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PORTADA

Contenido
1 Aprendizaje Basado En Proyecto....................................................................5

2 Autoevaluación del proceso..........................................................................10

3 Autoevaluación del producto........................................................................11

4 Asientos Contables........................................................................................12

4.1 Libro Diario...........................................................................................12

4.2 Libro Mayor General.............................................................................23

4.3 Cuentas por Cobrar................................................................................32

4.4 Cuentas por Pagar..................................................................................32

4.5 Nómina de Pago.....................................................................................33

4.6 Balanza de Comprobación.....................................................................34

4.7 Estado de los Resultados........................................................................35

4.8 Estado de Situación................................................................................36

4.9 Conciliación Bancaria............................................................................37

ii
Gerencia:

Nombre del Curso: Servicios Auxiliares de Contabilidad

Facilitador: Laury Guzmán

Horario: Lunes a Viernes de 2:30 PM/ 5:30 PM

Nombre de Proyecto:

"OPTIMIZACIÓN CONTABLE Y CONTROL FINANCIERO DE WILLY

CORPORATION"

Descripción de la Problemática: Willy Corporation es una empresa joven que

comenzó en Enero del 2024, con tres socios y luego se anexa a la empresa un cuarto

socio. Su función es la compra y venta de mercancía. La empresa quiso ponerse al día

con los registros contables para no esperar más tiempo y hacer más difícil el control

del libro diario, libro mayor general, nómina de pago, control de cuentas por pagar y

por cobrar, estados y balances. El contable hará todas las operaciones necesarias para

que la empresa se mantenga al día en sus servicios al público, como fuente de trabajo

y contribuyente.

Resultados Esperados:

Los registros en el libro diario, libro mayor, cuentas por pagar y cobrar, así como la

nómina, actualizados y organizados correctamente. También un sistema contable

organizado para asegurar un seguimiento eficiente de las transacciones.

Se logra un flujo constante y controlado de las cuentas por cobrar y pagar, reduciendo

el riesgo de errores o falta de pagos.

Por otro lado se podrán emitir informes financieros claros y precisos que permitan a

los socios tomar las decisiones correctas para gastos, y planificación fiscal. Así se

3
logra la reducción el riesgo de recibir multas o sanciones por registros incompletos o

fuera de tiempo.

Y por último una nómina correctamente calculada y pagada puntualmente-

Integrantes del Proyecto:

 Saúl Roa

 Ismael Tejeda

4
1 Aprendizaje Basado En Proyecto

Recursos y Aprendizajes Dificultad Durante el Cambios para la


Fases del Proyecto Acciones Programadas Elementos Responsables
Herramientas Obtenidos Aprendizaje próxima Actividad

Libro Diario

Libro Mayor General

Reunión inicial con los Balanza de Importancia de la

socios para informar Equipo Contable Comprobación comunicación clara

sobre la necesidad de Internet Control de Nomina entre los socios y Falta de familiaridad Capacitación básica

ponerse al día con los Software Contable de Pago contadores. con la gestión contable sobre contabilidad a los Contador principal
Fase Inicial Informar
registros contables y el Excel Control de Cuentas Técnicas y por parte de algunos socios para mayor y Socios.

impacto en la Plataformas de por Pagar Procedimientos para socios. conocimientos.

operatividad de la Comunicación Control de Cuentas trabajar en el equipo

empresa. por Cobrar de contables

Estado de Resultados

Estado de Situación

5
 Equipo Contable

 Internet La planificación
Crear un plan de trabajo
 Software detallada asegura una Revisión constante del
con cronogramas para Fechas, asignación de Falta de precisión en la Contador principal
Planificar Contable mayor eficiencia en la cronograma y ajustes
actualizar toda la recursos estimación de tiempos. y Socios.
 Excel actualización de los según avance.
contabilidad
 Plataformas de libros.

Comunicación

Determinar qué La tecnología facilita


Contador
herramientas tecnológicas Evaluación de la automatización, Evaluación de los Definir con mayor
Propuestas para usar principal, Socios y
Decidir y procesos que van a ser plataformas pero requiere costos versus claridad los objetivos de
los sistemas actuales. especialista en
adoptados para mantener tecnológicas inversión inicial y beneficios la empresa
tecnología.
los registros al día. entrenamiento

6
Aprendizajes Dificultad Durante Cambios para la
Fases del Proyecto Acciones Programadas Recursos y Herramientas Elementos Responsables
Obtenidos el Aprendizaje próxima Actividad

Fase Media

 Realizar la
 Actualizar
actualización de los
registros
libros contables:  Equipo Contable
contables de  Establecer el proceso
libro diario, libro  Internet
todas las La actualización de registro contable
mayor, nómina,  Software Contable Evitar carga de
transacciones constante de los regular o
cuentas por pagar y  Excel trabajo acumulada Contador
realizadas registros estandarizado en la
Realizar cuentas por cobrar.  Plataformas de por la falta de principal y
desde el inicio contables para República
 Revisar y validar Comunicación registros. Socios
de la empresa. correctas tomas Dominicana.
que la información  Documentación de
 Verificación de de decisiones.  Preparación para las
contable esté transacciones
impuestos y auditorías internas
completa y financieras
contribuciones
alineada con los
legales.
datos financieros.

