MBA

Nombre de los alumnos que forman el grupo: SERGIO REBOL

Módulo: FINANZAS CORPORATIVAS

Nombre actividad: KILÓMETRO CERO

Fecha: 09/06/2024
ERGIO REBOLLO PAREJO
 Datos del enunciado

Previsión del nº de artículos vendidos

Precio medio de venta por artículo

Costes variables
Coste de producto
Envases y embalajes
Empresa de envío de paquetería

Gastos fijos
Salarios y seguridad social
Suministros
Administracion (gestoría)
Marketing
Alquiler
Seguros

Stock de seguridad
Efectivo disponible

Impuesto de sociedades

1.- El total de la inversión necesaria por cada uno de los dos socios.

Financiación propia
Total Financiación propia

2.- El total del prestamo a solicitar al banco

Financiación Externa
Capital principal
Intereses

3.- Calcula la cuenta de resultados presupuestada

Ingresos por ventas

-Coste de distribución de la producción vendida
Ventas Netas
- Coste de ventas
Margen Bruto
-Gastos generales de administación y ventas
Resultado Económico antes de Intereses, Impuestos, Depr. y Amortización (EBITDA)
-Depreciación
Resultado Económico antes de Intereses y Impuestos (EBIT)
-Gastos financieros
Resultado Económico antes de Impuestos (EBT)
-Impuestos (20%)
Resultado Económico

4.- Calcula el presupuesto de tesorería mnsual

Antes de comenzar la actividad

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

5.- Balance de situación previsto al 31 de diciembre .

Balance de Situación
Activo
Suma de Activo No Corriente
Inmovilizado inmaterial
Amortización
Inmovilizado material
Amortización
Stock de seguridad

Suma de Activo Corriente

Clientes
Caja y bancos

Activo total
Pasivo y neto patrimonial
Suma de Neto Patrimonial
Capital social
Beneficio
Reservas

Suma de Pasivo No Corriente

Deudas a Largo Plazo

Suma de Pasivo Corriente

Proveedores
Impuestos
Intereses

Total pasivo y neto patrimonial

6.- Ratios de rentabilidad de la inversión: ROE, ROA

ROE
ROA

7.- Ratios de viabilidad de la inversión: VAN, TIR

VAN
TIR

8.- ¿Qué recomendaciones harías sobre el proyecto de inversión?

Dado que se prevé que la empresa obtenga un rendimiento positivo en cinco años, podemos evaluar el nivel potencial de
parece bien meditado, y podemos sugerir algunas mejoras menores en sus procesos, como subir los precios para aumenta
la calidad superior de los productos de la empresa y su exclusiva experiencia de compra, que añade valor al producto. Ade
electrónico podría impulsar las ventas al eliminar intermediarios. Introducir nuevos sistemas de entrega podría ayudar a m
cartera de proveedores podría ayudar a penetrar en más mercados.
 Datos del enunciado

6,427 /mes Inmovilizado inmaterial

13 € Aplicación móvil (APP)
Inmovilizado material
Eur/artículo Vehículos de empresa
10 € 64,270 € Equipos informáticos
0.10 € 642.70 € Construcciones
0.35 € 2,249.45 € Maquinaria
Utillaje
Importe mes Otras instalaciones
10,648 € Otro inmovilizado
540 € Mobiliario
175 €
266 € Finaciación Socios
500 € Financiación Externa
100 € Interés prestamo
Duración préstamo
10,000.00 €
15,000.00 € Cobros
Pagos proveedores
20% Pagos G. fijos
Pagos Cuotas préstam
Coste del capital

ios.

Importe
54,303.19 €

Importe 1º año
81,454.79 €
2,443.64 €

Importe 31 diciembre
1,002,612.00 €
34,705.80 €
967,906.20 €
771,240 €
196,666.20 €
146,748 €
49,918.20 €
17,378.84 €
 32,539.36 €
2,443.64 €
30,095.71 €
6,019.14 €
24,076.57 €

Cobros Pagos Caja/bancos

135,757.98 € 110,757.98 € 25,000.00 €
83,551.00 € 22,229.00 € 86,322.00 €
83,551.00 € 79,391.15 € 90,481.85 €
83,551.00 € 79,391.15 € 94,641.70 €
83,551.00 € 79,391.15 € 98,801.55 €
83,551.00 € 79,391.15 € 102,961.40 €
83,551.00 € 79,391.15 € 107,121.25 €
83,551.00 € 79,391.15 € 111,281.10 €
83,551.00 € 79,391.15 € 115,440.95 €
83,551.00 € 79,391.15 € 119,600.80 €
83,551.00 € 79,391.15 € 123,760.65 €
83,551.00 € 79,391.15 € 127,920.50 €
83,551.00 € 87,853.94 € 123,617.56 €

Importe 31 Diciembre

103,379.14 €
30,000.00 €
-6,000.00 €
80,757.98 €
-11,378.84 €
10,000.00 €

123,617.55 €
0.00 €
123,617.55 €

226,996.69 €
 78,379.76 €
54,303.19 €
24,076.57 €
0.00 €

81,454.79 €
81,454.79 €

67,162.15 €
67,162.15 €
0.00 €
0.00 €

226,996.70 €

31%
14%

1er año 2do año 3er año 4to año

-95,629.14 € -55,500.30 € -15,371.46 € 24,757.38 €
-24% -7% 11%

n?

