LIBRO DIARIO

DEBE
Operación 1.- Por cobro del Alquiler de Maquinaria
CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
1
8501 EJECUCION DE INGRESOS 1,200.00
8501.02 Recursos Directamente Recaudados
8201 PRESUPUESTOS DE INGRESOS
8201.02 Recursos Directamente Recaudados
Por el ingresos registrados en el area de presupuesto
por concepto de Alquiler de Maquinaria

CONTABILIDAD FINANCIERA
2
1201 CUENTAS POR COBRAR 1,200.00
1201.03 Venta de Bienes y Servicios y Derechos
4303 Administrativos
VENTA DE SERVICIOS
4303.05 Ingresos Por alquileres
Por la provisión de los ingresos por concepto de Alquiler de Maquinarias
3
1101 CAJA Y BANCOS 1,200.00
1101.01 Caja
1201 CUENTAS POR COBRAR
1201.03 Venta de Bienes y Servicios y Derechos
Administrativos
Por la Cobranza del alquiler de la maquinaria recibidos en caja
4
1101 CAJA Y BANCOS 1,200.00
1101.0301 Cuentas corrientes
1101 CAJA Y BANCOS
1101.01 Caja
Por el deposito en cuenta corriente de los ingresos por Alquiler de
Maquinaria

Operación 2.- Otorga Viáticos S/.960 RDR

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
5
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 960.00
8301.02 Recusos Directamente Recaudados
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.02 Recursos Directamente Recaudados
Por la afectación Presupuestal del compromiso delos viáticos
en el presupuesto.

CONTABILIDAD FINANCIERA
6
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO 960.00

1205.05 Entregas a Rendir Cuenta

2103 CUENTAS POR PAGAR
 2103.01 Bienes y Servicios por pagar
Por la fase devengado
7
2103 CUENTAS POR PAGAR 960.00
2103.01 Bienes y Servicios por pagar
1101 CAJA Y BANCOS
1101.03 Depósitos en Inst. Financ. Públicas
Por la fase del girado
8
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 960.00
8401.02 Recursos Directamente Recaudados
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS
8601.02 Recursos Directamente Recaudados

Por la Ejecución del gasto

9
5302 CONTRATACIÓN DE SERVICIOS 960.00
5302.01 Viajes
1205 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

1205.05 Entregas a Rendir Cuenta

Por la rendición de los viáticos otorgados.

Operación 3.- Recibe la transferencia del Gobierno Nacional R.O S/.2´500,000

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
10
8501 EJECUCIÓN DE INGRESOS 2,500,000.00
8501.01 Recusos Ordinarios
8201 PRESUPUESTO DE INGRESOS
8201.01 Recursos Ordinarios
Por el ingresos registrados en el area de presupuesto
por la transferencia del gobierno Central

CONTABILIDAD FINANCIERA
11
1101 CAJA Y BANCOS 2,500,000.00
1101.0301 Cuentas corrientes
4401 DONACIONES Y TRANSFERENCIAS CORRIENTES RECIBIDAS

4401.01 En Efectivo
Por la transferencia del Gobierno Central R.O.

Operación 4.- Compra de Uniformes personal Administrativo

S/.120,000 R.O

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
12
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 120,000.00
8301.01 Recusos Ordinarios
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
 8401.01 Recursos Ordinarios
Por la afectación Presupuestal del compromiso de la compra de uniformes
en el presupuesto.
13
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 120,000.00
9101.08 Ordenes de compra aprobados
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA
9102.08 Ordenes de Compra por ejecutar
Por la aprobación de la orden de compra

CONTABILIDAD FINANCIERA
14
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO 120,000.00
1301.02.01 Vestuario, Zapateria
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEF. POR PAGAR

2102.99 Otras Remuneraciones, Pensiones y Beneficios por

pagar
Por el registro de atencion de la orden de compra
15
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA 120,000.00
9102.08 Ordenes de Compra por ejecutar
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.08 Ordenes de compra aprobados
Por la orden de compra atendidas
16
2102 REMUNERACIONES, PENSIONES Y BENEF. POR PAGAR 120,000.00

2102.99 Otras Remuneraciones, Pensiones y Beneficios por

pagar
2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO
2105.01 Gastos corrientes
Por el pago de las Orden de compra
17
2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO 120,000.00
2105.01 Gastos corrientes
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDAS
4402.01 Traspasos del Tesoro Publico
Para registrar la transferencia del tesoro publico
Pago de compra de uniformes
18
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 120,000.00
8401.01 Recursos Ordinarios
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS
8601.01 Recursos Ordinarios
Por el pago de la compra de Uniformes
19
5102 OTRAS RETRIBUCIONES 120,000.00
 5102.01 Retribuciones en Bienes
1301 BIENES Y SUMINISTROS DE FUNCIONAMIENTO
1301.02.01 Vestuario, Zapateria
Por la entrega de los uniformes al personal Administrativo.

