Grupo 1 Mark Isa

Cuenta Año 2022 Año 2023 Variación (%)
Activo Corriente $ 370,000,000 $ 400,000,000 8.11%

Caja y Bancos $ 70,000 $ 100,000,000 142757.14%
Cuentas por Cobrar $ 16,000,000 $ 20,000,000 25.00%
Inventarios (materiales) $ 10,000,000 $ 13,000,000 30.00%
Activo No Corriente $ 280,000,000 $ 300,000,000 7.14%
Propiedad, Planta y Equipo $ 330,000,000 $ 350,000,000 6.06%
Depreciación Acumulada $ 16,500,000 $ 17,500,000 6.06%
Total Activo $ 650,000,000 $ 700,000,000 7.69%
Pasivo Corriente $ 90,000,000 $ 110,000,000 22.22%
Cuentas por Pagar $ 8,000,000 $ 11,000,000 37.50%
Salarios por Pagar $ 10,000,000 $ 13,000,000 30.00%
Pasivo No Corriente $ 70,000,000 $ 80,000,000 14.29%
Deuda a Largo Plazo $ 90,000,000 $ 60,000,000 -33.33%
Total Pasivo $ 160,000,000 $ 190,000,000 18.75%
Patrimonio $ 120,000,000 $ 160,000,000 33.33%
Capital Social $ 40,000,000 $ 35,000,000 -12.50%
Utilidades Retenidas $ 30,000,000 $ 35,000,000 16.67%
Total Pasivo y Patrimonio $ 280,000,000 $ 350,000,000 25.00%
Cuenta Año 2022 Año 2023 Variación (%)

Ingresos por Matriculas $ 360,000,000 $ 390,000,000 8.33%
Otros Ingresos $ 50,000,000 $ 65,000,000 30.00%
Ingresos Totales $ 410,000,000 $ 455,000,000 10.98%
Costo de Ventas $ 160,000,000 $ 175,000,000 9.38%
Utilidad Bruta $ 250,000,000 $ 280,000,000 12.00%
Gastos de Administración y
$ 50,000,000 $ 58,000,000 16.00%
Ventas
Gastos de Marketing $ 18,000,000 $ 23,000,000 27.78%
Depreciación $ 20,000,000 $ 24,500,000 22.50%
Utilidad Operativa $ 162,000,000 $ 174,500,000 7.72%
Gastos Financieros $ 40,000,000 $ 47,000,000 17.50%
Utilidad Antes de Impuestos $ 122,000,000 $ 127,500,000 4.51%
Impuesto a la Renta (30%) $ 42,700,000 $ 44,625,000 4.51%

Utilidad Neta $ 79,300,000 $ 82,875,000 4.51%
Fondo de maniobras $ 280,000,000 $ 290,000,000

INDICADORES DE RENTABILIDAD INDICAD
Margen Bruto 60.98% 61.54% 70.00%
Margen Operativo 39.51% 38.35%
60.00%
Margen Neto 19.34% 18.21%
50.00%
Rentabilidad sobre
12.20% 11.84%
Porcentaje %
Activos ROE 40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
60.00%
50.00%
Porcentaje %
40.00%
Rentabilidad sobre 30.00%
66.08% 51.80%
Patriminio ROA
20.00%
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
Razón de Endeudamiento 24.62% 27.14% 10.00%
Razón de Endeudamiento 0.00%

10.77% 11.43% Año 20
a largo plazo
Margen Bruto
Rentabilidad so
Análisis Activos ROE
Los márgenes de rentabilidad (bruto, operativo y neto) se mantienen

relativamente estables entre ambos años, aunque se observa una INDICADORES D
ligera disminución en el margen operativo y el margen neto, lo que 30.00%
Porcentaje %
indica un leve aumento en los costos y gastos. 20.00%
La rentabilidad sobre activos (ROA) y rentabilidad sobre patrimonio 10.00%
(ROE) muestran una reducción en 2023, especialmente en el ROE, lo 0.00%
que sugiere una menor eficiencia en el uso del capital propio para Año 2022
generar utilidades.
Los indicadores de endeudamiento aumentaron ligeramente en 2023,
lo cual implica que la empresa incrementó su dependencia de
financiamiento externo, aunque sigue siendo manejable. Razón de Endeudamie
Políticas financieras en el fondo de maniobras de la compañía
1. Optimización de la Gestión de Cuentas por Cobrar
Política: Reducir el período de cobro de las cuentas por cobrar.

Objetivo: Mejorar el flujo de caja al asegurar que los clientes paguen en plazos más cortos.
Estrategia: Implementar descuentos por pago anticipado o incentivos a clientes que cumplan con el pago dentro de los térm
2. Gestión de Inventarios Eficiente
Política: Optimizar el nivel de inventarios mediante una política de inventarios just-in-time o basada en la demanda real.
Objetivo: Reducir el capital inmovilizado en inventarios sin comprometer la capacidad de producción ni el servicio al cliente.
Estrategia: Implementar una gestión de inventarios basada en sistemas de pronóstico de demanda, revisar los niveles de inv
3. Negociación con Proveedores (Cuentas por Pagar)
Política: Negociar mejores condiciones de pago con los proveedores, como períodos de pago más largos o descuentos por pa
Objetivo: Mejorar el fondo de maniobra al extender el ciclo de pago, permitiendo usar el efectivo disponible en otras áreas d
Estrategia: Fortalecer la relación con proveedores clave y negociar condiciones de crédito favorables. Si es posible, aprovech
4. Optimización de la Tesorería y Caja

