UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE - UP

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DI

EN MILES DE NUEVOS SOLES

2020 2019

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE S/. S/.
Efectivo y Equivalente de Efectivo 220,000.00 55,000.00
Ctas. X Cobrar Comerciales Terceros 120,000.00 80,000.00
Mercaderias 150,000.00 300,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 490,000.00 435,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo 30,000.00 15,000.00
Intangibles 5,000.00 3,000.00
Otros Activos 75,000.00 17,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 110,000.00 35,000.00

TOTAL ACTIVO 600,000.00 470,000.00

PRIVADA DEL NORTE - UPN
FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE
S DE NUEVOS SOLES

2020 2019

PASIVO
PASIVO CORRIENTE S/. S/.
Tributos por Pagar 10,000.00 5,000.00
Rem, y Participaciones por pagar 10,000.00 10,000.00
Ctas. Por Pagar Com. Terceros 150,000.00 37,500.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 170,000.00 52,500.00

PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Pagar Diversas 52,000.00 42,500.00
Obligaciones Financieras 120,000.00 150,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 172,000.00 192,500.00

TOTAL PASIVO 342,000.00 245,000.00

PATRIMONIO
Capital 150,000.00 140,000.00
Reservas 8,000.00 5,000.00
Resultados Acumulados 100,000.00 80,000.00
TOTAL PATRIMONIO 258,000.00 225,000.00

TOTAL PASIVO y PATRIMONIO 600,000.00 470,000.00

 HNOS. MG & HM
ESTADO DE RESULTADOS GLOBALES AL 31 DE DICIEMBRE
EN MILES DE NUEVOS SOLES

2020

S/.
Ventas 2,500,000.00
Costo de Ventas -2,000,000.00
Utilidad Bruta 500,000.00

Gastos Operativos
Gastos Administrativos -220,000.00
Gastos de Venta -120,000.00
Utilidad Operativa 160,000.00

Otros Ingresos y Egresos Extraordinarios

Ingreso Diversos de Gestión 6,843.97
Gastos Financieros -25,000.00
Utilidad Antes de Impuestos 141,843.97
Impuesto a la Renta 29.5% -41,843.97
Utilidad Neta 100,000.00
DICIEMBRE

2019

S/.
1,700,000.00
-1,250,000.00
450,000.00

-200,000.00
-100,000.00
150,000.00

3,475.18
-40,000.00
113,475.18
-33,475.18
80,000.00
 HNOS. MG & HM
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBR
EN MILES DE NUEVOS SOLES

2020 % 2019 %

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE S/. S/. PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalente de Efectivo 220,000.00 36.67% 55,000.00 Tributos por Pagar
Ctas. X Cobrar Comerciales Terceros 120,000.00 80,000.00 Rem, y Participaciones por pagar
Mercaderias 150,000.00 300,000.00 Ctas. Por Pagar Com. Terceros
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 490,000.00 435,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar Diversas
Propiedad Planta y Equipo 30,000.00 15,000.00 Obligaciones Financieras
Intangibles 5,000.00 3,000.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Otros Activos 75,000.00 17,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 110,000.00 35,000.00 TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Capital
Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO

TOTAL ACTIVO 600,000.00 470,000.00 TOTAL PASIVO y PATRIMONIO

EMBRE

2020 % 2019 %

S/. S/.
10,000.00 5,000.00
10,000.00 10,000.00
150,000.00 37,500.00
170,000.00 52,500.00

52,000.00 42,500.00
120,000.00 150,000.00
172,000.00 192,500.00

342,000.00 245,000.00

150,000.00 140,000.00
8,000.00 5,000.00
100,000.00 80,000.00
258,000.00 225,000.00

600,000.00 470,000.00
 UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE - UPN
ESTADO DE RESULTADOS GLOBALES AL 31 DE DICIEMBRE
EN MILES DE NUEVOS SOLES

2020 % 2019

S/. S/.
Ventas 2,500,000.00 1,700,000.00
Costo de Ventas -2,000,000.00 -1,250,000.00
Utilidad Bruta 500,000.00 450,000.00