Operación 5.- Pago de Adquisición del Programa Vaso de Leche

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
20
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 75,000.00
8301.01 Recusos Ordinarios
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.01 Recursos Ordinarios
Por la afectación presupuestal del compromiso de la adquisición
del Programa Vaso de Leche
21
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 75,000.00
9101.08 Ordenes de Compra aprobados
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA
9102.08 Ordenes de Compra por ejecutar
Por la aprobación de la orden de compra

CONTABILIDAD FINANCIERA
22
1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL 75,000.00
1303.01.0101 Alimentos para Programas Sociales
2103 CUENTAS POR PAGAR

2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar

Por el registro de atencion de la orden de compra

23
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA 75,000.00
9102.08 Ordenes de Compra por ejecutar
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.08 Ordenes de compra aprobados
Por la orden de compra atendidas
24
2103 CUENTAS POR PAGAR 75,000.00

2103.0101 Bienes y Servicios por Pagar

2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO
2105.01 Gastos corrientes
Por el pago de las Orden de compra
25
2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO 75,000.00
2105.01 Gastos corrientes
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDAS
 4402.01 Traspasos del Tesoro Publico
Para registrar la transferencia del tesoro publico
Pago de adquisición de Programa Vaso de
Leche
26
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 75,000.00
8401.01 Recursos Ordinarios
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS
8601.01 Recursos Ordinarios
Por el pago de la Adquisición de Programa Vaso de Leche
27
5202 PRESTACIONES Y ASISTENCIA SOCIAL 75,000.00
5202.03.0101 Alimentos para Programas Sociales
1303 BIENES DE ASISTENCIA SOCIAL
1303.01.0101 Alimentos para Programas Sociales
Por el consumo del Adquisición del Programa de Vaso de Leche

Operación 6.- Registro de la planilla de personal CAS

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
28
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 120,000.00
8301.01 Recusos Ordinarios
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.01 Recursos Ordinarios
Por el compromiso de gastos al presupuesto
29
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 120,000.00
9101.09 Ordenes de Servicio aprobados
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA
9102.09 Ordenes de Servicios por ejecutar
Por la aprobación de la orden de compra

CONTABILIDAD FINANCIERA
30
5302 CONTRATACIONES DE SERVICIOS
CONTRATO DE ADMINISTRACIÓN DE SERVICIOS - CAS 120,000.00
5302. 0801 Contrato de Administración de
Servicios - CAS

2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS

2101.01.02 Renta 4ta. Categoria 12,000.00
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103. 0101 Bienes y Servicios por Pagar
Por el registro de la planilla del personal CAS
31
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA 120,000.00
 9102.09 Ordenes de servicios por ejecutar
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.09 Ordenes de servicios aprobados
Por la orden de servicios atendidos
32
2101 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y OTROS 12,000.00
2101.01.02 Renta 4ta. Categoria 12,000.00
2103 CUENTAS POR PAGAR 108,000.00
2103. 0101 Bienes y Servicios por Pagar
2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO
2105.01 Gastos corrientes
Por el pago de las remuneraciones y retenciones
33
2105 OBLIGACIONES TESORO PÚBLICO 120,000.00
2105.01 Gastos corrientes
4402 TRASPASOS Y REMESAS CORRIENTES RECIBIDAS
4402.01 Traspasos del Tesoro Publico
Para registrar la transferencia del tesoro publico
para el pago de la planilla.

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
34
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 120,000.00
8401 .01 Recursos Ordinarios
8601 EJECUCION DE GASTOS
8601.01 Recursos Ordinarios
Por la cancelacion del compromiso presupuestal correspondiente
a las planillas de haberes

Operación 7.- Por la adquisiciones de Bienes no Depreciables

CONTABILIDAD PRESUPUESTARIA
35
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 850.00
8301.02 Recusos Directamente Recaudados
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS
8401.02 Recursos Directamente Recaudados
Por la afectación Presupuestal del compromiso de las adquisiciones
de bienes no depreciables
36
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 850.00
9101.08 Ordenes de Compra aprobados
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA
9102.08 Ordenes de Compra por ejecutar
Por la aprobación de la orden de compra

CONTABILIDAD FINANCIERA
37
 5506 OTROS GASTOS DIVERSOS 850.00
5506. 99 Otros Gastos Diversos
2103 CUENTAS POR PAGAR
2103.01 Bienes y Servicios por pagar
Por la fase devengado
38
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR EL CONTRA 850.00
9102.08 Ordenes de Compra por ejecutar
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS
9101.08 Ordenes de compra aprobados
Por la orden de compra atendidas
39
2103 CUENTAS POR PAGAR 850.00
2103.01 Bienes y Servicios por pagar
1101 CAJA Y BANCOS
1101.03 Depósitos en Inst. Financ. Públicas
Por la fase del girado
40
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 850.00
8401.02 Recursos Directamente Recaudados
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS
8601.02 Recursos Directamente Recaudados