Controlar  Supervisar el  Informes financieros  Estado de Control para  Falta de  Automatizar Contador

7
cumplimiento del

plan de actualización
controles para
contable. disciplina en la
reducir las
 Verificar el manejo periódicos. Situación identificar errores ejecución de las
posibilidades de
adecuado de los  Informes de auditorías  Estados de y corregir a auditorías principal
errores en la
registros contables. internas resultados tiempo  Correcciones en
contabilidad y
 Implementación de inconsistencias
auditorias
las auditorías

internas.

8
Fases del Recursos y Aprendizajes Dificultad Durante Cambios para la
Acciones Programadas Elementos Responsables
Proyecto Herramientas Obtenidos el Aprendizaje próxima Actividad

 Implementar

reuniones de

evaluación
 Evaluar el desempeño
 Ajustes rápidos periódicas a lo
del proyecto durante la  Informes de la
para cumplir con largo del
realización de los Informes de auditoría  Tiempo adicional
los objetivos. proyecto, en lugar
registros contables. resultados finales de  Comparación para realizar las Contador principal
 Cumplimiento de de solo al final.
Fase de Cierre Valorar  Analizar los objetivos los balances, estado entre el plan valoraciones Socios
las obligaciones  Documentar todo
financieros y de de resultados, cuentas original y los finales y Auditor externo
fiscales para el proceso de
control contable que se por pagar y cobrar. resultados revisiones.
evitar sanciones evaluación para
alcanzaron según lo obtenidos
fiscales. facilitar futuras
planeado.
auditorías y

proyectos

similares.

9
2 Autoevaluación del proceso

Fecha: N° Criterios Evaluación de Proceso SI NO Observaciones

Hubo algunos desafíos, pero se superaron


Nombre del Proyecto 1 ¿Resulto fácil organizar el proyecto? X
gracias a la planificación

¿Hubo complicaciones para ponerse de acuerdo con las No hubo desacuerdos al distribuir las
Nombre del Participante: 2 X
actividades? responsabilidades

La mayoría de las actividades se realizaron


3 ¿Lo planificado se realizó? X
conforme a lo programado

El equipo mostró buena disposición para


4 ¿Los miembros del grupo trabajaron en equipo? X
trabajar en equipo

La supervisión constante fue clave para


5 ¿Resulto complicado tener el control de todo? X
mantener el control

¿Los supervisores seleccionados fueron responsables de Los supervisores cumplieron con sus roles
6 X
sus áreas? efectivamente

7 ¿Hubo consenso en cada reunión? X No hubo diferencias de opinión.

¿Trabajarías otra vez con tus compañeros en otro Capacidad del equipo para la adaptación y
8 X
proyecto? trabajo colaborativo.

10
3 Autoevaluación del producto

Fecha: N° Criterios Evaluación de Producto SI NO Observaciones

Nombre del Proyecto 1 ¿Cubrió el proyecto tus expectativas? X

Nombre del Participante: 2 ¿Te divertiste con las actividades organizadas? X

¿El tiempo de trabajo y el número de actividades fueron


3 X
óptimas?

4 ¿Consideras adecuadas las actividades realizadas? X

¿El trato de los supervisores y el personal fue el


10 X
adecuado?

11 ¿La relación del grupo en el que participaste fue buena? X

11
4 Asientos Contables

4.1 Libro Diario

1
Fecha 6/1/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


Efectivo Caja Y Banco 10.000.000,00
Banco El Inigualable 10.000.000,00

Capital Social 10.000.000,00


Socio 1 -3.500.000,00
Socio 2 -5.000.000,00
Socio 3 -1.500.000,00
0,00 10.000.000,00 10.000.000,00

P/R Aportes de los socios para constitucion de la empresa.

2
Fecha 6/2/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


1141 Gto. Por Adelantado 400.000,00
111401 Alquileres 400.000,00
6112 Gto. Administrativo 200.000,00
611211 Gto de Alquiler 200.000,00

111 Efectivo Caja Y Banco 600.000,00


111205 Banco El Inigualable -600.000,00
Casa inmortales 0,00 600.000,00 600.000,00

P/R chq No.0001 pago de alquiler y deposito a Casa Inmortales

3
Fecha 6/3/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


111 Efectivo Caja Y Banco 20.000.000
111206 Banco El Gigante 20.000.000,00
Gastos por interes 8.547.916,10
Intereses Diferidos 8.547.916,10
@
211 Documento por Pagar 20.000.000,00
213103 Prestamo por Pgar a Largo Plazo -20.000.000,00
Intereses a Pagar 8.547.916,10
Interes por Pagar -8.547.916,10
0,00 28.547.916 28.547.916

P/r obtencion de prestamo bancario a largo plazo en Bco. el Gigante

12
4
Fecha 6/4/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


1131 Inve. De Mercancias 1.030.750,00
111301 Mercancias Materiales Gastables Ofic 1.030.750,00
Impuestos En Compras 185.535,00
Impuestos Pagados por Adelantado 185.535,00
@
211 Ctas por Pagar a Proveedor 1.216.285,00
55555 Empresa de Materiales -1.216.285,00