Gastos Operativos
Gastos Administrativos -220,000.00 -200,000.00
Gastos de Venta -120,000.00 -100,000.00
Utilidad Operativa 160,000.00 150,000.00

Otros Ingresos y Egresos Extraordinarios

Ingreso Diversos de Gestión 6,843.97 3,475.18
Gastos Financieros -25,000.00 -40,000.00
Utilidad Antes de Impuestos 141,843.97 113,475.18
Impuesto a la Renta 29.5% -41,843.97 -33,475.18
Utilidad Neta 100,000.00 80,000.00
RE

%
 UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE -
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 D
EN MILES DE NUEVOS SOLES

2020 2019 +/-

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE S/. S/.
Efectivo y Equivalente de Efectivo 220,000.00 55,000.00 165,000.00
Ctas. X Cobrar Comerciales Terceros 120,000.00 80,000.00
Mercaderias 150,000.00 300,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 490,000.00 435,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad Planta y Equipo 30,000.00 15,000.00
Intangibles 5,000.00 3,000.00
Otros Activos 75,000.00 17,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 110,000.00 35,000.00

TOTAL ACTIVO 600,000.00 470,000.00

RIVADA DEL NORTE - UPN
FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE
DE NUEVOS SOLES

% 2020 2019 +/-

PASIVO
PASIVO CORRIENTE S/. S/.
300.00% Tributos por Pagar 10,000.00 5,000.00 5,000.00
Rem, y Participaciones por pagar 10,000.00 10,000.00
Ctas. Por Pagar Com. Terceros 150,000.00 37,500.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE 170,000.00 52,500.00

PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Pagar Diversas 52,000.00 42,500.00
Obligaciones Financieras 120,000.00 150,000.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 172,000.00 192,500.00

TOTAL PASIVO 342,000.00 245,000.00

PATRIMONIO
Capital 150,000.00 140,000.00
Reservas 8,000.00 5,000.00
Resultados Acumulados 100,000.00 80,000.00
TOTAL PATRIMONIO 258,000.00 225,000.00

TOTAL PASIVO y PATRIMONIO 600,000.00 470,000.00

 %

100.00%
 UNIVERSIDAD PRIVADA DEL NORTE - UPN
ESTADO DE RESULTADOS GLOBALES AL 31 DE DICIEMBRE
EN MILES DE NUEVOS SOLES

2020 2019

S/. S/.
Ventas 2,500,000.00 1,700,000.00
Costo de Ventas -2,000,000.00 -1,250,000.00
Utilidad Bruta 500,000.00 450,000.00

Gastos Operativos
Gastos Administrativos -220,000.00 -200,000.00
Gastos de Venta -120,000.00 -100,000.00
Utilidad Operativa 160,000.00 150,000.00

Otros Ingresos y Egresos Extraordinarios

Ingreso Diversos de Gestión 6,843.97 3,475.18
Gastos Financieros -25,000.00 -40,000.00
Utilidad Antes de Impuestos 141,843.97 113,475.18
Impuesto a la Renta 29.5% -41,843.97 -33,475.18
Utilidad Neta 100,000.00 80,000.00
TE - UPN
31 DE DICIEMBRE
ES

+/- %

0.00%
 HNOS. M
ESTADO DE SITUACIÓN FINA
EN MILES DE
2020
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE S/.
Efectivo y Equivalente de Efectivo 220,000.00

Ctas. X Cobrar Comerciales Terceros 120,000.00

Mercaderias 150,000.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 490,000.00

ACTIVO NO CORRIENTE

Propiedad Planta y Equipo 30,000.00

Intangibles 5,000.00

Otros Activos 75,000.00

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 110,000.00

TOTAL ACTIVO 600,000.00

 UNIVERSIDAD PRIVADA D
ESTADO DE RESULTADOS GLOBAL
EN MILES DE NUEVO

Ventas

Costo de Ventas

Utilidad Bruta

Gastos Operativos

Gastos Administrativos

Gastos de Venta

Utilidad Operativa

Otros Ingresos y Egresos Extraordinarios

Ingreso Diversos de Gestión

Gastos Financieros

Utilidad Antes de Impuestos

Impuesto a la Renta 29.5%

Utilidad Neta
 HNOS. MG & HM
ITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE
EN MILES DE NUEVOS SOLES
2019
PASIVO
S/. PASIVO CORRIENTE

