Trabajo Final
Trabajo Final
Trabajo Final
Contenido
1 Aprendizaje Basado En Proyecto....................................................................5
4 Asientos Contables........................................................................................12
ii
Gerencia:
Nombre de Proyecto:
CORPORATION"
comenzó en Enero del 2024, con tres socios y luego se anexa a la empresa un cuarto
con los registros contables para no esperar más tiempo y hacer más difícil el control
del libro diario, libro mayor general, nómina de pago, control de cuentas por pagar y
por cobrar, estados y balances. El contable hará todas las operaciones necesarias para
que la empresa se mantenga al día en sus servicios al público, como fuente de trabajo
y contribuyente.
Resultados Esperados:
Los registros en el libro diario, libro mayor, cuentas por pagar y cobrar, así como la
Se logra un flujo constante y controlado de las cuentas por cobrar y pagar, reduciendo
Por otro lado se podrán emitir informes financieros claros y precisos que permitan a
los socios tomar las decisiones correctas para gastos, y planificación fiscal. Así se
3
logra la reducción el riesgo de recibir multas o sanciones por registros incompletos o
fuera de tiempo.
Saúl Roa
Ismael Tejeda
4
1 Aprendizaje Basado En Proyecto
Libro Diario
sobre la necesidad de Internet Control de Nomina entre los socios y Falta de familiaridad Capacitación básica
ponerse al día con los Software Contable de Pago contadores. con la gestión contable sobre contabilidad a los Contador principal
Fase Inicial Informar
registros contables y el Excel Control de Cuentas Técnicas y por parte de algunos socios para mayor y Socios.
Estado de Resultados
Estado de Situación
5
Equipo Contable
Internet La planificación
Crear un plan de trabajo
Software detallada asegura una Revisión constante del
con cronogramas para Fechas, asignación de Falta de precisión en la Contador principal
Planificar Contable mayor eficiencia en la cronograma y ajustes
actualizar toda la recursos estimación de tiempos. y Socios.
Excel actualización de los según avance.
contabilidad
Plataformas de libros.
Comunicación
6
Aprendizajes Dificultad Durante Cambios para la
Fases del Proyecto Acciones Programadas Recursos y Herramientas Elementos Responsables
Obtenidos el Aprendizaje próxima Actividad
Fase Media
Realizar la
Actualizar
actualización de los
registros
libros contables: Equipo Contable
contables de Establecer el proceso
libro diario, libro Internet
todas las La actualización de registro contable
mayor, nómina, Software Contable Evitar carga de
transacciones constante de los regular o
cuentas por pagar y Excel trabajo acumulada Contador
realizadas registros estandarizado en la
Realizar cuentas por cobrar. Plataformas de por la falta de principal y
desde el inicio contables para República
Revisar y validar Comunicación registros. Socios
de la empresa. correctas tomas Dominicana.
que la información Documentación de
Verificación de de decisiones. Preparación para las
contable esté transacciones
impuestos y auditorías internas
completa y financieras
contribuciones
alineada con los
legales.
datos financieros.
Controlar Supervisar el Informes financieros Estado de Control para Falta de Automatizar Contador
7
cumplimiento del
plan de actualización
controles para
contable. disciplina en la
reducir las
Verificar el manejo periódicos. Situación identificar errores ejecución de las
posibilidades de
adecuado de los Informes de auditorías Estados de y corregir a auditorías principal
errores en la
registros contables. internas resultados tiempo Correcciones en
contabilidad y
Implementación de inconsistencias
auditorias
las auditorías
internas.
8
Fases del Recursos y Aprendizajes Dificultad Durante Cambios para la
Acciones Programadas Elementos Responsables
Proyecto Herramientas Obtenidos el Aprendizaje próxima Actividad
Implementar
reuniones de
evaluación
Evaluar el desempeño
Ajustes rápidos periódicas a lo
del proyecto durante la Informes de la
para cumplir con largo del
realización de los Informes de auditoría Tiempo adicional
los objetivos. proyecto, en lugar
registros contables. resultados finales de Comparación para realizar las Contador principal
Cumplimiento de de solo al final.
