PRESUPUESTO BASE OPERACIONAL

SUBTITULO 22
Corporación Administrativa del Poder Judicial
Operación Presupuestario

INSTRUCTIVO – PRESUPUESTO BASE DE OPERACIONES

SUB-DEPARTAMENTO DE PRESUPUESTO
 INDICE
1. Introducción

2. Definiciones

3. Catálogo Presupuestario

4. Estructura Base

5. Anexos

SECCIÓN OPERACIONES Página |

1-2
1 INTRODUCCIÓN.
Establecer los lineamientos y criterios para la confección del Presupuesto Base, siendo su objetivo
principal; La correcta revisión, por parte de cada miembro de la Sección de Operaciones del Sub
departamento de Presupuesto, tiene por misión administrar y controlar el Presupuesto Institucional,
autorizado por el Ministerio de Hacienda, el cual contempla:

 Manejo eficiente de los Recursos

 Proveer Información para la toma de decisiones
 El óptimo servicio al Cliente

SECCIÓN OPERACIONES Página |

2-3
2 DEFINICIONES

En cumplimiento a lo antes mencionado es necesario conocer algunas definiciones para una mejor
comprensión del Presupuesto Base Operacional.

Presupuestos Base Operacionales: Corresponden a todas aquellas necesidades de bienes y servicios de

carácter habituales y/o Permanentes en el tiempo, relacionados primordialmente con el funcionamiento de
la Unidad.

Estos son generados para mantener la permanencia mínima de funcionamiento de las unidades,
radicando en un largo periodo de tiempo, por ejemplo más de dos periodos presupuestarios, para el normal
funcionamiento.

Para esto debemos conocer las definiciones de cada Plan de Tarea que se incluye en el presupuesto Base
Estructural:

MÍNIMO OPERACIONAL (MOP):

Corresponden a los gastos mínimos necesarios, para garantizar la continuidad operacional de cada unidad
funcional. (Se aplica según la estructura de cada Administración Zonal y Unidad Ejecutora).

COMPLEMENTARIO OPERACIONAL (COP):

Son aquellos gastos difíciles de prever, e indispensables para el funcionamiento de una Unidad,
representando un complemento, permanente o no, a las tareas mínimas operacionales.

PERMANENTE (COPP); Corresponde a desviaciones del gasto Mínimo Operacional, por diferenciales no
previstos y los cuales podrían variar la estructura mínima operacional, pudiendo representar un gasto
permanente o no, para el ejercicio presupuestario actual, y su cambio definitivo al MOP, ser evaluado al final
del período. (Se aplica según la estructura de cada Administración Zonal y Unidad Ejecutora).

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2-4
 Sub
Sub Ítem Asig. CATÁLOGO CONCEPTO
Asig.
22 01 001 001 2201001001 Alim. Agua Purificada
22 03 001 001 2203001001 Comb. Vehículo Presidente Supremo / Ministro / Fiscal /
22 03 001 002 2203001002 Comb. Vehículo CAPJ
22 03 002 000 2203002000 Para Maquinarias, Equipos de Producción, Tracción y Elevación
22 03 003 000 2203003000 Para Calefacción
22 04 001 000 2204001000 Materiales de Oficina
22 04 002 000 2204002000 Textos y Otros Materiales de Enseñanza
22 04 004 000 2204004000 Productos Farmacéuticos
22 04 007 000 2204007000 Materiales y Útiles de Aseo
22 04 010 000 2204010000 Materiales para Mantenimiento y Reparaciones de Inmuebles
22 04 013 000 2204013000 Equipos Menores
22 04 999 001 2204999001 Certificados Digitales
22 05 001 000 2205001000 Electricidad
22 05 002 000 2205002000 Agua
22 05 003 000 2205003000 Gas
22 05 004 000 2205004001 Correo Normal
22 05 004 002 2205004002 Correo Arriendo de Casillas
22 05 005 000 2205005000 Telefonía Fija
22 05 006 001 2205006001 Telefonía Celular - Cuota fija
22 05 006 002 2205006002 Telefonía Celular - Compra equipo celular
22 05 006 003 2205006003 Telefonía Celular - Recarga equipo satelital
22 05 007 000 2205007000 Acceso a Internet
22 05 008 000 2205008000 Enlaces de Telecomunicaciones

