Conga S.A.

Balance
12/31/2022 12/31/2021 12/31/2020
EUR EUR EUR
ACTIVO
A) Activo no corriente 232,805 151,985 150,943
I Inmovilizado intangible 5,471 4,184 3,380
1. Desarrollo 0 0 0
2. Concesiones 0 0 0
3. Patentes, licencias, marcas y similares 161 161 161
4. Fondo de comercio 0 0 0
5. Aplicaciones informáticas 4,425 2,897 1,851
6. Investigación 0 0 0
7. Propiedad intelectual 0 0 0
9. Otro inmovilizado intangible 885 1,126 1,368
II Inmovilizado material 19,991 16,292 13,437
1. Terrenos y construcciones 8,004 2,977 2,977
2. Instalaciones técnicas y otro inmovilizado material 10,459 8,005 7,966
3. Inmovilizado en curso y anticipos 1,528 5,310 2,494
III Inversiones inmobiliarias 22,207 22,769 23,373
1. Terrenos 4,063 4,103 4,103
2. Construcciones 18,144 18,666 19,270
IV Inversiones en empresas del grupo y asociadas a largo 175,080 99,769 101,903
plazo
1. Instrumentos de patrimonio 159,190 92,689 95,466
2. Créditos a empresas 15,890 7,080 6,437
3. Valores representativos de deuda 0 0 0
4. Derivados 0 0 0
5. Otros activos financieros 0 0 0
6. Otras inversiones 0 0 0
V Inversiones financieras a largo plazo 7,924 7,925 8,086
1. Instrumentos de patrimonio 80 80 80
2. Créditos a terceros 0 0 0
3. Valores representativos de deuda 0 0 0
4. Derivados 0 0 0
5. Otros activos financieros 7,844 7,845 8,006
6. Otras inversiones 0 0 0
VI Activos por impuesto diferido 2,132 1,046 764
VII Deudas comerciales no corrientes 0 0 0

B) Activo corriente 378,925 168,041 179,751

I Activos no corrientes mantenidos para la venta 0 0 0
II Existencias 34,396 33,994 30,857
1. Comerciales 31,540 31,420 28,282
2. Materias primas y otros aprovisionamientos 2,856 2,575 2,575
a) Materias primas y otros aprovisionamientos a largo 0 0 0
plazo
b) Materias primas y otros aprovisionamientos a corto 2,856 2,575 2,575
plazo
3. Productos en curso 0 0 0
a) De ciclo largo de producción 0 0 0
b) De ciclo corto de producción 0 0 0
 4. Productos terminados 0 0 0
a) De ciclo largo de producción 0 0 0
b) De ciclo corto de producción 0 0 0
5. Subproductos, residuos y materiales recuperados 0 0 0
6. Anticipos a proveedores 0 0 0
III Deudores comerciales y otras cuentas a cobrar 19,994 15,770 20,477
1. Clientes por ventas y prestaciones de servicios 5,109 4,184 4,626

a) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a largo 0 0 0

plazo
b) Clientes por ventas y prestaciones de servicios a corto 5,109 4,184 4,626
plazo

2. Clientes empresas del grupo y asociadas 11,908 9,937 10,661

3. Deudores varios 0 0 0
4. Personal 0 0 0
5. Activos por impuesto corriente 0 0 0
6. Otros créditos con las Administraciones Públicas 2,977 1,649 5,190

7. Accionistas (socios) por desembolsos exigidos 0 0 0

IV Inversiones en empresas del grupo y asociadas a corto 156,857 43,569 44,133

plazo
1. Instrumentos de patrimonio 0 0 0
2. Créditos a empresas 156,857 42,523 43,489
3. Valores representativos de deuda 0 0 0
4. Derivados 0 0 0
5. Otros activos financieros 0 1,046 644
6. Otras inversiones 0 0 0
V Inversiones financieras a corto plazo 362 0 1,851
1. Instrumentos de patrimonio 0 0 0
2. Créditos a empresas 0 0 0
3. Valores representativos de deuda 0 0 0
4. Derivados 362 0 1,851
5. Otros activos financieros 0 0 0
6. Otras inversiones 0 0 0
VI Periodificaciones a corto plazo 0 0 0
VII Efectivo y otros activos líquidos equivalentes 167,316 74,707 82,433
1. Tesorería 167,316 74,586 82,311
2. Otros activos líquidos equivalentes 0 121 122
Total activo (A + B) 611,730 320,026 330,694

