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    DÉFICIT ACUMULADO MÁXIMO

    Supuestos
    El primer mes no vende nada pero debe comprar los insumos necesarios para las ventas del mes próximo
    Debe contratar al personal desde el inicio del proyecto
    Los primeros 2 meses vendo sólo 1000kg, mes 4 y 5 1500 kg, luego 2000kg
    Cobro 40% en el mes y 60% al próximo mes
    Pago insumos en el mes
    Costo insumos por kg 2.54

    Supuestos
    El primer mes no vende nada pero debe comprar los insumos necesarios para las ventas del mes próximo
    Debe contratar al personal desde el inicio del proyecto
    Los primeros 2 meses vendo sólo 1000kg, mes 4 y 5 1500 kg, luego 2000kg
    Cobro 40% en el mes y 60% al próximo mes
    Pago insumos en el mes
    Costo insumos por kg 2.54

    SIN IVA
    mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9
    Ventas (kg.) 0 1,000 1,000 1,500 1,500 2,000 2,000 2,000 2,000
    Precio venta 4.65 4.65 4.65 4.65 4.65 4.65 4.65 4.65
    Facturación 4,650 4,650 6,975 6,975 9,300 9,300 9,300 9,300

    Ingresos ($) 0 1,860 4,650 5,580 6,975 7,905 9,300 9,300 9,300
    Personal -2,900 -2,900 -2,900 -2,900 -2,900 -2,900 -2,900 -2,900 -2,900
    Insumos -2,540 -2,540 -3,810 -3,810 -5,080 -5,080 -5,080 -5,080 -5,080
    Flujo de Fondos -5,440 -3,580 -2,060 -1,130 -1,005 -75 1,320 1,320 1,320
    Flujo Acumulado -5,440 -9,020 -11,080 -12,210 -13,215 -13,290 -11,970 -10,650 -9,330

    IVA crédito -508 -508 -762 -762 -1016 -1016 -1016 -1016 -1016
    IVA débito 0 372 930 1116 1395 1581 1860 1860 1860
    Diferencia -508 -136 168 354 379 565 844 844 844
    Diferencia Acum -508 -644 -476 -122 257 822 1666 2510 3354

    Pago IVA 0 0 0 0 257 565 844 844 844

    CON IVA
    mes 1 mes 2 mes 3 mes 4 mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9
    Ventas (kg.) 0 1,000 1,000 1,500 1,500 2,000 2,000 2,000 2,000
    Precio venta con IVA 5.58 5.58 5.58 5.58 5.58 5.58 5.58 5.58
    Facturación 5,580 5,580 8,370 8,370 11,160 11,160 11,160 11,160

    Ingresos ($) 0 2,232 5,580 6,696 8,370 9,486 11,160 11,160 11,160
    Personal -2,900 -2,900 -2,900 -2,900 -2,900 -2,900 -2,900 -2,900 -2,900
    Insumos -3,048 -3,048 -4,572 -4,572 -6,096 -6,096 -6,096 -6,096 -6,096
    Pago IVA 0 0 0 0 -257 -565 -844 -844 -844
    Flujo de Fondos -5,948 -3,716 -1,892 -776 -883 -75 1,320 1,320 1,320
    Flujo Acumulado -5,948 -9,664 -11,556 -12,332 -13,215 -13,290 -11,970 -10,650 -9,330

    Ejemplo - Déficit acumulado máximo

    Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9
    Ingresos 0 0 15 10 12 14 16 20 25
    Egresos -12 -14 -16 -9 -11 -14 -17 -17 -17
    Neto -12 -14 -1 1 1 0 -1 3 8
    Acumulado -12 -26 -27 -26 -25 -25 -26 -23 -15

    Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9
    Ingresos 0 0 18 14 10 10 12 20 25
    Egresos -12 -14 -16 -9 -11 -14 -17 -17 -17
    Neto -12 -14 2 5 -1 -4 -5 3 8
    Acumulado -12 -26 -24 -19 -20 -24 -29 -26 -18
    s del mes próximo

    s del mes próximo

    mes 10 mes 11 mes 12 Total


    2,000 2,000 2,000 19,000
    4.65 4.65 4.65 51
    9,300 9,300 9,300 88,350

    9,300 9,300 9,300 82,770


    -2,900 -2,900 -2,900 -34,800
    -5,080 -5,080 -5,080 -48,260
    1,320 1,320 1,320 -290
    -8,010 -6,690 -5,370

    -1016 -1016 -1016


    1860 1860 1860
    844 844 844
    4198 5042 5886

    844 844 844

    mes 10 mes 11 mes 12


    2,000 2,000 2,000
    5.58 5.58 5.58
    11,160 11,160 11,160

    11,160 11,160 11,160


    -2,900 -2,900 -2,900
    -6,096 -6,096 -6,096
    -844 -844 -844
    1,320 1,320 1,320
    -8,010 -6,690 -5,370

    10 11 12 Total
    30 30 30 202
    -17 -17 -17 -178
    13 13 13 24
    -2 11 24

    10 11 12 Total
    30 30 30 202
    -17 -17 -17 -178
    13 13 13 24
    -5 8 21

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