MATRICULA: 200227

ALUMNO: LOPEZ MERINO ARIZBETH NAHOMI

 ALPHA Y OMEGA INICIAN OPERACIONES EL PRIMERO DE ENERO DEL PRESENTE

1
1 ENERO 20X3
BANCOS
CLIENTES
ALMACEN
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
PRIMAS DE SEGURO Y FIANZAS
PAPELERIA Y UTILES
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO A LARGO PLAZO
PRIMAS DE SEGURO Y FIANZAS A LARGO PLAZO
EQUIPO DE TRANSPORTE

ASIENTO DE APERTURA.
2
5 ENERO 20X3
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO A LARGO PLAZO
IVA ACREDITABLE

SE PAGAN 36 MESES POR ANTICIPADO

3
1 FEBRERO 20X3
PRIMA DE SEGUROS Y FIANZAS
PRIMAS DE SEGUROS Y FIANZAS A LARGO PLAZO
IVA ACREDITABLE

SE CONTRATA POLIZA DE SEGUROS POR 24 MESES

4
14 MARZO 20X3
PAPELERIA Y UTILES
IVA ACREDITABLE

SE ADQUIERE PAPELERIA Y UTILES

5
19 ABRIL 20X3
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD
IVA ACREDITABLE

SE PAGA A UNA CONPAÑIA PUBLICITARIA

 6
OCTUBRE 20X3
GASTOS DE VENTA

SE LANZAN ARTICULOS AL MERCADO

7
31 DICIEMBRE 20X3
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION

SE DEVENGAN LAS RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

8

RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO

RECLASIFICACION DE LA PORCION A CORTO PLAZO

9
31 DICIEMBRE 20X3
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION

SE DEVENGA EL 50% DEL EJERCICIO

10
31 DICIEMBRE 20X3
PRIMAS DE SEGUROS Y FIANZAS

RECLASIFICACION DE LA PORCION A CORTO PLAZO

11
31 DICIEMBRE 20X3
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION

SE DEVENGA EL 50% DE PAPELERIA Y UTILES

12
31 DICIEMBRE 20X3
PERDIDAS Y GANANCIAS

TRASPASO DE LOS GASTOS DE VENTAS Y ADMI.

13
31 DICIEMBRE 20X3
PERDIDAD Y GANANCIAS

TRASPASO DE GASTOS DE ADMIN A PERDIDAS Y GANA.

14
31 DICIEMBRE 20X3
PERDIDAD NETAS DEL EJERCICIO
IAN OPERACIONES EL PRIMERO DE ENERO DEL PRESENTE AÑO.
DEBE HABER

$ 2,603,000.00
$ 150,000.00
$ 800,000.00
$ 36,000.00
$ 150,000.00
$ 36,000.00
$ 60,000.00
$ 1,500,000.00

CAPITAL SOCIAL $ 5,845,000.00

PERDIDA NETO DEL EJERCICIO $ 495,000.00
$ 5,335,000.00 $ 5,350,000.00

$ 84,000.00
$ 168,000.00
$ 40,320.00
BANCOS $ 292,320.00

$ 38,500.00
$ 45,500.00
$ 13,440.00
BANCOS $ 97,440.00

$ 20,000.00
$ 3,200.00
BANCOS $ 23,200.00

$ 250,000.00
$ 40,000.00
BANCOS $ 290,000.00
 $ 250,000.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD $ 250,000.00

$ 60,000.00
$ 60,000.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO $ 120,000.00
NTICIPADO

$ 120,000.00
RENTAS PAGADAS POR ANT. A LARGO P. $ 120,000.00

$ 94,250.00
$ 94,250.00
PRIMAS DE SEGUROS Y FIANZAS $ 188,500.00

$ 102,000.00
PRIMAS DE SEGUROS Y FIANZAS A LARGO P. $ 102,000.00

$ 17,500.00
$ 17,500.00
PAPELERIA Y UTILES $ 35,000.00

$ 421,750.00
GASTOS DE VENTAS $ 421,750.00

$ 171,750.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 171,750.00
S Y GANA.
 $ 593,500.00
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 593,500.00
 BANCOS RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
1) $ 2,603,000.00 $ 292,329.00 (2 1) $ 36,000.00
$ 97,440.00 (3 2) $ 84,000.00
$ 23,200.00 (4 8) $ 120,000.00
$ 290,000.00 (5
$ 2,603,000.00 $ 702,969.00 $ 240,000.00
$ 1,900,031.00 $ 120,000.00