PASIVO
A) Patrimonio neto 230,952 198,789 152,927
A-1) Fondos propios 230,952 198,789 152,927
I Capital 100,000 100,000 100,000
1. Capital escriturado 100,000 100,000 100,000
2. (Capital no exigido) 0 0 0
II Prima de emisión 0 0 0
III Reservas 50,000 45,000 40,000
 1. Legal y estatutarias 30,000 30,000 30,000
2. Otras reservas 20,000 15,000 10,000
3. Reserva de revalorización 0 0 0
4. Reserva de capitalización 0 0 0
IV (Acciones y participaciones en patrimonio propias) 0 0 0

V Resultados de ejercicios anteriores 0 0 0

1. Remanente 0 0 0
2. (Resultados negativos de ejercicios anteriores) 0 0 0
VI Otras aportaciones de socios 0 0 0
VII Resultado del ejercicio 80,952 53,789 12,927
VIII (Dividendo a cuenta) 0 0 0
IX Otros instrumentos de patrimonio neto 0 0 0
A-2) Ajustes por cambios de valor 0 0 0
I Activos financieros disponibles para la venta 0 0 0
II Operaciones de cobertura 0 0 0
III Activos no corrientes y pasivos vinculados, mantenidos 0 0 0
para la venta de conversión
IV Diferencia 0 0 0
V Otros 0 0 0
A-3) Subvenciones, donaciones y legados recibidos 0 0 0

B) Pasivo no corriente 60,000 20,000 100,000

I Provisiones a largo plazo 0 0 0
1. Obligaciones por prestaciones a largo plazo al personal 0 0 0
2. Actuaciones medioambientales 0 0 0
3. Provisiones por reestructuración 0 0 0
4. Otras provisiones 0 0 0
II Deudas a largo plazo 60,000 20,000 100,000
1. Obligaciones y otros valores negociables 0 0 0
2. Deudas con entidades de crédito 60,000 20,000 100,000
3. Acreedores por arrendamiento financiero 0 0 0
4. Derivados 0 0 0
5. Otros pasivos financieros 0 0 0
III Deudas con empresas del grupo y asociadas a largo plazo 0 0 0
IV Pasivos por impuesto diferido 0 0 0
V Periodificaciones a largo plazo 0 0 0
VI Acreedores comerciales no corrientes 0 0 0
VII Deuda con características especiales a largo plazo 0 0 0
0 0 0
C) Pasivo corriente 320,778 101,236 77,768
I Pasivos vinculados con activos no corrientes mantenidos 0 0 0
para la venta a corto plazo
II Provisiones 0 0 0
1. Provisiones por derechos de emisión de gases de efecto 0 0 0
invernadero
2. Otras provisiones 0 0 0
III Deudas a corto plazo 141,798 2,150 51,062
1. Obligaciones y otros valores negociables 0 0 0
2. Deudas con entidades de crédito 141,798 2,150 51,062
3. Acreedores por arrendamiento financiero 0 0 0
4. Derivados 0 0 0
5. Otros pasivos financieros 0 0 0
IV Deudas con empresas del grupo y asociadas a corto 0 0 0
plazo
V Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar 178,980 99,086 26,706
1. Proveedores 140,025 71,523 15,243
a) Proveedores a largo plazo 0 0 0
b) Proveedores a corto plazo 140,025 71,523 15,243
2. Proveedores, empresas del grupo y asociadas 0 0 0
3. Acreedores varios 8,953 7,451 6,251
4. Personal (remuneraciones pendientes de pago) 0 0 0
5. Pasivos por impuesto corriente 0 0 0
6. Otras deudas con las Administraciones Públicas 30,002 20,112 5,212

7. Anticipos de clientes 0 0 0
VI Periodificaciones a corto plazo 0 0 0
VII Deuda con características especiales a corto plazo 0 0 0
Total patrimonio neto y pasivo (A + B + C) 611,730 320,026 330,694
 Conga S.A.
Cuenta de Pérdidas y Ganancias
12/31/2022 12/31/2021 12/31/2020
EUR EUR EUR
A) Operaciones continuadas
1. Importe neto de la cifra de negocios 715,252 602,554 536,254