0,00 1.216.285,00 1.216.285,00

P/r fc 1001 compra de mercancia a credito empresa de materiales

5
Fecha 6/5/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


1162 Mobiliarios Y Equipo de Oficina 1.895.000,00
116201 7 escritorios 115.500,00
116203 7 computadoras completas 875.000,00
116202 7 sillas secretariales 70.000,00
116207 5 aires acondicionados 375.000,00
116209 3 Impresoras laser 97.500,00
116210 14 sillas de visitas 119.000,00
116211 6 sillas de espera 45.000,00
116212 7 maquinas sumadoras 35.000,00
116213 7 archivos pequeño para escritorio 63.000,00
116214 2 archivo grande d 5 gavetas 30.000,00
116215 2 crendenzas tipo archivo 70.000,00
Impuestos En Compras 341.100,00
Impuestos Pagados por Adelantado 341.100,00
@
211 Ctas por Pagar a Proveedor 2.236.100,00
55554 Empresas Muebles bonito -2.236.100,00

0,00 2.236.100,00 2.236.100,00

P/R la compra de Mobiliarios y equipos a credito

6
Fecha 6/2/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


Gto de Activo Fijos 40.000,00
mantenimiento Edificios y Oficinas 40.000,00

@
111 Efectivo Caja Y Banco 39.200,00
111205 Banco El Inigualable -39.200,00
Reteciones por pagar 800,00
Impuesto por Pagar 2% -800,00
0,00 40.000,00 40.000,00

P/R Cheque No. 0002 Mantenimiento de oficina y pago a proveedor informal

13
7
Fecha 6/6/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


Equipo de Transporte 1.850.000,00
Camion 1.850.000,00

@
Capital Social 1.850.000,00
Aporte en especie socio 4 -1.850.000,00
0,00 1.850.000,00 1.850.000,00

P/r Aumento de capital con aporte en especie - Camión

8
Fecha 6/7/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


Gto. Por Adelantado 550.000,00
Gto. De propaganda 550.000,00

@
111 Efectivo Caja Y Banco 550.000,00
111205 Banco El Inigualable -550.000,00
0,00 550.000,00 550.000,00

P/R cheque No. 0003 Gastos de inauguración de oficina y pago a Empresa Inauguraciones El Éxito

9-A
Fecha 6/8/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


Efectivo Caja Y Banco 412.268,40
Banco El Inigualable 412.268,40

@
Ingresos 349.380,00
Ingresos por Venta de Mercancias -349.380,00
Impuestos Por Pagar 62.888,40
ITBIS Por Pagar(18%) -62.888,40
0,00 412.268,40 412.268,40

P/R Ingresos de Mercancia

14
9-B
Fecha 6/8/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


Costo de Venta 258.800,00
Costo de Mercancias Vendida 258.800,00

@
Inventario 258.800,00
Mercancias X para la venta -258.800,00

0,00 258.800,00 258.800,00

P/R costo de mercancias vendida

10
Fecha 6/9/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


XXXXXX Gto. Administrativo 50.000,00
XXXXXX Gto de energia electrica 50.000,00

@
111 Efectivo Caja Y Banco 50.000,00
111205 Banco El Inigualable -50.000,00
0,00 50.000,00 50.000,00

P/R cheque No. 0004 de Pago de energía eléctrica a Empresa Eléctrica

11
Fecha 6/10/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


111 Efectivo Caja Y Banco 50.000,00
111102 Caja Chica fondo operativo 50.000,00

@
111 Efectivo Caja Y Banco 50.000,00
111205 Banco El Inigualable -50.000,00
0,00 50.000,00 50.000,00

P/R cheque No. 0005 Apertura de fondo de caja chica

15
12-A
Fecha 6/11/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


Cuenta por Cobrar Clientes 637.242,48
Papeleria Honorable 637.242,48

Ingresos 540.036,00
Ingresos por Mercancias Materiales Gastabeles de Ofic -540.036,00
Impuestos por Pagar 97.206,48
ITBIS por pagar(18%) -97.206,48
0,00 637.242,48 637.242,48

Detalle de la Transaccion que se esta realizando

12-B
Fecha 6/11/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


Costo de Venta 385.740,00
Costo de Mercancia Vendida 385.740,00

XXXXXX Inventario 385.740,00


XXXXXX Mercancias X Para la Venta -385.740,00

0,00 385.740,00 385.740,00

P/R costo de Venta de Mercancia para la Venta

13
Fecha 6/12/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


XXXXXX Cta por Pagar 1.118.050,00
XXXXXX Empresas Muebles 1.118.050,00

@
111 Efectivo Caja Y Banco 1.118.050,00
111205 Banco El Inigualable -1.118.050,00
0,00 1.118.050,00 1.118.050,00