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2-5
 Sub
Sub Ítem Asig. CATÁLOGO CONCEPTO
Asig.
22 06 001 001 2206001001 Cerrajería
22 06 001 002 2206001002 Gasfitería
22 06 001 003 2206001003 Otras Reparaciones - Edificaciones
22 06 001 004 2206001004 Mant. y Rep. Cámaras Alcantarillado - Sanitarias
22 06 001 005 2206001005 Mant. y Rep. Ascensor
22 06 001 006 2206001006 Mant. y Rep. Estanques
22 06 001 007 2206001007 Mant. y Rep. Módulos Fotovoltaicos
22 06 001 008 2206001008 Mant. y Rep. Salvaescalera
22 06 001 010 2206001010 Mant. y Rep. Techumbre y/o Canaleta
22 06 001 012 2206001012 Mant. y Rep. Sist. Eléctrico y/o Iluminación
22 06 001 013 2206001013 Mant. y Rep. Aire Acondicionado
22 06 001 014 2206001014 Mant. y Rep. Sistema de Calefacción
22 06 001 015 2206001015 Mant. y Rep. Calderas
22 06 001 016 2206001016 Mant. y Rep. Bombas de Elevación de Agua
22 06 001 017 2206001017 Mant. y Rep. Grupo Electrógeno
22 06 001 018 2206001018 Mant. y Rep. Control Acceso Vehicular
22 06 002 000 2206002000 Mantenimiento y Reparación de Vehículos
22 06 004 001 2206004001 Mant. y Rep. Portón Eléctrico
22 06 004 002 2206004002 Mant. y Rep. Central Telefónica
22 06 004 003 2206004003 Mant. y Rep. Equipos Audio
22 06 004 005 2206004005 Mant. y Rep. Detector de Metales y/o Rayos X
22 06 004 006 2206004006 Mant. y Rep. Sistema Detección de Incendio
22 06 004 007 2206004007 Mant. y Rep. Alarmas
22 06 004 008 2206004008 Mant. y Rep. CCTV
22 06 004 009 2206004009 Mant. y Rep. Extintores
22 06 004 010 2206004010 Otras reparaciones Menores de Maq. y Eq. de Oficina
22 06 007 001 2206007001 Mant. y Rep. Sistemas Computacionales
22 06 007 002 2206007002 Mant. y Rep. Tótem
22 06 007 004 2206007004 Mant. y Rep. Escáner Computacionales
22 06 007 005 2206007005 Mant. y Rep. Tarjetas de Accesos
22 06 007 006 2206007006 Mant. y Rep. Impresoras, multifuncionales y plotter
22 06 007 007 2206007007 Mant. y Rep. Puntos de Red, de Voz y Datos
22 06 007 008 2206007008 Mant. y Rep. UPS
22 06 007 009 2206007009 Mant. y Rep. PC
22 06 007 010 2206007010 Otras Reparaciones de Equipos Informáticos
22 07 001 001 2207001001 Servicios de Publicidad Televisiva y Audiovisual
22 07 001 003 2207001003 Servicios de Publicidad Medios Escritos
22 07 002 000 2207002000 Servicios de Impresión
22 07 003 000 2207003000 Servicios de Encuadernación y Empaste
22 08 001 001 2208001001 Servicio de Aseo Dependencias
22 08 001 002 2208001002 Servicio de Fumigación y Sanitización
22 08 001 003 2208001003 Servicio de Retiro de Residuos, Basura, Escombros,
22 08 002 001 2208002001 Servicio de Guardias de Seguridad
22 08 002 002 2208002002 Servicio de Alarmas y Monitoreo
22 08 002 003 2208002003 Otros Vigilancia
22 08 003 000 2208003000 Servicios de Mantención de Jardines
22 08 007 001 2208007001 Pasajes y Movilización Normales - Terrestre
22 08 007 003 2208007003 Pasajes y Movilización por Notificaciones
22 08 007 004 2208007004 Traslado de Valijas, Courier y Expedientes
22 08 007 005 2208007005 Permiso de Circulación y Patente
22 08 007 008 2208007008 Pasajes y Movilización Normales - Aéreos
22 08 010 000 2208010000 Servicios de Suscripción y Similares
22 08 999 004 2208999004 Servicio para Apoyo Digitalización
22 08 999 005 2208999005 Servicio De Aromatización y/o Odorización
22 08 999 006 2208999006 Otros Servicios Generales