a) Ventas 715,252 602,554 536,254

b) Prestaciones de servicios 0 0 0
c) Ingresos de carácter financiero de las 0 0 0
sociedades holding
2. Variación de existencias de productos 0 0 0
terminados y en curso de fabricación
3. Trabajos realizados por la empresa para 0 0 0
su activo
4. Aprovisionamientos -396,228 -366,740 -362,113
a) Consumo de mercaderías -300,653 -273,820 -268,670
b) Consumo de materias primas y otras materias -58,026 -55,813 -56,578
consumibles
c) Trabajos realizados por otras empresas -37549 -37106.47 -36865.09
d) Deterioro de mercaderías, materias primas y 0 0 0
otros aprovisionamientos
5. Otros ingresos de explotación 8,532 6,325 15
a) Ingresos accesorios y otros de gestión 8,532 6,325 15
corriente
b) Subvenciones de explotación incorporadas al 0 0 0
resultado del ejercicio
6. Gastos de personal -132,764 -103,255 -97,215
a) Sueldos, salarios y asimilados -100,252 -80,002 -75,000
b) Cargas sociales -32,512 -23,253 -22,215
c) Provisiones 0 0 0
7. Otros gastos de explotación -58,583 -50,739 -48,471
a) Servicios exteriores -57,425 -50,214 -48,141
b) Tributos -251 -100 -80
c) Pérdidas, deterioro y variación de provisiones 0 0 0
por operaciones comerciales
d) Otros gastos de gestión corriente -654 -425 -250
e) Gastos por emisión de gases de efecto -253 0 0
invernadero
8. Amortización del inmovilizado -23,251 -15,252 -10,005
9. Imputación de subvenciones de 0 0 0
inmovilizado no financiero y otras

10. Excesos de provisiones 0 0 0

11. Deterioro y resultado por enajenaciones 0 0 0
del inmovilizado
a) Deterioro y pérdidas 0 0 0
b) Resultados por enajenaciones y otras 0 0 0
c) Deterioro y resultados por enajenaciones del 0 0 0
inmovilizado de las sociedades holding
12. Diferencia negativa de combinaciones 0 0 0
de negocio
13. Otros resultados 241 125 25
A1) Resultado de explotación (1 + 2 + 3 + 4 113,199 73,018 18,490
+ 5 + 6 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13)

14. Ingresos financieros 0 0 0

a) De participaciones en instrumentos de 0 0 0
patrimonio
 a) En empresas del grupo y asociadas 0 0 0
b) En terceros 0 0 0
b) De valores negociables y otros instrumentos 0 0 0
financieros
a) De empresas del grupo y asociadas 0 0 40
b) De terceros 0 0 0
c) Imputación de subvenciones, donaciones y 0 0 0
legados de carácter financiero
15. Gastos financieros -5,263 -1,299 -1,254
a) Por deudas con empresas del grupo y 0 0 0
asociadas
b) Por deudas con terceros -5,263 -1,299 -1,254
c) Por actualización de provisiones 0 0 0
16. Variación de valor razonable en 0 0 0
instrumentos financieros
a) Cartera de negociación y otros 0 0 0
b) Imputación al resultado del ejercicio por 0 0 0
activos financieros disponibles para la venta
17. Diferencias de cambio 0 0 0
18. Deterioro y resultado por enajenaciones 0 0 0
de instrumentos financieros
a) Deterioros y pérdidas 0 0 0
b) Resultados por enajenaciones y otras 0 0 0
19. Otros ingresos y gastos de carácter 0 0 0
financiero
a) Incorporación al activo de gastos financieros 0 0 0

b) Ingresos financieros derivados de convenios 0 0 0

de acreedores
c) Resto de ingresos y gastos 0 0 0
A2) Resultado financiero (14 + 15 + 16 + 17 -5,263 -1,299 -1,254
+ 18 + 19)
A3) Resultado antes de impuestos (A1 + A2) 107,936 71,719 17,236