Fase de Cierre Valorar Analizar los objetivos los balances, estado entre el plan valoraciones Socios
las obligaciones Documentar todo
financieros y de de resultados, cuentas original y los finales y Auditor externo
fiscales para el proceso de
control contable que se por pagar y cobrar. resultados revisiones.
evitar sanciones evaluación para
alcanzaron según lo obtenidos
fiscales. facilitar futuras
planeado.
auditorías y
proyectos
similares.
9
2 Autoevaluación del proceso
¿Hubo complicaciones para ponerse de acuerdo con las No hubo desacuerdos al distribuir las
Nombre del Participante: 2 X
actividades? responsabilidades
¿Los supervisores seleccionados fueron responsables de Los supervisores cumplieron con sus roles
6 X
sus áreas? efectivamente
¿Trabajarías otra vez con tus compañeros en otro Capacidad del equipo para la adaptación y
8 X
proyecto? trabajo colaborativo.
10
3 Autoevaluación del producto
11
4 Asientos Contables
1
Fecha 6/1/2024
2
Fecha 6/2/2024
3
Fecha 6/3/2024
12
4
Fecha 6/4/2024
5
Fecha 6/5/2024
6
Fecha 6/2/2024
@
111 Efectivo Caja Y Banco 39.200,00
111205 Banco El Inigualable -39.200,00
Reteciones por pagar 800,00
Impuesto por Pagar 2% -800,00
0,00 40.000,00 40.000,00
13
7
Fecha 6/6/2024
@
Capital Social 1.850.000,00
Aporte en especie socio 4 -1.850.000,00
0,00 1.850.000,00 1.850.000,00
8
Fecha 6/7/2024
@
111 Efectivo Caja Y Banco 550.000,00
111205 Banco El Inigualable -550.000,00
0,00 550.000,00 550.000,00
P/R cheque No. 0003 Gastos de inauguración de oficina y pago a Empresa Inauguraciones El Éxito
9-A
Fecha 6/8/2024
@
Ingresos 349.380,00
Ingresos por Venta de Mercancias -349.380,00
Impuestos Por Pagar 62.888,40
ITBIS Por Pagar(18%) -62.888,40
0,00 412.268,40 412.268,40
14
9-B
Fecha 6/8/2024
@
Inventario 258.800,00
Mercancias X para la venta -258.800,00
10
Fecha 6/9/2024
@
111 Efectivo Caja Y Banco 50.000,00
111205 Banco El Inigualable -50.000,00
0,00 50.000,00 50.000,00
11
Fecha 6/10/2024
@
111 Efectivo Caja Y Banco 50.000,00
111205 Banco El Inigualable -50.000,00
0,00 50.000,00 50.000,00
15
12-A
Fecha 6/11/2024
Ingresos 540.036,00
Ingresos por Mercancias Materiales Gastabeles de Ofic -540.036,00
Impuestos por Pagar 97.206,48
ITBIS por pagar(18%) -97.206,48
0,00 637.242,48 637.242,48
12-B
Fecha 6/11/2024
13
Fecha 6/12/2024
@
111 Efectivo Caja Y Banco 1.118.050,00
111205 Banco El Inigualable -1.118.050,00
0,00 1.118.050,00 1.118.050,00
P/R cheque.No. 0006 por pago parcial de 50% cuentas por pagar a Muebles
16
14
Fecha 13/06/2024
@
111 Efectivo Caja Y Banco 200.000,00
111205 Banco El Inigualable -200.000,00
15
Fecha 14/06/2024
@
Retenciones por Pagar 17.990,00
Retenciones de AFP - 6.213,55
Retenciones de SFS - 6.581,60
Retenciones de ISR - 5.194,85
Otras Cuentas por Pagar 26.500,00
