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    Analisis Horizontal

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    de 4

    ANALISIS VERTICAL

    ESTADO DE
    AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
    RESULTADOS AÑO 1
    VENTAS 22326.00 20015.00 25950.00 100.00%
    COSTOS VARIABLES 7350.00 5900.00 8450.00 32.92%
    MERCANCÍAS/
    4200.00 3800.00 5500.00
    MATERIALES 18.81%
    FLETES 650.00 600.00 950.00 2.91%
    MANO DE OBRA 2500.00 1500.00 2000.00 11.20%
    MARGEN DE
    14976.00 14115.00 17500.00
    (UTILIDAD BRUTA ) 67.08%
    COSTOS FIJOS 12002.00 12202.00 13302.00 53.76%
    RENTA DE OFICINA 3500.00 3500.00 3500.00 15.68%
    PUBLICIDAD 600.00 550.00 1500.00 2.69%
    SUELDO Y SALARIOS 7000.00 7000.00 7000.00 31.35%
    TRANSPORTE 500.00 750.00 900.00 2.24%
    DEPRECIACIONES 402.00 402.50 402.00 1.80%
    UTILIDAD DE
    2974.00 1913.00 4198.00
    OPERACIONES 13.32%
    COSTOS DE
    740.00 800.00 600.00
    FINANCIAMIENTO 3.31%
    GASTOS FINANCIEROS 850.00 850.00 850.00
    3.81%
    INGRESOS
    110.00 50.00 250.00
    FINANCIEROS 0.49%
    UTILIDAD ANTES DE
    2234.00 1113.00 3598.00
    IMPUESTOS 10.01%
    IMPUESTOS 782.00 390.00 1259.00 3.50%
    UTILIDAD NETA 1452.00 723.00 2339.00 6.50%
    ANALISIS VERTICAL

    AÑO 2 AÑO 3

    100.00% 100.00%
    29.48% 32.56%

    18.99% 21.19%
    3.00% 3.66%
    7.49% 7.71%

    70.52% 67.44%
    60.96% 51.26%
    17.49% 13.49%
    2.75% 5.78%
    34.97% 26.97%
    3.75% 3.47%
    2.01% 1.55%

    9.56% 16.18%

    4.00% 2.31%

    4.25% 3.28%

    0.25% 0.96%

    5.56% 13.87%
    1.95% 4.85%
    3.61% 9.01%
    ESTADO DE
    SITUACIÓN Año 2 ($ Variación
    Año 1 ($ miles)
    FINANCIERA A 31 miles) absoluta
    DE DICIEMBRE
    ACTIVOS
    Efectivo y
    equivalenc
    10,000.00 60,000.00
    ia de
    efectivo 50,000.00
    Valores negociados 20,000.00 5,000.00 -15,000.00
    Cuentas por cobrar 40,000.00 23,000.00 -17,000.00
    Inventario 120,000.00 122,000.00 2,000.00

    Planta y equipo
    (neto de 300,000.00 285,000.00
    deprec. Acum.)
    -15,000.00
    TOTALES 490,000.00 495,000.00 5,000.00
    PASIVO Y
    PATRIMONIO
    DE
    ACCIONISTAS
    Cuentas por pagar 50,000.00 73,000.00 23,000.00
    Gastos por
    pagar 17,000.00 14,000.00
    acumulados -3,000.00
    Documentos por
    245,000.00 253,000.00
    pagar 8,000.00
    Capital en
    acciones (sin 120,000.00 135,000.00
    valor nominal)
    15,000.00
    Utilidades retanidas 58,000.00 20,000.00 -38,000.00
    TOTALES 490,000.00 495,000.00 5,000.00

    NIVEL DE ENDEUDAMIENTOPASIVO TOTAL 1 1


    ACTIVO TOTAL

    RENTABILIDAD NETA UTILIDAD BRUTA 14,976 0.0306 14,115 0.02851515


    ACTIVO TOTAL 490,000 495,000

    LIQUIDEZ ACTIVO CORRIENTE 50,000 1 83,000 1.1369863


    PASICO CORRIENTE 50,000 73,000
    Variación
    relativa

    500%
    -75%
    -43%
    2%

    -5%
    1%

    46%

    -18%

    3%

    13%
    -66%
    1%

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