55,000.00 Tributos por Pagar

80,000.00 Rem, y Participaciones por pagar

300,000.00 Ctas. Por Pagar Com. Terceros

435,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

Cuentas por Pagar Diversas

15,000.00 Obligaciones Financieras

3,000.00 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

17,000.00

35,000.00 TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
Capital

Reservas

Resultados Acumulados

TOTAL PATRIMONIO

470,000.00 TOTAL PASIVO y PATRIMONIO

IDAD PRIVADA DEL NORTE - UPN
LTADOS GLOBALES AL 31 DE DICIEMBRE
MILES DE NUEVOS SOLES
2020
S/.
2,500,000.00

-2,000,000.00

500,000.00

-220,000.00

-120,000.00

160,000.00

6,843.97

-25,000.00

141,843.97

-41,843.97

100,000.00
 RATIOS DE LIQUIDEZ
CAPITAL DE
= ACTIVO CORRIENTE -
TRABAJO

2020 2019 CAPITAL DE

TRABAJO
= -

S/. S/.
10,000.00 5,000.00 LIQUIDEZ
ACTIVO CORRIENTE
CORRIENTE
= =
10,000.00 10,000.00 PASIVO CORRIENTE

150,000.00 37,500.00

170,000.00 52,500.00 LIQUIDEZ

CORRIENTE
= =

52,000.00 42,500.00 PRUEBA

A.C - INVENTARIO
ACIDA
= =
120,000.00 150,000.00 PASIVO CORRIENTE

172,000.00 192,500.00

PRUEBA
ACIDA
= =
342,000.00 245,000.00

EF. Y EQ. EFECTIVO

PRUEBA
DEFENSIVA
= =
150,000.00 140,000.00 PASIVO CORRIENTE

8,000.00 5,000.00

100,000.00 80,000.00 PRUEBA

DEFENSIVA
= =
258,000.00 225,000.00

RATIOS DE GESTIÓN
600,000.00 470,000.00 ROTACIÓN CTAS.
VTAS. ANUALES
POR COBRAR
= =
PROM. CTAS. COB
 ROTACIÓN CTAS.
POR COBRAR
= =

360
PERIODO PROM.
CTAS X COBRAR
= =
2019 R.C.C

S/.
1,700,000.00 PERIODO PROM.
CTAS X COBRAR
= =
-1,250,000.00

450,000.00

ROTACIÓN CTAS.
= COMPRAS CREDITO =
POR PAGAR
PROM. CTAS. PAG

-200,000.00

-100,000.00 ROTACIÓN CTAS.

POR PAGAR
= =
150,000.00

360.00
PERIODO PROM.
CTAS X PAGAR
= =
3,475.18 R.C.P

-40,000.00

113,475.18 PERIODO PROM.