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2-6
 Sub
Sub Ítem Asig. CATÁLOGO CONCEPTO
Asig.
22 09 001 000 2209001000 Arriendo de Terrenos
22 09 002 001 2209002001 Arriendo de Inmuebles
22 09 002 002 2209002002 Gasto Común Edificio Arrendado
22 09 002 003 2209002003 Arriendos de Bodega
22 09 002 004 2209002004 Arriendos de Estacionamientos
22 09 005 000 2209005000 Arriendos de Máquinas y Equipos
22 09 006 000 2209006000 Arriendo de Equipos Informáticos
22 10 002 001 2210002001 Seguro Vehículos
22 10 002 002 2210002002 Seguro Inmuebles
22 10 004 000 2210004000 Gastos Bancarios
22 11 001 000 2211001000 Estudios e Investigaciones
22 11 002 001 2211002001 Cursos de Capacitación - CAPJ
22 11 002 002 2211002002 Cursos de Capacitación - Academia Judicial
22 11 002 003 2211002003 Cursos de Capacitación - Becas Perfeccionamiento
22 11 002 004 2211002004 Cursos de Capacitación - Desarrollo Organizacional
22 11 003 000 2211003000 Servicios Informáticos
22 11 999 002 2211999002 Servicio de Revisión Técnica de Vehículos
22 11 999 004 2211999004 Servicio de Mayordomía
22 11 999 005 2211999005 Servicio de Administración Técnica de Edificios
22 11 999 006 2211999006 Certificaciones
22 11 999 007 2211999007 Gasto Común de Edificio Propio
22 11 999 008 2211999008 Servicio de Cuidador
22 11 999 010 2211999010 Otros Servicios Profesionales
22 12 002 000 2212002000 Gastos Menores
22 12 003 000 2212003000 Gastos de Representación, Protocolo y Ceremonial

SECCIÓN OPERACIONES Página |

2-7
Para aquellos gastos cuyo comportamiento es transitorio, pero de una u otra forma pueden ser integradas
como parte complementaria a la estructura de gastos de cada unidad judicial, esta definición recae en los
gastos asociados a los planes de tarea COMPLEMENTARIO OPERACIONAL TRANSITORIO (COPT):