P/R cheque.No. 0006 por pago parcial de 50% cuentas por pagar a Muebles

16
14
Fecha 13/06/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


6112 Gto. Administrativo 200.000,00
611211 Gto de Alquiler 200.000,00

@
111 Efectivo Caja Y Banco 200.000,00
111205 Banco El Inigualable -200.000,00

0,00 200.000,00 200.000,00

P/R Cheque No.0007 Pago del segundo mes de alquiler a Casas

15
Fecha 14/06/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


Gto. De Personal 260.500,00
Sueldos y Salarios 176.500,00
Horas Extras 26.000,00
Comisiones 40.000,00
Dietas 18.000,00

@
Retenciones por Pagar 17.990,00
Retenciones de AFP - 6.213,55
Retenciones de SFS - 6.581,60
Retenciones de ISR - 5.194,85
Otras Cuentas por Pagar 26.500,00
Prestamos por Pagar - 12.500,00
Almuerzos - 9.000,00
Cooperativa - 5.000,00
Nomina por Pagar 216.010,00
Nomina del Personal Administrativo - 216.010,00

0,00 260.500,00 260.500,00

P/R pago de Nomina 1era Quincena de empleados Administrativos S/G Anexo

Gto. De Personal 33.535,85


Gastos de Aporte de AFP 15.371,50
Gastos de Aporte de SFS 15.349,85
Gastos de Aporte SRL 2.814,50
@
Retenciones por Pagar 33.535,85
Aportes por Pagar a la AFP -15.371,50
Aportes por Pagar a la SFS -15.349,85
Aportes por Pagar a la SRL -2.814,50

0,00 33.535,85 33.535,85

P/R Pago de Impuestos S/G aportes nomina ADM de empresa

17
16
Fecha 15/06/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


6112 Gto. Menores 10.250,00
Gastos de combustible 1.500,00
Gastos de agua 2.000,00
Gastos de Refrigerios 2.500,00
Gastos de pasajes 750,00
Gastos de mantenimiento de vehículos 500
Gastos de representación 3.000,00
@
111 Efectivo Caja Y Banco 10.250,00
Bco El Inigualable -10.250,00

0,00 10.250,00 10.250,00

P/R Reposición del fondo de caja chica y registro de gastos.

17
Fecha 16/6/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


Cuenta por Cobrar a Empleado 500.000,00
Gerente General 500.000,00

@
111 Efectivo Caja Y Banco 500.000,00
111206 Banco El Gigante -500.000,00

0,00 500.000,00 500.000,00

P/R Cheq. N0. 1000 para el otorgamiento de un préstamo al gerente general

18
Fecha 17/6/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


Gto. Activo fijo 35.000,00
Mantenimiento de Equipo de Transporte 35.000,00

@
111 Efectivo Caja Y Banco 35.000,00
111206 Banco El Gigante -35.000,00

0,00 35.000,00 35.000,00

P/R Cheq. N0. 1001 Registro del gasto de mantenimiento y chequeo general

18
19
Fecha 18/6/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


111 Efectivo Cja y Banco 318.621,24
111206 Caja General 318.621,24

@
Cuenta por Cobrar a Clientes 318.621,24
Papeleria El Honorable -318.621,24

0,00 318.621,24 318.621,24

P/R el 70% de cuenta por cobrar cliente el honorable

20
Fecha 19/6/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


111 Efectivo en Cja y Banco 164.595,00
111206 Caja General 164.595,00
Cuentas por Cobrar Clientes 109.730,00
El mas Destacado 109.730,00
@
Ingresos 224.946,50
Mercancias X -224.946,50
Impuestos por Pagar 49.378,50
Itbis (18%) -49.378,50

0,00 274.325,00 274.325,00

P/R Venta 60 al contado y 40% a credito al Cliente el Mas destacado

21
Fecha 20/6/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


111 Documento por Pagar 497.810,32
Prestamos a largo Plazo 497.810,32
Intereses a Pagar 454.419,68 454.419,68
Interes por Pagar
@
Efectivo Caja Y Banco 952.230,00
Banco El Gigante -952.230,00

111206
0,00 952.230,00 952.230,00

P/R El pago de la primera y segunda cuota del préstamo Mas Intereses al Banco El Gigante

19
22
Fecha 21/6/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


111 Efectivo Caja Y Banco 8.546,87
111205 Banco El Inigualable 8.546,87

@
Cuenta por Cobrar a Empleado 8.130,20
Prestamo a Empleado -8.130,20
Ingresos 416,67
Interes por Cobrar -416,67
0,00 8.546,87 8.546,87

P/R del pago de la primera cuota del préstamo por parte del gerente general

23
Fecha 22/6/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


111 Gto. Administrativo 35.000,00
111206 Gto de Servicio Telefonico 35.000,00

@
111 Efectivo Caja Y Banco 35.000,00
111205 Banco El Inigualable -35.000,00

0,00 35.000,00 35.000,00

P/r Registro de gasto por servicio telefónico cheque No. 0008

24
Fecha 23/6/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


Mobiliarios y Equipos de Oficina 144.000,00
1 Estufa de 4 hornillas y horno 40.000
1 Nevera de 12 pulgadas 50.000
3 mesas cuadradas (RD$5,000.00 c/u) 15.000
12 sillas plegables (RD$1,500.00 c/u) 18.000
1 Microondas 6.000
1 Juego de bajilla 10.000
1 Set de cubiertos 3.000
Otros utensilios de cocina 2.000
Impuestos En Compras 25.920,00
Impuestos Pagados por Adelantado 25.920,00