CTAS X PAGAR
= =
-33,475.18

80,000.00

COSTO DE VTAS
ROTACIÓN DEL
INVENTARIO
= =
PROM. EXISTENCIAS

ROTACIÓN DEL
INVENTARIO
= =
 VTAS. ANUALES
ROTACIÓN
ACTIVO FIJO
= =
ACTIVO FIJO NETO

ROTACIÓN ACTIVO
FIJO
= =

VTAS. ANUALES
ROTACIÓN ACTIVO
TOTAL
= =
ACTIVO TOTAL

ROTACIÓN ACTIVO
TOTAL
= =

RATIOS DE SOLVENCIA
PASIVO CORRIENTE
ENDEUDAMIENTO
CORTO PLAZO
= *
PATRIMONIO

52,500.00
ENDEUDAMIENTO
CORTO PLAZO
= *
225,000.00

PASIVO NO CORRIENTE
ENDEUDAMIENTO
LARGO PLAZO
= *
PATRIMONIO

192,500.00
ENDEUDAMIENTO
CORTO PLAZO
= *
225,000.00

PASIVO TOTAL
INDICE DE
ENDEUDAMIENTO
= *
TOTAL PATRIMONIO
 245,000.00
INDICE DE
ENDEUDAMIENTO
= *
225,000.00

RATIOS DE RENTABILIDAD
UTILIDAD BRUTA
RENTABILIDAD
BRUTA
= =
VENTAS

450,000.00
RENTABILIDAD
BRUTA
= =
1,700,000.00

UTILIDAD NETA
RENTABILIDAD
NETA
= =
VENTAS

80,000.00
RENTABILIDAD
NETA
= =
1,700,000.00

UTILIDAD NETA
RENTABILIDAD
PATRIMONIAL
= =
PATRIMONIO

80,000.00
RENTABILIDAD
PATRIMONIAL
= =
225,000.00

UTILIDAD NETA
RENTABILIDAD DEL
ACTIVO
= =
ACTIVO TOTAL

80,000.00
RENTABILIDAD DEL
ACTIVO
= =
470,000.00
 2019
PASIVO CORRIENTE = ?

= 0.00 -

ACTIVO CORRIENTE
#DIV/0! =
PASIVO CORRIENTE

A.C - INVENTARIO
#DIV/0! =
PASIVO CORRIENTE

EF. Y EQ. EFECTIVO

#DIV/0! =
PASIVO CORRIENTE

?
#DIV/0! = #DIV/0!

#DIV/0! = #DIV/0!

#DIV/0! = #DIV/0!

#DIV/0! = = #DIV/0!

#DIV/0! = #DIV/0!
 ?

#DIV/0! = #DIV/0!

#DIV/0! = #DIV/0!

100.00 = ?

%
170,000.00
100.00 = 23.33 *
258,000.00

100.00 = ?

%
172,000.00
100.00 = 85.56 *
225,000.00

100.00 = ?
 %
342,000.00
100.00 = 108.89 *
258,000.00

%
500,000.00
26.47 =
2,500,000.00

%
100,000.00
4.71 =
2,500,000.00

%
100,000.00
35.56 =
258,000.00

%
100,000.00
17.02 =
600,000.00
 2020 LIQUIDEZ
6
5
= 0.00
4

2
= #DIV/0!
1

= #DIV/0!

= #DIV/0!
1 AÑO E F M
30 30 30

E F M
1 AÑO
30 30 30

E F M
1 AÑO
30 30 30

E F M
1 AÑO
30 30 30

E F M
1 AÑO
 1 AÑO
30 30 30

E F M
1 AÑO
30 30 30

E F M
1 AÑO
30 30 30

%
100.00 = 65.89
E F M
1 AÑO
30 30 30

%
100.00 = 76.44
 %
100.00 = 132.56

20.00

4.00

38.76

16.67
LIQUIDEZ
MM
M

MB

MM
A M J J A S O N D #DIV/0!
30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

A M J J A S O N D 25
30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

A M J J A S O N D #DIV/0!
30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

A M J J A S O N D #DIV/0!
30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

A M J J A S O N D #DIV/0!
30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

REGULAR

A M J J A S O N D #DIV/0!
30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

REGULAR

A M J J A S O N D #DIV/0!
30 30 30 30 30 30 30 30 30 360

REGULAR

A M J J A S O N D #DIV/0!
30 30 30 30 30 30 30 30 30 360
BIEN
DIAS

###

DIAS

14

MAL
DIAS

###

DIAS

###

MAL
DIAS

###
 ###

REGULAR
DIAS

###

REGULAR
DIAS

###

REGULAR
DIAS

###
 ÍNDICE DE LIQUIDEZ ÍNDICE DE SOLVENC
LIQUIDEZ CORRIENTE: ENDEUDAMIENTO A CORTO PL
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENT
L.C. = E.C.P. =
PASIVO CORRIENTE PATRIMONIO

PRUEBA ACIDA: ENDEUDAMIENTO A LARGO PL

A.C. - INVENTARIO PASIVO NO CORRIEN

P.A. = E.L.P. =
PASIVO CORRIENTE PATRIMONIO

PRUEBA DEFENSIVA: ENDEUDAMIENTO TOTAL

EFECTIVO y EQ. EFECTIVO PASIVO TOTAL
P.D. = E.T. =
PASIVO CORRIENTE PATRIMONIO

CAPITAL DE TRABAJO: RESPALDO DE ENDEUDAMIE

C.T. = A.C. - P.C. INM. MAQ. y EQ. NETO

R.E. =
PATRIMONIO

No AÑOS DEP. DEP. ACUM. VALOR C. DATOS: S/.