Prestamos por Pagar - 12.500,00
Almuerzos - 9.000,00
Cooperativa - 5.000,00
Nomina por Pagar 216.010,00
Nomina del Personal Administrativo - 216.010,00
17
16
Fecha 15/06/2024
17
Fecha 16/6/2024
@
111 Efectivo Caja Y Banco 500.000,00
111206 Banco El Gigante -500.000,00
18
Fecha 17/6/2024
@
111 Efectivo Caja Y Banco 35.000,00
111206 Banco El Gigante -35.000,00
P/R Cheq. N0. 1001 Registro del gasto de mantenimiento y chequeo general
18
19
Fecha 18/6/2024
@
Cuenta por Cobrar a Clientes 318.621,24
Papeleria El Honorable -318.621,24
20
Fecha 19/6/2024
21
Fecha 20/6/2024
111206
0,00 952.230,00 952.230,00
P/R El pago de la primera y segunda cuota del préstamo Mas Intereses al Banco El Gigante
19
22
Fecha 21/6/2024
@
Cuenta por Cobrar a Empleado 8.130,20
Prestamo a Empleado -8.130,20
Ingresos 416,67
Interes por Cobrar -416,67
0,00 8.546,87 8.546,87
P/R del pago de la primera cuota del préstamo por parte del gerente general
23
Fecha 22/6/2024
@
111 Efectivo Caja Y Banco 35.000,00
111205 Banco El Inigualable -35.000,00
24
Fecha 23/6/2024
@
Cuentas por Pagar a Proveedor 169.920,00
De Dios Francisco y Asociados -169.920,00
20
25
Fecha 24/6/2024
26
Fecha 25/6/2024
21
27
Fecha 28/6/2024
@
Retenciones por Pagar 17.990,00
Retenciones de AFP - 6.213,55
Retenciones de SFS - 6.581,60
Retenciones de ISR - 5.194,85
Otras Cuentas por Pagar 26.500,00
Prestamos por Pagar - 12.500,00
Almuerzos - 9.000,00
Cooperativa - 5.000,00
Nomina por Pagar 216.010,00
Nomina del Personal Administrativo - 216.010,00
22
4.2 Libro Mayor General
D C
10.000.000,00 600.000,00 che 0001
20.000.000,00 39.200,00 che 0002
412.268,40 550.000,00 che 0003
50.000,00 50.000,00 che 0004
318.621,24 50.000,00
164.595,00 1.118.050,00 che 0006
8.546,87 200.000,00 che 0007
10.250,00
500.000,00 Che 1000
35.000,00 Che 1001
951.597,20
35.000,00 Cheq 0008
19.000,00
1.250.000,00 Che 1002
30.954.031,51 5.408.097,20
25.545.934,31
Bco. El inigualable
D C
10.000.000,00 600.000,00 che 0001
8.546,87 39.200,00 che 0002
550.000,00 che 0003
50.000,00 che 0004
50.000,00
1.118.050,00 che 0006
200.000,00 che 0007
10.250,00
35.000,00 Cheq 0008
19.000,00
10.008.546,87 2.671.500,00
7.337.046,87
Banco El Gigante
D C
20.000.000,00 500.000,00
35.000,00 Cheq 1001
951.597,20
1.250.000,00 Che 1002
20.000.000,00 2.736.597,20
17.263.402,80
Caja Chica
D C
50.000,00
50.000,00 -
50.000,00
Caja General
D C
412.268,40
318.621,24
164.595,00
895.484,64 -
895.484,64
25.545.934,31
23
Capital
D C
10.000.000,00 che 0001
1.850.000,00 che 0003
Che 1002
11.850.000,00
Socio 1
3.500.000,00
3.500.000,00
che 0001
Socio 2
5.000.000,00
che 0003
5.000.000,00
Socio 3
1.500.000,00
1.500.000,00
Socio 4
1.850.000,00
1.850.000,00
24
Gastos Pagado X Adelantado
D C
400.000,00 che 0001
550.000,00 che 0004