20. Impuestos sobre beneficios -26,984 -17,930 -4,309

A4) Resultado del ejercicio procedente de 80,952 53,789 12,927
operaciones continuadas (A3 + 20)
B) Operaciones interrumpidas
21. Resultado del ejercicio procedente de
operaciones interrumpidas neto de
impuestos
A5) Resultado del ejercicio (A4 + 20) 80,952 53,789 12,927
Balance funcional
2022 Peso 2022 2021 Peso 2021 Tasa de variación
INVERSIÓN 611,729.77 100.00% 320,025.54 100.00% 91.15%
INMOVILIZADO NETO 232,805.00 38.06% 151,984.83 47.49% 53.18%
Material 19,991.00 3.27% 16,292.00 5.09% 22.70%
Intangible 5,471.00 0.89% 4,184.00 1.31% 30.76%
Otro inmovilizado neto 207,343.00 33.89% 131,508.83 41.09% 57.66%
ACTIVO CIRCULANTE 378,924.77 61.94% 168,040.71 52.51% 125.50%
Existencias 34,396.00 5.62% 33,994.35 10.62% 1.18%
Deudores comerciales 19,994.00 3.27% 15,770.16 4.93% 26.78%
Efectivo 167,316.00 27.35% 74,707.11 23.34% 123.96%
Otro activo circulante 157,218.77 25.70% 43,569.09 13.61% 260.85%
FUENTES DE FINANCIACIÓN 611,729.77 100.00% 320,025.54 100.00% 91.15%
PATRIMONIO NETO 230,952.08 37.75% 198,789.49 62.12% 16.18%
FONDOS PROPIOS 230,952.08 37.75% 198,789.49 62.12% 16.18%
Capital desembolsado 100,000.00 16.35% 100,000.00 31.25% 0.00%
Reservas 50,000.00 8.17% 45,000.00 14.06% 11.11%
Resultados de ejercicios anteriores 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
Resultado del ejercicio 80,952.08 13.23% 53,789.49 16.81% 50.50%
Dividendo a cuenta 0.00 0.00% 0.00 0.00% #DIV/0!
Acciones propias 0.00 0.00% 0.00 0.00% #DIV/0!
AJUSTES POR CAMBIOS DE VALOR 0.00 0.00% 0.00 0.00% #DIV/0!
SUBVENCIONES DONACIONES Y LEGADOS 0.00 0.00% 0.00 0.00% #DIV/0!
PASIVO FIJO 60,000.00 9.81% 20,000.00 6.25% 200.00%
Provisiones a largo plazo 0.00 0.00% 0.00 0.00% #DIV/0!
Acreedores a largo plazo 60,000.00 9.81% 20,000.00 6.25% 200.00%
Otras deudas a largo plazo 0.00 0.00% 0.00 0.00% #DIV/0!
PASIVO CIRCULANTE 320,777.69 52.44% 101,236.05 31.63% 216.86%
Acreedores comerciales 178,980.00 29.26% 99,086.00 30.96% 80.63%
Deudas a corto plazo 141,797.69 23.18% 2,150.05 0.67% 6495.09%
FM 58,147.08 66,804.66

Cuenta de Pérdidas y Ganancias Funcional

2022 Peso 2022 2021 Peso 2021 Tasa de variación
Importe neto de la cifra de negocios 715,252.00 98.82% 602,554.00 98.96% 18.70%
+ Otros ingresos de la explotación 8,532.00 1.18% 6,325.00 1.04% 34.89%
ingresos de la explotación 723,784.00 100.00% 608,879.00 100.00% 18.87%
- Consumos de la explotación -396,228.27 -54.74% -366,739.68 -60.23% 8.04%
- Otros gastos de la explotación -58,583.00 -8.09% -50,739.00 -8.33% 15.46%
VALOR AÑADIDO de la EMPRESA 268,972.73 37.16% 191,400.32 31.43% 40.53%
- Gastos de personal -132,764.00 -18.34% -103,255.00 -16.96% 28.58%
RESULTADO BRUTO explotación 136,208.73 18.82% 88,145.32 14.48% 54.53%
- Amortización del inmovilizado -23,251.00 -3.21% -15,252.00 -2.50% 52.45%
- Deterioro y variación de provisiones 0.00 0.00% 0.00 0.00% #DIV/0!
RESULTADO NETO de la explotación 112,957.73 15.61% 72,893.32 11.97% 54.96%
+ Ingresos financieros 0.00 0.00% 0.00 0.00% #DIV/0!
- Gastos financieros -5,263.00 -0.73% -1,299.00 -0.21% 305.16%
/- Diferencias de cambio 0.00 0.00% 0.00 0.00% #DIV/0!
/-Variación de valor razonable en instrumentos financieros 0.00 0.00% 0.00 0.00% #DIV/0!
RESULTADO ACTIVIDADES ORDINARIAS 107,694.73 14.88% 71,594.32 11.76% 50.42%
+ Imputación de subvenciones inmovilizado no financiero y otras 0.00 0.00% 0.00 0.00% #DIV/0!
+ Excesos de provisiones 0.00 0.00% 0.00 0.00% #DIV/0!
/- Deterioro y resultado por enajenaciones del inmovilizado 0.00 0.00% 0.00 0.00% #DIV/0!
/- Deterioro y resultado por enajenaciones del instrumentos financieros 0.00 0.00% 0.00 0.00% #DIV/0!
/- Otros resultados 241.38 0.03% 125.00 0.02% 93.10%
RESULTADO POR OPERACIONES CONTINUADAS ANTES de IMPUESTOS 107,936.11 14.91% 71,719.32 11.78% 50.50%
- Impuesto sobre beneficios -26,984.03 -3.73% -17,929.83 -2.94% 50.50%
RESULTADO del EJERCICIO POR OPERACIONES CONTINUADAS 80,952.08 11.18% 53,789.49 8.83% 50.50%
+/- Resultado del ejercicio por operaciones interrumpidas neto de impuestos 0.00 0.00% 0.00 0.00% #DIV/0!
RESULTADO del EJERCICIO 80,952.08 11.18% 53,789.49 8.83% 50.50%
Rellena tan solo las casillas marcadas en color amarillo y usando fórmulas de Excel (no escribas el resultado obtenido a través de otro medio)
No modifiques la estructura del Excel, añadiendo o quitando líneas o columnas.