Por la Ejecución del gasto

TOTALES 7,414,700.00
HABER

1,200.00

1,200.00

1,200.00

1,200.00

960.00

960.00
 960.00

960.00

960.00

2,500,000.00

2,500,000.00

120,000.00
120,000.00

120,000.00

120,000.00

120,000.00

120,000.00

120,000.00
120,000.00

75,000.00

75,000.00

75,000.00

75,000.00

75,000.00

75,000.00
 75,000.00

75,000.00

120,000.00

120,000.00

12,000.00

108,000.00
120,000.00

120,000.00

120,000.00

120,000.00

850.00

850.00
 850.00

850.00

850.00

850.00

7,414,700.00
 LIBRO MAYOR (1)

110101 Caja 110103 Dep. En Inst. Fin. Púb

1,200.00 1,200.00 1,200.00 960.00
2,500,000.00 850.00

1,200.00 1,200.00 2,501,200.00 1,810.00 0.00

130102 Vestuarios Y Textiles 130301 Apoyo Alimentario 210101 Renta 4ta. Cat.
120,000.00 120,000.00 75,000.00 75000.00 12,000.00

120,000.00 120,000.00 75,000.00 75,000.00 12,000.00

210299 Otras Rem. Por Pagar 210301 Bienes Y Servicios Por Pagar 210501 Gastos Corrientes
120,000.00 120,000.00 960.00 960.00 120,000.00
75,000.00 75000 75,000.00
108,000.00 108000 120,000.00
850.00 850.00
120,000.00 120,000.00 184,810.00 184,810.00 315,000.00

430305 Ingresos Por Alquileres 440101 Transferencias En Efectivo 440201 Traspasos Del Tesoro Público
1,200.00 2,500,000.00

0.00 1,200.00 0.00 2,500,000.00 0.00

520203 Apoyo Alimentario 530201 Viajes

75,000.00 960.00

0.00 0.00 75,000.00 0.00 960.00

820102 Pto. De Ingresos RDR 830101 Pto. De Gastos R.O

1,200.00 120,000.00
75,000.00
120,000.00

0.00 1,200.00 0.00 0.00 315,000.00

840102 Asign. Comprometidas RDR 850101 Ejecución de Ingresos R.O 850102 Ejecución de Ingresos RDR
960.00 960.00 2,500,000.00 1,200.00
850.00 850.00

1,810.00 1,810.00 2,500,000.00 0.00 1,200.00

910108 Ordenes Compra Aprobadas 910109 Ordenes De Servicio Aprobadas 910208 Ordenes Compra Por Ejecutar
120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
75,000.00 75,000.00 75,000.00

850 850 850

195,850.00 195,850.00 120,000.00 120,000.00 195,850.00

 120103 Venta De Bienes Y Servicios 120505 Entregas A Rendir Cuenta
1,200.00 1,200.00 960.00

0.00 1,200.00 1,200.00 960.00

210101 Renta 4ta. Cat.

12000.00

12,000.00 0.00 0.00 0.00

210501 Gastos Corrientes

120,000.00
75,000.00
120,000.00

315,000.00 0.00 0.00 0.00

1 Traspasos Del Tesoro Público 550699 Otros gastos diversos 510201 Retrib. En Bienes O Servicios
120,000.00 850.00 120,000.00
75,000.00
120,000.00

315,000.00 850.00 0.00 120,000.00

530201 Viajes 53020801 Contratos CAS 820101 Pto. De Ingresos R.O

120,000.00

0.00 120,000.00 0.00 0.00

830101 Pto. De Gastos R.O 830102 Pto. De Gastos RDR 840101 Asign. Comprometidas R.O

960.00 120,000.00
850.00 75,000.00
120,000.00

0.00 1,810.00 0.00 315,000.00

02 Ejecución de Ingresos RDR 860101 Ejecución de Gastos R.O

0.00 0.00 0.00 0.00

8 Ordenes Compra Por Ejecutar 910209 Ordenes Servicio Por Ejecutar

120,000.00 120,000.00 120000.00
75,000.00

850

195,850.00 120,000.00 120,000.00 0.00

SUMAS 7,414,700.00
505 Entregas A Rendir Cuenta
960.00

960.00

0.00

0.00

1 Retrib. En Bienes O Servicios

0.00

20101 Pto. De Ingresos R.O

2500000.00

2,500,000.00

01 Asign. Comprometidas R.O

120,000.00
75,000.00

120,000.00

315,000.00
101 Ejecución de Gastos R.O 860102 Ejecución de Gastos RDR
120,000.00 960.00
75,000.00 850.00
120,000.00

315,000.00 0.00 1,810.00

0.00

7,414,700.00