Sub
Sub Ítem Asig. CATÁLOGO CONCEPTO
Asig.
22 01 001 002 2201001002 Alim. Reunión Corte de Apelaciones, Suprema y Consejo
22 01 001 003 2201001003 Alim. Reunión Comité Paritario
22 01 001 004 2201001004 Alim. Reunión Consejo De Bienestar
22 01 001 005 2201001005 Alim. Capacitación Comité Paritario
22 01 001 006 2201001006 Alim. Reunión Departamentos o Administraciones Zonales
22 01 001 007 2201001007 Alim. Compensatorio Oficial Asistente Ministro
22 01 001 008 2201001008 Alim. Otros
22 02 001 000 2202001000 Textiles y Acabados Textiles
22 02 002 000 2202002000 Vestuario, Accesorios y Prendas Diversas
22 02 003 000 2202003000 Calzado
22 03 001 003 2203001003 Comb. Reembolso
22 04 008 000 2204008000 Menaje para Oficina, Casino y Otros
22 04 010 000 2204010000 Materiales para Mantenimiento y Reparaciones de Inmuebles
Repuestos y Accesorios para Mantenimiento y Reparaciones de
22 04 011 000 2204011000
Vehículos
22 04 012 000 2204012000 Otros Materiales, Repuestos y Útiles Diversos para
22 04 014 000 2204014000 Productos Elaborados de Cuero, Caucho y Plásticos
22 04 999 002 2204999002 Otros
22 08 001 004 2208001004 Otros Aseo
22 08 007 002 2208007002 Pasajes y Movilización Curs. Acad. Jud
22 08 007 007 2208007007 Otros Pasajes, Fletes y Bodegajes
22 08 008 000 2208008000 Salas Cunas y/o Jardines Infantiles
22 08 999 001 2208999001 Servicio De Coffee Break, Coctelería y Banquetería
22 08 999 002 2208999002 Servicio Suministro e Instalación de Señalética (Letrero)
22 09 003 000 2209003000 Arriendo de Vehículos
22 09 999 000 2209999000 Otros
22 11 999 001 2211999001 Servicio de Traducción y/o Intérprete (Lengua)
22 11 999 003 2211999003 Servicio de Conducción y/o Reemplazo Oficial Asistente (Chofer)

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2-8
 CRITERIOS DE ASIGNACIÓN PRESUPUESTARIA 2021.

Los criterios de asignación presupuestaria responden a la necesidad de administración y

control eficiente de los recursos financieros otorgados al Poder Judicial, buscando optimizar la
gestión presupuestaria, alineando el gasto a la estrategia institucional. Tal como se indicó, para el
año 2021 se consideró una situación de pandemia y teletrabajo para todo el primer trimestre, por lo
tanto como concepto general, los gastos variables se consideran con un ajuste del consumo de un
año normal a un 75%. En cuanto a los contratos se mantuvo el presupuesto asociado a estas
obligaciones mercantiles.

Criterios:

 La asignación del Presupuesto Operacional se realizó considerando como

antecedente lo solicitado por cada Unidad Ejecutora, tomando como referencia para
los ítems variables el devengado del año 2019 y/o consumo de bodega según
correspondiese, los contratos vigentes, y en aquellos casos que lo ameritaron, la
aplicación de algún factor de actualización (al menos 75%).
 Los recursos presupuestarios son entregados a nivel de sub-asignación
presupuestaria, para la totalidad del año 2021.
 Para el Ejercicio Presupuestario 2021, el Departamento de Finanzas y Presupuestos
realizará análisis mensuales de las desviaciones presupuestarias que impacten la
gestión y ejecución presupuestaria acumulada.
 Por otra parte, no se asignó presupuesto, ni se autoriza la contratación de personal vía
subtítulo 22, Bienes y Servicios de Consumo, conforme a las disposiciones emanadas
por el Ministerio de Hacienda, salvo que se trate de profesionales, administrativos y/o
técnicos, seleccionados mediante concurso realizado a través del Sistema de
Compras Públicas (www.mercadopublico.cl), los cuales deberán contar, además, con
una autorización escrita de parte del Departamento de Finanzas y Presupuestos y de
esta Dirección.
 La asignación del Presupuesto Operacional, se efectuará en el sistema CGU + Plus al
consolidador de la Jurisdicción, por catálogo presupuestario y plan de tarea respectivo,
debiendo en consecuencia la Administración Zonal efectuar la redistribución de
presupuesto a cada Centro Financiero (CF), manteniendo los totales por catálogo y
plan de tarea asignado, reflejando la estructura de carga inicial. Durante el mes de
enero no se deberá modificar la estructura inicial del presupuesto asignado a nivel de
sub-asignación, conforme a la estructura de los anexos N°1 y 2.
 Se adjunta, propuesta de redistribución de presupuesto a cada tribunal (CF) conforme
a comportamiento de ejecución.
 Cualquier otra redistribución entre catálogo de presupuesto y plan de tarea que afecte
la estructura, deberá ser informada a su Analista de Presupuesto Operacional,
considerando que la asignación está realizada en base a un análisis específico de
cada Ítem o concepto de gasto operacional.
SECCIÓN OPERACIONES Página |
2-9
 En cumplimiento a lo antes mencionado, se establecieron criterios para la preparación y
entrega del Presupuesto Base, considerando los siguientes puntos:

 Se entrega el presupuesto “Base Estructural”, con una distribución según la

formación de gastos permanentes que maneja cada unidad;

 Se entrega como “Base Complementaria”, los gastos con una connotación transitoria,
de acuerdo a cada unidad.

 Se establece una estructura de Plan de Tarea asociada a la distribución de gasto;

 Dentro del Catálogo Presupuestario existente, se apertura nuevas sub asignaciones,

modificaciones en su descripción y algunas se dejaron inactivas;

 Todos los gastos que tengan una condición transitoria y que a su vez sean
considerado como una actividad no recurrente de la Unidad, se asigna con un plan
de tarea distinta a su estructura base, indicado en el Instructivo de Iniciativas
Operacionales.

 Se considera dos formas de criterios de asignación de recursos, las cuales son:

o Por cuota fija, todos aquellos contratos o servicios que mantengan un monto
determinado en su estructura de gasto.

o Por devengado, todos aquellos contratos o servicios que mantengan un

monto variable determinado en su estructura de gasto. Siendo como criterios
generales los siguientes:

 Para la asignación de recursos en catálogo 22.01.001.001 (agua

purificada), se considera el 75% del base del año 2020 (nominal).

 Para la asignación de recursos en catálogo 22.01.001.002 (Alim.

Reunión Corte de Apelaciones, Suprema y Consejo Coordinación
Zonal), se considera el 75% del 6,8 UF mensual según Circular 136,
quedando una cuota de 5,1 UF, que corresponde a nueve meses de
ejecución. No obstante lo anterior se analizará localmente según su
comportamiento.

 Para la asignación de recursos en catálogo 22.03.001 (combustibles

para vehículos), se considera el 75% del presupuesto base del año
2020 (nominal).

 Para la asignación de recursos en todo el Ítem 04 (materiales de uso o

consumo), se considera el 75% del devengo del año 2019.
Adicionalmente, se analizará el consumo de las bodegas,
correlacionándolo con el stock respectivo.

SECCIÓN OPERACIONES Página |

2-10
  Para la asignación de recursos en catálogo 22.05.004 (correo variable,
ya que estará aperturado a nivel de subasignación), se considera el
75% del devengo del año 2019. Adicionalmente, se consideró el
mayor gasto probable asociado a los procesos 10% de los Tribunales
de Familia.

 Para la asignación de recursos en catálogo 22.06.001.001 (cerrajería),

se considera el 75% del devengo del año 2019.

 Para la asignación de recursos en catálogo 22.06.001.002 (gasfitería),

se considera el 75% del devengo del año 2019.

 Para la asignación de recursos en la catálogo 22.06.001.003 (otras

reparaciones menores de edificios), se considera el 75% del base del
año 2020 (nominal) y los compromisos asociados a contratos o
convenios de precios de esta cuenta.

 Para la asignación de recursos en la catálogo 22.08.007.001 (pasajes

normales), se considera el 75% del base del año 2020 (nominal).

 Para la asignación de recursos en la catálogo 22.08.007.003

(notificaciones), se considera el 95% del base del año 2020 (nominal).

 Para la asignación de recursos en la catálogo 22.08.007.007 (otros

pasajes: TAG), se considera el 75% del base del año 2020 (nominal)
para U.E. Infraestructura y AZ Concepción.

 Para la asignación de recursos en la catálogo 22.08.007.007 (otros

pasajes: reembolsos), se considera el 75% del base del año 2020
(nominal). Esto a modo informativo, ya que la asignación de este
concepto se hará mediante solicitud en el Voucher 3.