Nombre
Primer apellido
Segundo apellido

1. Analice brevemente la composición y evolución del patrimonio de la empresa en el año 2021 y 2022.

Usa menos de 200 palabras

2. Calcule el Fondo de Maniobra, las Necesidades Operativas de Financiación y Recursos Líquidos Netos para los ejercicios 2021 y 2022, con indicación de las tasas de variación de cada uno de los conceptos.

2022 2021 Tasa variación

Fondo de Maniobra (FM)
Necesidades Operativas de Financiación (NOF)
Recursos Líquidos Netos (RLN)

3. Interprete los resultados obtenidos y explique la relación existente entre el FM, NOF y RLN.

Usa menos de 200 palabras

4. Calcule el Período Medio de Maduración y el Período Medio de Maduración Financiero y los períodos que lo componen, así como las rotaciones de cada uno de los elementos relacionados con su cálculo para los ejercicios 2017 y 2018. Indique las tasas de variación de cada uno de los conceptos.

Tasa
Concepto 2022 Rotación 2021 Rotación
variación Cálculo
PERÍODO DE VENTA 360 x Saldo medio existencias (m.p. y merc) / Consumo merc y m.p.
Saldo medio existencias (Existencias (m.p. y merc.) iniciales + Existencias (m.p. y merc.)) finales / 2
Consumo mercaderías y materias primas Consumo mercaderías + Consumo materias primas
PERÍODO DE COBRO A CLIENTES 360 x Saldo medio de clientes / Cobros por ventas
Saldo medio clientes (Clientes iniciales + Clientes finales) / 2
Cobros por ventas Saldo inicial clientes + Cifra de negocios - Saldo final clientes
PERÍODO MEDIO DE MADURACIÓN Periodo de venta + Periodo de cobro a clientes
PERÍODO DE PAGO A PROVEEDORES 360 x Saldo medio proveedores / Pagos por compras
Saldo medio proveedores (Proveedores iniciales + Proveedores finales ) / 2
Compras de mercaderías y materias primas Saldo final merc. y m.p. + Consumos - Saldo inicial merc. y m.p.
Pagos por compras Saldo inicial proveedores + Compras - Saldo final proveedores
PERIODO MADURACIÓN FINANCIERO Periodo Medio de Maduración - Periodo de pago a proveedores

5. Analice los resultados obtenidos en el PMM y PMMF tratando de identificar su relación con las NOF.
Usa menos de 200 palabras
 Usa menos de 200 palabras

6. Después de los datos calculados en los puntos anteriores responda a las siguientes preguntas:
a. ¿Considera que la empresa tiene un buen equilibrio financiero? Justifique la respuesta.
b. ¿Está gestionando la empresa su ciclo de la explotación de manera eficiente en 2021? Justifique la repuesta. Si la respuesta es negativa, indique de que manera podría hacerlo.
c. ¿Está gestionando la empresa su ciclo de la explotación de manera eficiente en 2022? Justifique la repuesta.
d.¿Ha mejorado o empeorado la empresa su ciclo de la explotación? Justifique la repuesta.

Usa menos de 300 palabras en total, indicando antes la letra de cada pregunta. No vale realizar una respuesta a todas las preguntas sin indicar a cuál se contesta.
a)
b)
c)
d)