1.250.000,00 che 007
Che 0008
2.200.000,00
che 0001
Aux. Alquiler Deposito che 0007
D C
400.000,00
400.000,00
550.000,00
250.000,00
375.000,00
25.000,00
25
26
Gastos Administrativos
D C
200.000,00
50.000,00
200.000,00
35.000,00
29.250,00
514.250,00
50.000,00
35.000,00
Gastos menores
D C
10.250,00
19.000,00
29.250,00
5.000,00
7.000,00
10.000,00
3.750,00
Aux.Atencion al empleado
D C
3.000,00 27
3.000,00
Gastos por Interes Documentos por Pagar Interes Por Pagar Inventarios De Mercancias
D C D C D C D C
8.547.916,10 497.810,32 497.810,32 20.000.000,00 497.810,32 5.966.311,05 1.030.750,00 258.800,00
385.740,00
8.050.105,78 19.502.189,68
644.540,00
552.555,00
552.555,00
28
Cuentas X Pagar a Proveedores Mobiliarios y Eqpos de Oficina Equipos de Transporte Gastos de Activos Fijos
D C D C D C D C
1.118.050,00 1.216.285,00 1.895.000,00 1.850.000,00 40.000,00
2.236.100,00 144.000,00 35.000,00
169.920,00 1.850.000,00
75.000,00
3.889.000,00 1.850.000,00 -
1.850.000,00 Aux. Mantenimiento de Edificios y Oficinas
1.118.050,00 3.622.305,00 D C
2.504.255,00 Aux. Camion 40.000,00
D C
1.850.000,00
40.000,00
1.850.000,00
Aux.Escritorios 1.850.000,00
Aux. Emp. Materiales los Mamejol D C Aux. Mantenimiento de Equipos de Transporte
D C 115.500,00 D C
1.216.285,00 35.000,00
1.216.285,00 115.500,00
Aux.Estufa 35.000,00
D C
Aux.Empresas Muebles Bonitos Aux.Computadoras Completas 40.000,00
D C D C
1.118.050,00 2.236.100,00 875.000,00
40.000,00
875.000,00
1.118.050,00 2.236.100,00
1.118.050,00
0,00 169.920,00
169.920,00 Aux. Aires Acondicionados
D C Aux.Mesas Cuadradas
375.000,00 D C
15.000,00
375.000,00
15.000,00
Aux.Impresoras Laser
D C Aux.Sillas pegables
97.500,00 D C
18.000,00
97.500,00
18.000,00
35.000,00
Aux. set cubiertos
D C
Archivos Pequeño para Escritorio 3.000,00
D C
63.000,00
3.000,00
63.000,00
70.000,00
29
Retenciones por pagar Ingresos Impuestos Por Pagar Ventas Costos de Venta
D C D C D C D C
800,00 349.380,00 62.888,40 258.800,00
17.990,00 540.036,00 97.206,48 385.740,00
33.535,85 219.460,00 39.502,80
17.990,00 416,67
33.535,85 1.109.292,67 644.540,00
0,00 103.851,70
199.597,68
Aux. Retencion Persona Fisica 2% Aux. Ingresos por Venta de Mercancia
D C D C Costos de mercancia vendida
800,00 349.380,00 Aux.ITBIS por Pagar 18% En Ventas D C
540.036,00 D C 258.800,00
0,00 800,00 219.460,00 62.888,40 385.740,00
97.206,48
1.108.876,00 39.502,80 644.540,00
Aux. Retencion de AFP
D C Aux. Interes por cobrar
6.213,55 D C
6.213,55 416,67
0,00 12.427,10 199.597,68
Aux.Prestamos x pagar
D C
12.500,00
12.500,00
0,00 25.000,00
Aux. lmuerzos
D C
9.000,00
9.000,00
0,00 18.000,00
Aux. Cooperativa
D C
5.000,00
5.000,00
0,00 10.000,00
30
Cuentas por Cobrar Clientes Gasto de Personal Nomina por Pagar Cuenta por Cobrar a Empleado