podemos evaluar el nivel potencial de aumento de beneficios. El proyecto de inversión

os, como subir los precios para aumentar el rendimiento de la inversión. Esto se justifica por
mpra, que añade valor al producto. Además, la mejora de la plataforma de comercio
sistemas de entrega podría ayudar a minimizar los costes de distribución, y ampliar la
 Importe Coeficiente máximo Importe amortización
30,000.00 € 20% 6,000.00 €
Importe Coeficiente máximo
35,000.00 € 16% 5,600.00 €
10,000.00 € 26% 2,600.00 €
10,001.86 € 3% 300.06 €
3,862.21 € 12% 463.47 €
1,129.65 € 30% 338.90 €
5,969.62 € 10% 596.96 €
9,908.42 € 10% 990.84 €
4,886.22 € 10% 488.62 €

40%
60%
3%
10 años

Contado
30 Días
Día 5 de cada mes
30 de diciembre
3.2%
 Existencias
Entradas Salidas Stock Final
93,551.00 € 83,551.00 € 10,000.00 €
83,551.00 € 83,551.00 € 10,000.00 €
83,551.00 € 83,551.00 € 10,000.00 €
83,551.00 € 83,551.00 € 10,000.00 €
83,551.00 € 83,551.00 € 10,000.00 €
83,551.00 € 83,551.00 € 10,000.00 €
83,551.00 € 83,551.00 € 10,000.00 €
83,551.00 € 83,551.00 € 10,000.00 €
83,551.00 € 83,551.00 € 10,000.00 €
83,551.00 € 83,551.00 € 10,000.00 €
83,551.00 € 83,551.00 € 10,000.00 €
83,551.00 € 83,551.00 € 10,000.00 €
 BENEFICIO NETO
24,076.57 €

AÑO
FLUJO DE CAJA
5to año SALDO ACT 3,2%
64,886.22 € SALDO ACT ACUM
29%
 Tabla Amortización Préstamo
Periodo Cuota Interés Amortización
0 - - -
1 2,443.64 € 2,443.64 € 0.00 €
2 2,443.64 € 2,443.64 € 0.00 €
3 11,603.75 € 2,443.64 € 9,160.11 €
4 11,603.75 € 2,168.84 € 9,434.91 €
5 11,603.75 € 1,885.79 € 9,717.96 €
6 11,603.75 € 1,594.25 € 10,009.50 €
7 11,603.75 € 1,293.97 € 10,309.78 €
8 11,603.75 € 984.68 € 10,619.07 €
9 11,603.75 € 666.10 € 10,937.65 €
10 11,603.75 € 337.97 € 11,265.78 €
81,454.74 €
AMORTIZACIONES FLUJO CAJA
17,378.84 € 41,455.41 €

0 1 2 3 4 5
-135,757.98 € 41,455.41 € 41,455.41 € 41,455.41 € 41,455.41 € 41,455.41 €
-135,757.98 € 40,128.84 € 40,128.84 € 40,128.84 € 40,128.84 € 40,128.84 €
-135,757.98 € -95,629.14 € -55,500.30 € -15,371.46 € 24,757.38 € 64,886.22 €
9.- CMI: Define 2 indicadores por cada una de las estrategias de las perspectivas Financiera, Clien

Estrategia
Perspectiva
financiera Rentabilidad

Aumentar la cuota de mercado

Estrategia
Perspectiva
de Clientes

Fidelización de clientes

Adquisición de nuevos clientes

Estrategia
Perspectiva
interna

Mejorar sistema de entrega

Priorizar ecommerce

Estrategia
Perspectiva de
innovación y
aprendizaje

Fidelización empleados

Formación empleados

No es necesario indicar las casillas sombreadas en gris (valor actual y valor objetivo)
s estrategias de las perspectivas Financiera, Cliente, Interna e Innovación

Indicador Descripción del indicador

Rentabilidad financiera (ROE, ROA) Revisar la posición de la empresa a nivel de rentabilidad

% del mercado Posición de la empresas versus competidores

Indicador Descripción del indicador

% clientes vuelven a comprar Evaluar la satisfacción de los clientes y de nuestros productos

nº clientes nuevos
Revisar el objetivo de la empresa de crecimiento
total clientes

Indicador Descripción del indicador

nº retrasos
Revisar si las rutas y sistema de distribución es el idóneo
total entregas

nº ventas ecommerce
Evaluar la llegada al cliente final sin intermediarios
total ventas

Indicador Descripción del indicador

% rotación Evaluar la satisfacción de nuestros empleados

nº formaciones
Evaluar la cantidad de formaciones por empleado
total empleados

sombreadas en gris (valor actual y valor objetivo)

Valor actual Valor objetivo

Valor actual Valor objetivo

Valor actual Valor objetivo

Valor actual Valor objetivo