Política: Mantener el nivel de caja y bancos en un punto óptimo para la operación, evitando tener excesos de efectivo inmov
Objetivo: Maximizar la rentabilidad del efectivo disponible sin afectar la liquidez de la empresa.
Estrategia: Invertir los excedentes de efectivo en instrumentos financieros de bajo riesgo y alta liquidez, como cuentas de ah
5. Control de Gastos Operativos
Política: Reducir y controlar los gastos administrativos y de ventas para liberar más recursos en el corto plazo.
Objetivo: Mejorar el margen operativo y, a su vez, el fondo de maniobra.
Estrategia: Revisar los gastos administrativos para identificar áreas donde se puedan hacer ajustes o mejorar la eficiencia, co
6. Planeación Financiera y Presupuestaria
Política: Implementar una planeación financiera que incluya el presupuesto de efectivo y el monitoreo de la proyección de fo
Objetivo: Asegurar que la empresa siempre tenga suficiente capital de trabajo disponible y evitar crisis de liquidez.
Estrategia: Realizar un análisis periódico de las proyecciones de flujo de caja y fondo de maniobra, ajustando la planificación
7. Evaluación de las Necesidades de Financiamiento a Corto Plazo
Política: Considerar el uso de líneas de crédito de corto plazo en caso de necesitar liquidez adicional, pero evitar un endeuda
Objetivo: Asegurar fondos adicionales para cubrir operaciones en momentos críticos sin aumentar excesivamente los costos
Estrategia: Mantener relaciones con entidades financieras para tener acceso a créditos a corto plazo con tasas competitivas,
INDICADORES DE RENTABILIDAD
70.00%
60.00%
50.00%
Porcentaje %
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
60.00%
50.00%
Porcentaje %
40.00%
30.00%
20.00%
10.00%
0.00%
Año 2022 Año 2023
Margen Bruto Margen
AÑO Operativo Margen Neto
Rentabilidad sobre Rentabilidad sobre
Activos ROE Patriminio ROA
INDICADORES DE ENDEUDAMIENTO
30.00%
Porcentaje %
20.00%
10.00%
0.00%
Año 2022 Año 2023
AÑO
Razón de Endeudamiento Razón de Endeudamiento

a largo plazo
plan con el pago dentro de los términos. Además, es fundamental evaluar el historial de crédito de los clientes antes de ofrecer crédito.
e o basada en la demanda real.

producción ni el servicio al cliente.
demanda, revisar los niveles de inventario periódicamente y negociar con proveedores plazos de entrega más cortos.
ago más largos o descuentos por pago en efectivo.

efectivo disponible en otras áreas de la empresa.
o favorables. Si es posible, aprovechar descuentos por pronto pago para reducir los costos de adquisición.
do tener excesos de efectivo inmovilizado.
y alta liquidez, como cuentas de ahorro o fondos de inversión a corto plazo, que generen un rendimiento adicional sin comprometer el ca
sos en el corto plazo.
er ajustes o mejorar la eficiencia, como la renegociación de contratos de servicios o reducción de gastos innecesarios.
el monitoreo de la proyección de fondos de maniobra.

y evitar crisis de liquidez.
maniobra, ajustando la planificación de compras, ventas y financiamiento según las necesidades de operación.
z adicional, pero evitar un endeudamiento innecesario.

aumentar excesivamente los costos financieros.
corto plazo con tasas competitivas, usándolos solo cuando sea necesario para evitar problemas de liquidez.
ntes antes de ofrecer crédito.
más cortos.
adicional sin comprometer el capital.

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Cuenta Año 2022 Año 2023 Variación (%)

Activo Corriente $ 370,000,000 $ 400,000,000 8.11%

Total Pasivo y Patrimonio $ 280,000,000 $ 350,000,000 25.00%

Cuenta Año 2022 Año 2023 Variación (%)

Utilidad Antes de Impuestos $ 122,000,000 $ 127,500,000 4.51%

Impuesto a la Renta (30%) $ 42,700,000 $ 44,625,000 4.51%

Fondo de maniobras $ 280,000,000 $ 290,000,000

Activos ROE 40.00%

Razón de Endeudamiento 0.00%

Los márgenes de rentabilidad (bruto, operativo y neto) se mantienen

Políticas financieras en el fondo de maniobras de la compañía

1. Optimización de la Gestión de Cuentas por Cobrar

Política: Reducir el período de cobro de las cuentas por cobrar.

2. Gestión de Inventarios Eficiente

3. Negociación con Proveedores (Cuentas por Pagar)

4. Optimización de la Tesorería y Caja

5. Control de Gastos Operativos

6. Planeación Financiera y Presupuestaria

7. Evaluación de las Necesidades de Financiamiento a Corto Plazo

Razón de Endeudamiento Razón de Endeudamiento

e o basada en la demanda real.

ago más largos o descuentos por pago en efectivo.

sos en el corto plazo.

el monitoreo de la proyección de fondos de maniobra.

z adicional, pero evitar un endeudamiento innecesario.

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