0 5,500.00 G.INS = 500.00
V.R. = 750.00
1 950.00 950.00 4,550.00 A.V.E. = 5.00
V.A.F = 5,000.00
2 950.00 1,900.00 3,600.00

3 950.00 2,850.00 2,650.00

4 950.00 3,800.00 1,700.00

 5 950.00 4,750.00 750.00
MÉTODO DE DEPRECIACIÓN LINEA RECTA

(VALOR A.F. + GTOS INST.) - V.R.

M.D.L.R.= M.D.L.R.=
No AÑOS DE VIDA ESTIMADO

ÍNDICE DE GESTIÓN
ROTACIÓN CTAS. POR COBRAR ROTACIÓN DEL CAPITAL DE TRABA

VENTAS AL CRÉDITO VENTAS

R.C..C. = R.C..T. =
PROM. CTAS. POR COBRAR CAPITAL DE TRABA

PERIODO PROM. CTAS. X COBRAR ROTACIÓN DEL PATRIMON

360 VENTAS
P.P.C.C.= R.P.=
R.C.C. PATRIMONIO

ROTACIÓN CTAS. POR PAGAR ROTACIÓN CTAS. POR PAGA

COMPRAS AL CRÉDITO COMPRAS AL CRÉD
R.C..P. = R.C..P. =
PROM. CTAS. POR PAGAR PROM. CTAS. POR PA

PERIODO PROM. CTAS. X PAGAR

360
P.P.C.P.=
R.C.P. ÍNDICE DE RENTABILID
ROTACIÓN DEL INVENTARIO RENTABILIDAD BRUTA
COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA
R.INV. = R.B.. =
PROM. EXISTENCIAS VENTAS

PERIODO PROM. EXISTENCIAS RENTABILIDAD NETA

 360 UTILIDAD NETA
P.P.E.= R.N.. =
R. INV. VENTAS

ROTACIÓN DEL ACTIVO FIJO RENTABILIDAD PATRIMONI

VTAS. ANUALES NETAS UTILIDAD NETA
R.A.F. = R.P.. =

ACTIVO FIJO NETO PATRIMONIO NETO

ROTACIÓN DEL ACTIVO TOTAL RENTABILIDAD DEL ACTIV

VTAS. ANUALES NETAS UTILIDAD NETA

R.INV. = R.A.. =
ACTIVO TOTAL ACTIVO TOTAL
E DE SOLVENCIA
MIENTO A CORTO PLAZO
PASIVO CORRIENTE
A.C
L.C. = =
PATRIMONIO P.C

MIENTO A LARGO PLAZO

PASIVO NO CORRIENTE 300,000.00

L.C. = =
150,000.00
PATRIMONIO

EUDAMIENTO TOTAL
PASIVO TOTAL A.C. - INV.
P.A. = =
P.C
PATRIMONIO

O DE ENDEUDAMIENTO

INM. MAQ. y EQ. NETO DEP. 300000 - 80000

P.A. = =
150,000.00
PATRIMONIO

220,000.00
P.A. = =
150,000.00

Ef. y Eq. Efectivo

P.D = =
P.C

120,000.00
P.D = =
150,000.00
 950.00

N DEL CAPITAL DE TRABAJO

VENTAS

CAPITAL DE TRABAJO

ÓN DEL PATRIMON IO
VENTAS

PATRIMONIO

ÓN CTAS. POR PAGAR

COMPRAS AL CRÉDITO

PROM. CTAS. POR PAGAR

DE RENTABILIDAD
TABILIDAD BRUTA
UTILIDAD BRUTA

VENTAS

NTABILIDAD NETA
 UTILIDAD NETA

VENTAS

BILIDAD PATRIMONIAL
UTILIDAD NETA

PATRIMONIO NETO

BILIDAD DEL ACTIVO

UTILIDAD NETA

ACTIVO TOTAL
 ?

2.00

1.47

0.80