@
Cuentas por Pagar a Proveedor 169.920,00
De Dios Francisco y Asociados -169.920,00

0,00 169.920,00 169.920,00

P/R de la compra de los enceres

20
25
Fecha 24/6/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


111 Gastos Menores 19.000,00
gastos de combustible 3.500,00
gastos de agua para consumo humano 5.000,00
gastos de alimentos 7.500,00
gastos de pasajes 3.000,00
@
Efectivo Cja y Bco 19.000,00
Banco el Inigualabe -19.000,00

0,00 19.000,00 19.000,00

P/R Reposición del fondo de caja chica y registro de gastos.

26
Fecha 25/6/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


111 Gtos pagado por adelantado 1.250.000,00
Seguro contra incendio 40% 500.000,00
Seguro responsabilidad civil 20% 250.000,00
seguros de vehiculos 30% 375.000,00
otros seguros 10% 125.000,00
@
Efectivo Cja y Bco 1.250.000,00
Bco. El Gigante -1.250.000,00

0,00 1.250.000,00 1.250.000,00

P/R el pago de la póliza de seguro general

21
27
Fecha 28/6/2024

Cuenta Detalle Cuenta Auxiliar Debito Credito


Gto. De Personal 260.500,00
Sueldos y Salarios 176.500,00
Horas Extras 26.000,00
Comisiones 40.000,00
Dietas 18.000,00

@
Retenciones por Pagar 17.990,00
Retenciones de AFP - 6.213,55
Retenciones de SFS - 6.581,60
Retenciones de ISR - 5.194,85
Otras Cuentas por Pagar 26.500,00
Prestamos por Pagar - 12.500,00
Almuerzos - 9.000,00
Cooperativa - 5.000,00
Nomina por Pagar 216.010,00
Nomina del Personal Administrativo - 216.010,00

0,00 260.500,00 260.500,00

P/R pago de Nomina 2da Quincena de empleados Administrativos S/G Anexo

Gto. De Personal 33.535,85


Gastos de Aporte de AFP 15.371,50
Gastos de Aporte de SFS 15.349,85
Gastos de Aporte SRL 2.814,50
@
Retenciones por Pagar 33.535,85
Aportes por Pagar a la AFP -15.371,50
Aportes por Pagar a la SFS -15.349,85
Aportes por Pagar a la SRL -2.814,50

0,00 33.535,85 33.535,85

P/R Pago de Impuestos S/G aportes nomina ADM de empresa

22
4.2 Libro Mayor General

Efectivo en Caja y Banco

D C
10.000.000,00 600.000,00 che 0001
20.000.000,00 39.200,00 che 0002
412.268,40 550.000,00 che 0003
50.000,00 50.000,00 che 0004
318.621,24 50.000,00
164.595,00 1.118.050,00 che 0006
8.546,87 200.000,00 che 0007
10.250,00
500.000,00 Che 1000
35.000,00 Che 1001
951.597,20
35.000,00 Cheq 0008
19.000,00
1.250.000,00 Che 1002

30.954.031,51 5.408.097,20
25.545.934,31

Bco. El inigualable
D C
10.000.000,00 600.000,00 che 0001
8.546,87 39.200,00 che 0002
550.000,00 che 0003
50.000,00 che 0004
50.000,00
1.118.050,00 che 0006
200.000,00 che 0007
10.250,00
35.000,00 Cheq 0008
19.000,00

10.008.546,87 2.671.500,00
7.337.046,87

Banco El Gigante
D C
20.000.000,00 500.000,00
35.000,00 Cheq 1001
951.597,20
1.250.000,00 Che 1002
20.000.000,00 2.736.597,20
17.263.402,80

Caja Chica
D C
50.000,00

50.000,00 -
50.000,00

Caja General
D C
412.268,40
318.621,24
164.595,00

895.484,64 -
895.484,64

25.545.934,31

23
Capital
D C
10.000.000,00 che 0001
1.850.000,00 che 0003
Che 1002
11.850.000,00

Socio 1
3.500.000,00

3.500.000,00

che 0001

Socio 2
5.000.000,00

che 0003
5.000.000,00

Socio 3
1.500.000,00

1.500.000,00

Socio 4
1.850.000,00

1.850.000,00

24
Gastos Pagado X Adelantado
D C
400.000,00 che 0001
550.000,00 che 0004
1.250.000,00 che 007
Che 0008

2.200.000,00

che 0001
Aux. Alquiler Deposito che 0007
D C
400.000,00

400.000,00

Aux. Gastos de Propaganda che 0004


D C
550.000,00

550.000,00

Aux. Seguro contra incendio


D C
500.000,00
Che 0008
500.000,00

Aux. Seguro de responsabilidad civil


D C
250.000,00

250.000,00

Aux. Seguros de Vehiculos


D C
375.000,00

375.000,00

Aux. Otros Seguros


D C
25.000,00

25.000,00

25
26
Gastos Administrativos
D C
200.000,00
50.000,00
200.000,00
35.000,00
29.250,00

