Informe Sobre La Auditor Ia de Las Cuentas de La Congregaci ON

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INFORME SOBRE LA AUDITORIA DE LAS CUENTAS DE LA CONGREGACION

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(Utilice este formulario si la sucursal ha indicado a su congregacion que use una caja de dinero en efecti-
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vo como medio principal para gestionar sus fondos. Si la congregacion utiliza una cuenta bancaria como
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medio principal para gestionar sus fondos, utilice la version para cuenta bancaria del Informe sobre la au-
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ditorıa de las cuentas de la congregacion [S-25b]).
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Nombre de la congregacion:
Trimestre auditado: ˜
hasta ˜ ´
(Mes/Ano) (Mes/Ano) (Fecha de la auditorıa)
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Para comenzar la auditorıa trimestral, el siervo de cuentas debe suministrar el archivo actual de las cuentas
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de la congregacion y el archivo de aprobaciones vigentes. El secretario debe suministrar las copias de todas las
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donaciones anotadas en los Registro de transaccion (S-24) de los meses auditados. Antes de realizarse
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la auditorıa, el siervo de cuentas debe depositar en la caja de dinero en efectivo todas las donaciones recibidas.
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El auditor debera disponer de las Instrucciones para la contabilidad de la congregacion (S-27c) para poder
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remitirse a ellas. Las discrepancias que se detecten durante la auditorıa deben explicarse en detalle en las
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secciones de “Comentarios” del informe. El auditor repasara el informe completado con el secretario y el
siervo de cuentas.
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Verificacion de las donaciones
1. Sume, por mes, las copias de los registros de contribuciones que le haya entregado el secretario. Compare
el total de cada mes con el total de la columna de “Recibido/Entrada” de la Hoja de cuentas (S-26) del mes
correspondiente. ¿Coinciden los totales?
2. ¿Se anotaron en la Hoja de cuentas todos los registros de contribuciones?
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3. Para los tres meses, compare cada registro de contribuciones con la descripcion y el codigo de la
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transaccion registrados en la Hoja de cuentas. ¿Se han anotado correctamente los codigos de cada
entrada?
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4. Compare las fechas y las cantidades de los depositos en la caja de efectivo de cada Registro de
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transaccion (S-24) con las fechas de los depositos y las cantidades en la Hoja de cuentas. ¿Se deposita
semanalmente el dinero en la caja de efectivo?
Comentarios:
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Verificacion de los desembolsos
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1. a. ¿Hay una factura, resolucion u otra autorizacion para todos los pagos anotados en cada Hoja de
cuentas (S-26)? (Marque en la Hoja de cuentas y especifique en “Comentarios” todos los pagos
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que no esten respaldados mediante documentacion).
b. ¿Ha aprobado (poniendo sus iniciales) el coordinador del cuerpo de ancianos todas las facturas o los
recibos de pagos?
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c. ¿Ha aprobado la congregacion mediante resolucion cualquier desembolso de gastos no habituales que
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supere el lımite aprobado por transaccion?
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2. ¿Se envıan cada mes TODAS las donaciones para la Obra mundial a la sucursal?
3. ¿Se han enviado a la sucursal las cantidades totales de todas las resoluciones aprobadas durante el periodo
auditado?
4. ¿Se han abonado lo antes posible todos los cargos del extracto provisto por la sucursal? (Vea el
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ultimo extracto enviado por la sucursal).
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5. Compare el Registro de traspaso de fondos (TO-62) de cada mes con el acuse de recibo de donacion
enviado por la sucursal. ¿Coinciden las cantidades?
Comentarios:
S-25c-S 9/19
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Verificacion de la cuenta principal
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1. En la pagina 2 de la Hoja de cuentas (S-26) de cada mes auditado, ¿coincide el saldo de la caja de efectivo
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conciliado de la lınea 4 del recuadro “Conciliacion de la cuenta principal” con la cantidad de “Cuenta
principal/Saldo final” del recuadro “Resumen de la hoja de cuentas”?
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2. ¿Hay depositos pendientes desde hace mas de una semana?
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3. ¿Hay un Registro de transaccion (S-24) de pago o adelanto de efectivo firmado por el beneficiario y el
encargado de la caja de dinero en efectivo para todos los pagos registrados en la Hoja de cuentas?
Comentarios:
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Verificacion de cualquier otra cuenta de la congregacion
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(Complete esta seccion solo si la congregacion tiene otra cuenta).
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1. En la pagina 2 de la Hoja de cuentas (S-26) de cada mes auditado, ¿coincide el saldo conciliado de la
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lınea 8 de la “Conciliacion de la cuenta ‘Otra’ ” con la cantidad de “Otra /Saldo final” del recuadro
“Resumen de la hoja de cuentas”?
2. ¿Se han aprobado adecuadamente los traspasos de la otra cuenta?
Comentarios:
Repaso de los procedimientos generales

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1. ¿Se estan siguiendo las instrucciones para la contabilidad de la congregacion?
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2. ¿Son exactos los registros? ¿Estan ordenados y bien conservados?
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3. ¿Estan al dıa los registros?
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4. ¿Son exactos los informes mensuales de las cuentas de la congregacion? (Examine un mes).
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5. a. ¿Hay en el registro de aprobaciones vigentes una anotacion con el saldo maximo aprobado?
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b. En el ultimo mes auditado, ¿es la cantidad de “Fondos de la congregacion disponibles al final del mes”
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(posicion [k] del Informe mensual de las cuentas de la congregacion [S-30]) inferior al saldo maximo
aprobado?
Comentarios:
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Auditorıa realizada por:
(Firma y nombre con letra legible)
Revisada por:
Secretario (firma y nombre con letra legible)
S-25c-S 9/19 2

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