 22.08.007.008 (pasajes aéreos: considerar que es una nueva

subasignación), se considera el 50% del devengo 2019.

 22.08.007.002 (pasajes Academia Judicial), se considera el 50% del

devengo 2019. Sujeto a la evaluación posterior de acuerdo a los
lineamientos que adopte la Academia Judicial de sus cursos
presenciales.

 No se considera para la primera entrega, se asignara una vez se

presente la situación, 22.08.007.006 (traslados por nombramiento).

No obstante a lo anterior, los criterios generales se complementaron con un análisis específico para
cada unidad.

SECCIÓN OPERACIONES Página |

2-11
  El Programa de Caja anual asociado, deberá ser enviado como todos los años por
cada Jurisdicción a más tardar el 29 de enero del 2021. Es muy importante que las
proyecciones sean lo más cercanas posible a lo que se tiene previsto ejecutar mes a
mes, por tanto, se solicita no limitarse a dividir por 12 el presupuesto asignado, ni a
concentrar todo el gasto en el último trimestre o en el mes de diciembre, más aun si en
la práctica no es esperable que así ocurra. En este mismo orden de ideas, se
recomienda ejecutar aquellas tareas que no tienen estacionalidad durante el primer
semestre, de tal forma de presentar una ejecución mejor distribuida y minimizar los
riesgos de no ejecución, producto de situaciones en las cuales los procesos no se
concretan, ya sea por licitaciones declaradas desiertas, mayores tiempos de
ejecución, entre otras.

SECCIÓN OPERACIONES Página |

3-12
3 ALCANCES PRESUPUESTARIOS AÑO 2021.

Dado el escenario de austeridad y restricción planteado, es que se hace presente la

necesidad de optimizar la utilización del presupuesto asignado conforme a los siguientes criterios:
 Manejo Eficiente de los Recursos: Los recursos asignados deben ser utilizados con
máxima eficiencia, a fin de satisfacer las necesidades de su jurisdicción. En este
contexto deberá priorizarse aquellas tareas que, dentro del contexto operacional,
representen un mayor beneficio para su unidad en su conjunto, es decir que la
ejecución de dicha iniciativa, beneficie a un mayor número de personas.
 Reformulación de Presupuesto: Deberá ser presentada con el cierre del mes de
junio, a objeto de evaluar el comportamiento del gasto operacional de manera más
exacta, haciendo el análisis más preciso y eficiente, y así poder abordar la totalidad de
las eventuales desviaciones presupuestarias de vuestra Unidad Ejecutora, así como
también aquellas nuevas necesidades que se pudiesen presentar. Lo señalado
precedentemente será validado a través del respectivo programa de caja. No obstante
a lo anterior, dado el escenario aún incierto en relación a los efectos de la pandemia,
dicho análisis podría ser solicitado con anterioridad.
 Eficiencias Presupuestarias: Todo ahorro o déficit generado o proyectado a nivel
jurisdiccional por asignación del presupuesto mínimo operacional (MOP) debe ser
informado al Departamento de Finanzas y Presupuesto, pudiendo solicitar la
reasignación de los recursos para proyectos y/o actividades específicas, en la medida
que se enmarquen en una necesidad operacional no financiada previamente; se
entiende que si se proyecta un superávit y los recursos son reutilizados, no se podrá
solicitar al nivel central recursos para cubrir un déficit futuro en esta cuenta.
 Restricciones Presupuestarias: De ser necesario y bajo el concepto de flexibilidad
presupuestaria, podrá efectuar reasignación de recursos orientados a cubrir
necesidades del mínimo operacional (MOP), lo cual debe ser informado al analista
presupuestario. En este contexto, dichos movimientos deberán cumplir con las
siguientes restricciones:
 La primera distribución de presupuesto a sus centros financieros debe
mantener la estructura inicial de las cuentas presupuestarias y plan de tarea
asignado, manteniendo así control de la estructura operacional.
 Con la finalidad de mantener la estructura operacional asignada a través del
Plan de Tarea a vuestra Administración Zonal, podrá redistribuir presupuesto,
solo si es necesario por Planes de Tareas, informando a este Nivel Central
para su registro y evaluación, verificando así el correcto cumplimiento de los
niveles operativos establecidos.
 Programa de Caja:
 El Programa de Caja Inicial (enero - versión 1), deberá ser fiel reflejo de la
estructura de carga inicial de presupuesto a nivel consolidado.
 Conforme a lo señalado precedentemente, las proyecciones mencionadas
deben ser lo más cercanas posible a lo que se tiene previsto ejecutar mes a
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 mes, por lo tanto, se reitera no limitarse a dividir por 12 el presupuesto
asignado, ni a concentrar todo el gasto en el mes de diciembre.
 Se recomienda ejecutar y/o proyectar aquellas tareas que no tienen
estacionalidad para el primer semestre, de tal forma de presentar una
ejecución mejor distribuida minimizando los riesgos de no ejecución, tal como
se indicó en los criterios de asignación.
 Tal como se indicó, el Programa de Caja Inicial (enero - versión 1), debe ser
enviada en formato Excel a su analista de presupuesto a más tardar el 29 de
enero del 2021.
 Las versiones posteriores al mes de enero (versiones 1+n), deberán incluir
toda necesidad de recursos (incluidos los incrementos presupuestarios), sean
estos gastos permanentes o transitorios, siguiendo el criterio del catálogo y
plan de tarea jurisdiccional, para diferenciar sus necesidades.
 La distribución del programa de caja debe estar asociada al plan de tarea
respectivo.