514.250,00

Aux. Gastos de Alquiler renta


D C
200.000,00
200.000,00
400.000,00 0
400.000,00

Aux. Gastos de Energia Electrica


D C
50.000,00

50.000,00

Aux. Gastos de Servicio Telefonico


D C
35.000,00

35.000,00

Gastos menores
D C
10.250,00
19.000,00

29.250,00

Aux. Gastos de Combustible


D C
1.500,00
3.500,00

5.000,00

Aux. Gastos de Agua Consumo Humano


D C
2.000,00
5.000,00

7.000,00

Aux. Gastos de Alimentos


D C
2.500,00
7.500,00

10.000,00

Aux. Gastos de Pasaje


D C
750,00
3.000,00

3.750,00

Aux.Atencion al empleado
D C
3.000,00 27
3.000,00
Gastos por Interes Documentos por Pagar Interes Por Pagar Inventarios De Mercancias
D C D C D C D C
8.547.916,10 497.810,32 497.810,32 20.000.000,00 497.810,32 5.966.311,05 1.030.750,00 258.800,00
385.740,00
8.050.105,78 19.502.189,68
644.540,00

Aux. Interes Diferido Sobre Prestamos


D C
8.547.916,10 497.810,32 Aux. Prestamos a Largo Plazo 5.468.500,73
D C Aux.Mercancias Para la venta Materiales Gastables Ofic

8.050.105,78 497.810,32 20.000.000,00 D C


1.030.750,00 258.800,00
385.740,00
19.502.189,68 Aux. Intereses por pagar sobre Prestamos
D C 644.540,00
5.966.311,05

5.966.311,05 Impuestos en Compras


D C
185.535,00
341.100,00
25.920,00

552.555,00

Aux. Impuestos Pagado por Adelantado 18%


D C
185.535,00
341.100,00
25.920,00

552.555,00

28
Cuentas X Pagar a Proveedores Mobiliarios y Eqpos de Oficina Equipos de Transporte Gastos de Activos Fijos
D C D C D C D C
1.118.050,00 1.216.285,00 1.895.000,00 1.850.000,00 40.000,00
2.236.100,00 144.000,00 35.000,00
169.920,00 1.850.000,00
75.000,00

3.889.000,00 1.850.000,00 -
1.850.000,00 Aux. Mantenimiento de Edificios y Oficinas
1.118.050,00 3.622.305,00 D C
2.504.255,00 Aux. Camion 40.000,00
D C
1.850.000,00
40.000,00
1.850.000,00
Aux.Escritorios 1.850.000,00
Aux. Emp. Materiales los Mamejol D C Aux. Mantenimiento de Equipos de Transporte
D C 115.500,00 D C
1.216.285,00 35.000,00

1.216.285,00 115.500,00
Aux.Estufa 35.000,00
D C
Aux.Empresas Muebles Bonitos Aux.Computadoras Completas 40.000,00
D C D C
1.118.050,00 2.236.100,00 875.000,00
40.000,00
875.000,00
1.118.050,00 2.236.100,00
1.118.050,00

Aux.Sillas Secretariales Aux. Nevera


D C D C
Aux.De Dios Francisco y Asociados 70.000,00 50.000,00
D C
169.920,00 70.000,00
50.000,00

0,00 169.920,00
169.920,00 Aux. Aires Acondicionados
D C Aux.Mesas Cuadradas
375.000,00 D C
15.000,00
375.000,00

15.000,00

Aux.Impresoras Laser
D C Aux.Sillas pegables
97.500,00 D C
18.000,00
97.500,00

18.000,00

Aux. Sillas de Visitas


D C Aux. Microndas
119.000,00 D C
119.000,00 6.000,00

Aux.Sillas de Espera 6.000,00


D C
45.000,00
Aux.Juegos de Bajilla
45.000,00 D C
10.000,00

Aux. Maquinas Sumadoras


D C 10.000,00
35.000,00

35.000,00
Aux. set cubiertos
D C
Archivos Pequeño para Escritorio 3.000,00
D C
63.000,00
3.000,00
63.000,00

Archivo Grande de5 Gavetas


D C
30.000,00 Aux. otros utensilios de cocina
D C
30.000,00 2.000,00

Crendenzas tipo Archivo 2.000,00


D C
70.000,00

70.000,00

29
Retenciones por pagar Ingresos Impuestos Por Pagar Ventas Costos de Venta
D C D C D C D C
800,00 349.380,00 62.888,40 258.800,00
17.990,00 540.036,00 97.206,48 385.740,00
33.535,85 219.460,00 39.502,80
17.990,00 416,67
33.535,85 1.109.292,67 644.540,00
0,00 103.851,70

