance y Limitaciones

2. Desarrollo del Caso y Procesamiento Contable

2.1 Descripción del Proceso Contable

2.2 Documentación de Transacciones

2.3 Resumen de Datos Contables Simulados

3. Análisis de Estados Financieros

3.1 Estados Financieros Generados

3.2 Análisis de Indicadores Financieros

4.3 Interpretación y Significado de los Resultados

4. Conclusiones y Recomendaciones Estratégicas

1.1 Objetivo del Informe

1.2 Contexto del Caso

1.3 Alcance y Limitaciones

2. Desarrollo del Caso y Procesamiento Contable

2.1 Descripción del Proceso Contable

 Registro de ventas: Se contabilizaron las ventas realizadas, incluyendo

El sistema SISCONT generó reportes como:

2.2 Documentación de Transacciones

2.3 Resumen de Datos Contables Simulados

 Activos corrientes: S/ 1,032,057.32.

3. Análisis de Estados Financieros

3.1 Estados Financieros Generados

3.2 Análisis de Indicadores Financieros

3.3 Interpretación y Significado de los Resultados

 Liquidez Adecuada: Una ratio de 1.49 asegura una capacidad efectiva

En conjunto, estos resultados demuestran una empresa saludable con

4 conclusiones y Recomendaciones Estratégicas

4.2 Recomendaciones para la Gerencia

 Incrementar inventarios estratégicamente para aprovechar el crecimiento

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