D C D C D C D C
637.242,48 318.621,24 260.500,00 216.010,00 500.000,00 8.130,20
103.585,12 33.535,85 216.010,00
260.500,00
33.535,85
740.827,60 318.621,24 588.071,70 432.020,00 491.869,80
422.206,36
Aux. Dietas
D C
18.000,00
18.000,00
36.000,00
31
4.3 Cuentas por Cobrar
21/6/2024 Gerente P/R del pago de la primera cuota del préstamo 111-111205 $ 500.000,00 $ 8.130,20 $ 491.869,80
32
4.5 Nómina de Pago
NOMINA DE PAGO
REMUNERACIONES DEDUCCIONES
CARGO
SALARIOS COMISION VACACIONES TOTAL INGRESOS SFS AFP ISR TOTAL DEDUCCIONES NETO A PAGAR
Administrativo $ 144.006,67 $ 15.720,12 $ 128.286,55 $ 4.377,80 $ 4.132,99 $ 24.584,53 $ 33.095,32 $ 95.191,23
Administrativo $ 144.006,67 $ 15.720,12 $ 128.286,55 $ 4.377,80 $ 4.132,99 $ 24.584,53 $ 33.095,32 $ 95.191,23
Administrativo $ 144.006,67 $ 15.720,12 $ 128.286,55 $ 4.377,80 $ 4.132,99 $ 24.584,53 $ 33.095,32 $ 95.191,23
33
4.6 Balanza de Comprobación
Auxiliares Debito Credito
34
4.7 Estado de los Resultados
Concepto Monto
Ingresos
Ventas $ 274.325,00
Ingresos por ventas de Mercancia $ 1.108.876,00
Ingresos por Interes $ 416,67
Total Ingresos $ 1.383.617,67
Costos y Gastos
Gastos del personal $ 588.071,70
Gastos Financiero $ 750.000,00
Gastos Activos Fijos $ 497.810,32
Costos y Gastos $ 644.540,00
Total Gastos $ 2.480.422,02
Resultado Operativo $ -1.096.804,35
Impuesto $ -199.597,68
Utilidad Neta $ -1.296.402,03
35
4.8 Estado de Situación
Fecha: 30/6/2024
Concepto Monto
Activos Corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 25.545.934,31
Inventario $ 644.540,00
Cuentas por cobrar a clientes $ 920.221,04
Gastos pagados por adelantado $ 2.200.000,00
Impuestos pagados por Adelantados $ 552.555,00
Total Activos Corrientes $ 29.863.250,35
Activos No Corrientes
Propiedad planta y equipos $ 3.889.000,00
Depreciacion acumulada $ -313.739,70
Total Activos No Corrientes $ 3.575.260,30
Concepto Monto
Pasivos Corrientes
Documentos por pagar $ 2.504.255,00
Impuestos por pagar $ 199.597,00
Retenciones por pagar $ 103.851,00
Otras cuentas por pagar $ 53.000,00
Nominas por pagar $ 432.020,00
Total Pasivos Corrientes $ 3.292.723,00
Pasivos No Corrientes
Documentos por pagar $ 19.502.189,68
Total Pasivos No Corrientes $ 19.502.189,68
Patrimonio
Capital $ 11.850.000,00
Resultados $ -1.206.402,03
Total Patrimonio $ 10.643.597,97
36
4.9 Conciliación Bancaria
CONCILIACION BANCARIA
(VALORES EN RD$)
Otros -0-
Otros __________
Otros -0-
0.00
Sub-Total___________________________________________________ RD$0.00
Otros -0-
________________________ ____________________
37
CONCILIACION BANCARIA
(VALORES EN RD$)
Otros -0-
Otros __________
Otros -0-
0.00
Sub-Total___________________________________________________ RD$0.00
Otros -0-
________________________ ____________________
38