199.597,68
Aux. Retencion Persona Fisica 2% Aux. Ingresos por Venta de Mercancia
D C D C Costos de mercancia vendida
800,00 349.380,00 Aux.ITBIS por Pagar 18% En Ventas D C
540.036,00 D C 258.800,00
0,00 800,00 219.460,00 62.888,40 385.740,00
97.206,48
1.108.876,00 39.502,80 644.540,00
Aux. Retencion de AFP
D C Aux. Interes por cobrar
6.213,55 D C
6.213,55 416,67
0,00 12.427,10 199.597,68

Aux. Retencion de SFS 416,67


D C
6.581,60
6.581,60
0,00 13.163,20

Aux. Retencion de ISR


D C
5.194,85
5.194,85
0,00 10.389,70

Otras Cuentas por Pgar


D C
26.500,00
26.500,00
0,00 53.000,00

Aux.Prestamos x pagar
D C
12.500,00
12.500,00
0,00 25.000,00

Aux. lmuerzos
D C
9.000,00
9.000,00
0,00 18.000,00

Aux. Cooperativa
D C
5.000,00
5.000,00
0,00 10.000,00

Aux. Aportes de AFP


D C
15.371,50
15.371,50
0,00 30.743,00

Aux. de Aportes SFS


D C
15.349,85
15.349,85
0,00 30.699,70

Aux. de Aportes SRL


D C
2.814,50
2.814,50
0,00 5.629,00

30
Cuentas por Cobrar Clientes Gasto de Personal Nomina por Pagar Cuenta por Cobrar a Empleado
D C D C D C D C
637.242,48 318.621,24 260.500,00 216.010,00 500.000,00 8.130,20
103.585,12 33.535,85 216.010,00
260.500,00
33.535,85
740.827,60 318.621,24 588.071,70 432.020,00 491.869,80
422.206,36

Aux. Gerente General


Aux. Sueldos y Salarios Aux. Nomina Personal Administrativo D C
Aux. Papeleria El Honorable D C D C 500.000,00 8.130,20
D C 176.500,00 216.010,00
637.242,48 318.621,24 176.500,00 216.010,00
353.000,00
637.242,48 318.621,24 491.869,80
318.621,24 432.020,00

Aux. Horas Extras


Aux. El Mas Destacado D C
D C 26.000,00
103.585,12 26.000,00
52.000,00
103.585,12 -
103.585,12
Aux. comisiones
D C
40.000,00
40.000,00
80.000,00

Aux. Dietas
D C
18.000,00
18.000,00
36.000,00

31
4.3 Cuentas por Cobrar

Registro de Clientes y Empleados deudores (Clientes que compraron a crédito/Ventas a crédito

Cuentas por Cobrar

Fecha Cliente/Empleado Transacción Fact N° Deuda Pagado Fecha de Pago Saldo


16/6/2024 Gerente P/R Cheq. N0. 1000 111-111206 $ 500.000,00 $ 500.000,00

18/6/2024 El Honorable P/R el 70% 111-111206 $ 318.621,24 $ 318.621,24


19/6/2024 El Mas Destacado P/R Venta 60 al contado y 40% a credito 111-111206 $ 109.730,00 $ 109.730,00

21/6/2024 Gerente P/R del pago de la primera cuota del préstamo 111-111205 $ 500.000,00 $ 8.130,20 $ 491.869,80

4.4 Cuentas por Pagar

Registro de Cuentas por Pagar

Cuentas por Pagar

Fecha Proveedor/Motivo Transacción Fact N° Deuda Pagado Fecha de Pago Saldo


16/6/2024 Documentos por pagar pago 111-111206 $ 2.504.255,00 $ 2.504.255,00
17/6/2024 Impuestos por pagar pago 111-111207 $ 199.597,00 $ 199.597,00
18/6/2024 Retenciones por pagar pago 111-111208 $ 103.851,00 $ 103.851,00
18/6/2024 Otras Cuentas por pagar pago 111-111209 $ 53.000,00 $ 53.000,00
19/6/2024 Nominas por pagar Pago de nomina 111-111210 $ 432.020,00 $ 432.020,00

21/6/2024 Documentos por pagar Deuda 111-111212 $ 19.502.189,68 $ 19.502.189,68

32
4.5 Nómina de Pago
NOMINA DE PAGO
REMUNERACIONES DEDUCCIONES
CARGO
SALARIOS COMISION VACACIONES TOTAL INGRESOS SFS AFP ISR TOTAL DEDUCCIONES NETO A PAGAR
Administrativo $ 144.006,67 $ 15.720,12 $ 128.286,55 $ 4.377,80 $ 4.132,99 $ 24.584,53 $ 33.095,32 $ 95.191,23
Administrativo $ 144.006,67 $ 15.720,12 $ 128.286,55 $ 4.377,80 $ 4.132,99 $ 24.584,53 $ 33.095,32 $ 95.191,23
Administrativo $ 144.006,67 $ 15.720,12 $ 128.286,55 $ 4.377,80 $ 4.132,99 $ 24.584,53 $ 33.095,32 $ 95.191,23