Indicadores Económicos a Utilizar en Ejercicio Presupuestario 2021.

Para efecto de los compromisos que estén indexados a la UF, se deberá considerar su valor
de $29.494,14 Uf proyectada al mes de junio 2021. Al término del primer semestre se evaluará el
comportamiento de dicho indicador.

Se adjunta cuadro con los valores de la UF proyectada.

CONTROL DE CONTRATOS 2021.

Será responsabilidad de la Administración Zonal:

 Contratos: Verificar cualquier modificación a los contratos suscritos y por suscribir,
informando oportunamente esta situación al correspondiente analista presupuestario,
con copia al correo [email protected] y a la Sección Contratos del
Subdepartamento de Adquisiciones ([email protected]). Asimismo,
deberá registrar y mantener actualizado los contratos, y sus modificaciones, de las
unidades requirentes de la jurisdicción, en el Sistema Gestión de Contratos (SGC).
 Boletas de Garantía: Verificar vigencia, plazos y custodia física.

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4 CATÁLOGO PRESUPUESTARIO

El Objetivo de generar cuentas presupuestarias a nivel sub-asignación, tal como se presentó a principios del
año 2020, es poder contar con un mayor nivel de desagregación del gasto, especialmente en los ítems de
“Alimentos y Bebidas”, “Combustibles de Vehículos”, “Mant. Y Rep. De Edificios”, “Publicidad y Difusión”,
“Servicio de Aseo”, “Servicio de Vigilancia”, “pasaje, Fletes y Bodegaje”, “otros Servicios Generales”,
“Arriendos de Inmuebles”, “Servicios Financieros y Seguros” y “Otros Servicios Profesionales”. detalle en
Anexo N°5 “Clasificador Presupuestario Institucional de Gastos”.

Finalmente, se reitera la importancia del correcto uso de las atribuciones y apegos a los procedimientos
existentes, en los procesos de compras, licitaciones y en general, en la gestión y ejecución del presupuesto
2021.

4.1 Cuentas Presupuestarias Inactivas que por su naturaleza no

corresponden ser utilizadas en la Institución

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4.2 Cuentas Presupuestarias Inactivas, que por su descripción fueron
agrupadas en otras sub asignaciones:

4.3 Cuentas Presupuestarias Modificadas, tanto en su descripción como en su

apertura de la sub asignación

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