PROPAGANDA Y PUBLICIDAD PERDIDAS Y GANANCIAS

5) $ 250,000.00 $ 25,000.00 12) $ 421,750.00
13) $ 171,750.00
$ 250,000.00 $ 25,000.00 $ 593,500.00
$ 225,000.00 $ -

PRIMAS DE SEGUROS Y FIANZAS CAPITAL SOCIAL

1) $ 60,000.00 $ 102,000.00 (10
3) $ 45,500.00

$ 105,500.00 $ 102,000.00 $ -
$ 3,500.00

ALMACEN PAPELERIA Y UTILES

1) $ 800,000.00 1) $ 15,000.00
4) $ 20,000.00

$ 800,000.00 $ - $ 35,000.00
$ 800,000.00 $ -

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
 7) $ 60,000.00
9) $ 94,000.00
11) $ 17,500.00
$ 171,500.00
$ -
 RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO
PAGADAS POR ANTICIPADO A LARGO PLAZO
$ 120,000.00 (7 1) $ 36,000.00 $ 120,000.00 (8
2) $ 168,000.00

$ 120,000.00 $ 204,000.00 $ 120,000.00

$ 84,000.00

ERDIDAS Y GANANCIAS CLIENTES

$ 593,500.00 (14 1) 150,000

$ 593,500.00 150,000
$ -

CAPITAL SOCIAL GASTO DE VENTA

$ 5,350,000.00 (1 6) $ 250,000.00 $ 421,750.00 (12
7) $ 60,000.00
9) $ 94,000.00
11) $ 17,000.00
$ 5,350,000.00 $ 421,000.00 $ 421,750.00
$ 5,350,000.00 $ - $ -

PAPELERIA Y UTILES EQUIPOS DE TRANSPORTE

$ 35,000.00 (11 1) $ 1,500,000.00

$ 35,000.00 $ 1,500,000.00 $ -
$ - $ 1,500,000.00

OS DE ADMINISTRACIÓN
$ 171,750.00 (13

$ 171,750.00
$ -
 PERDIDA NETA DEL
EJERCICIO
1) $ 495,000.00

$ 495,000.00 $ -
$ 495,000.00

PRIMAS DE SEGUROS
Y FIANZAS
1) $ 150,000.00 $ 188,500.00
3) $ 38,500.00
10) $ 102,000.00
$ 290,500.00 $ 188,500.00
$ 102,000.00 (9

PERDIDAS NETAS EJE. 20X3

14) $ 593,500.00

$ 593,500.00 $ -
$ 593,500.00

IVA ACREDITABLE
2) $ 40,320.00
3) $ 13,440.00
4) $ 3,200.00
5) $ 40,000.00
$ 96,960.00 $ -
$ 96,960.00
 DETERMINAR EL RESULTADO DEL EJERCICIO

12
31 DICIEMBRE 20X3
PERDIDAS Y GANANCIAS

TRASPASO DE LOS GASTOS DE VENTAS Y ADMI.

13
31 DICIEMBRE 20X3
PERDIDAS Y GANANCIAS

TRASPASO DE GASTOS DE ADMIN A PERDIDAS Y GANA.

14
31 DICIEMBRE 20X3
PERDIDAS NETAS DEL EJERCICIO
ERMINAR EL RESULTADO DEL EJERCICIO
DEBE HABER

$ 421,750.00
GASTOS DE VENTAS $ 421,750.00

$ 171,750.00
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 171,750.00

$ 593,500.00
PERDIDAS Y GANANCIAS $ 593,500.00
 ALPHA Y OMEGA, S.A.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20X2
ACTIVO A CORTO PLAZO
BANCOS $ 1,900,040.00
CLIENTES $ 150,000.00
IVA ACREDITABLE $ 96,960.00
ALMACEN $ 800,000.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO $ 120,000.00
PRIMAS DE SEGUROS Y FIANZAS $ 102,000.00 $ 3,169,000.00

NO CIRCULANTE
EQUIPO DE TRANSPORTE $ 1,500,000.00
PAGOS ANTICIPADOS L/P
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPO L/P $ 84,000.00
PRIMAS DE SEGUROS Y FIANZAS L/P $ 3,500.00 $ 87,500.00

TOTAL ACTIVO $ 4,756,500.00

BRE DEL 20X2
PASIVO A CORTO PLAZO
CAPITAL SOCIAL $ 5,350,000.00
DEFICIT
MENOS PÉRDIDA NETA 20X3 $ 593,500.00

TOTAL PASIVO MÁS CAPITAL $ 4,756,500.00