33
4.6 Balanza de Comprobación
Auxiliares Debito Credito

EFECTIVO CAJA Y BANCO $ 25.545.934,31


Efectivo en Caja
Caja General $ 895.484,64
Caja Chica Fondo $ 50.000,00
Efectivo en Banco
Banco El Inigualable $ 17.263.402,80
Banco El Gigante $ 7.337.046,87
CUENTAS POR COBRAR $ 920.221,04
Cuentas por Cobrar a Clientes
El Mas Destacado $ 109.730,00
Papeleria El Honorable $ 318.621,24
Cuentas Por Cobrar Empleados
CXC al Gerente $ 491.869,80
INVENTARIO $ 644.540,00
Mercancia Para la venta $ 644.540,00
Gastos pagados por Adelantado $ 2.200.000,00
Alquiler $ 400.000,00
Gastos de Propaganda $ 550.000,00
Poliza de Seguro $ 1.250.000,00
Seguro contra Incedio(40%)
Seguro de Responsabilidad Civil(20%)
Seguros Vehiculos(30%)
Otros Seguros(10%)
Impuestos Pagados Por Adelantado $ 552.555,00
Itbis Pagado en Compras $ 552.555,00

Propiedad Planta y Equipo $ 3.889.000,00


Equipos de transporte(Camion) $ 1.850.000,00
Enceres
Estufa de 4 hornilla y horno $ 40.000,00
Nevera $ 50.000,00
Mesas Cuadradas $ 15.000,00
Sillas Plegables $ 18.000,00
Microondas $ 6.000,00
Juego de Vajillas $ 10.000,00
Set de Cubiertos $ 3.000,00
Otros Utensilio de Cocina $ 2.000,00
Mobiliario y Equipos de Oficina
Escritorio $ 115.500,00
Computadoras Completas $ 875.000,00
Sillas Secretariales $ 70.000,00
Aires Acondicionados $ 375.000,00
Impresoras Laser $ 97.500,00
Sillas de visitas $ 119.000,00
Sillas de espera $ 45.000,00
Maquinas Sumadoras $ 35.000,00
Archivos pequenos para escritorios $ 63.000,00
Archivos Grandes $ 30.000,00
Credenzas tipos archivos $ 70.000,00
CUENTAS POR PAGAR $ 2.504.255,00
Cuentas por Pagar a Proveedores
Materiales la Mamejol $ -1.216.285,00
Mueble Bonito $ -1.118.050,00
De Dios Francisco Y Asociados $ -169.920,00
IMPUESTOS $ 199.597,68
Impuestos por pagar
Itbis por pagar en Ventas $ -199.597,68
Retenciones Por Pagar $ 103.851,70
Retencion proveedores informales(2%) $ -800,00
Retenciones por Pagar de AFP $ -12.427,10
Retenciones por Pagar de SFS $ -13.163,20
Retenciones por Pagar de ISR $ -10.389,70
Aportes por pagar de AFS $ -30.743,00
Aportes por pagar de SFS $ -30.699,70
Aportes por pagar de SRL $ -5.629,00
Otras Cuentas Por Pagar $ 53.000,00
Prestamos X pagar(Colaborador) $ -25.000,00
Almuerzo $ -18.000,00
Cooperativa $ -10.000,00
Documentos por pagar $ 19.502.189,68
Prestamos X a largo Plazo $ -19.502.189,68
Nominas X Pagar $ 432.020,00
Nomina personal Administrativo $ -432.020,00
Capital Social $ 11.850.000,00
Jose Lee $ -3.500.000,00
Luz De La Cruz $ -5.000.000,00
Victor Pereira $ -1.500.000,00
Franklin Camargo $ -1.850.000,00
Ventas $ 274.325,00
Venta $ -274.325,00
Ingresos $ 1.109.292,67
Ingresos por venta de mercancia $ -1.108.876,00
Ingresos por Interes $ -416,67
Costo de venta $ 644.540,00
Costo de Mercancia Vendida $ 644.540,00
Gastos Generales y Administrativos $ 514.250,00
Gastos de Alquiler $ 400.000,00
Gastos por telefono $ 35.000,00
Gastos de Electricidad $ 50.000,00
Gasto de combustible $ 5.000,00
Gasto de Agua potable $ 7.000,00
Gastos de Refrigerios $ 10.000,00
Gastos de Pasaje $ 3.750,00
Atencion al empleado $ 3.000,00
Lavado de Camion $ 500,00
Gastos del Personal $ 588.071,70
Sueldos y salarios $ 353.000,00
Horas Extras $ 52.000,00
Comisiones $ 80.000,00
Dietas $ 36.000,00
Gastos de aporte AFP $ 30.743,00
Gastos de aporte SFS $ 30.699,70
Gastos de aporte ISR $ 5.629,00
Gastos de Activos fijos $ 75.000,00
Gastos de Mantenimiento Edf & Ofic $ 40.000,00
Gastos de Mantenimiento Equipo de transporte $ 35.000,00
Gastos Financieros $ 454.419,68
Intereses Sobre prestamos $ 454.419,68

$ 0,00 $ 36.028.531,73 $ 36.028.531,73

34
4.7 Estado de los Resultados

Concepto Monto
Ingresos
Ventas $ 274.325,00
Ingresos por ventas de Mercancia $ 1.108.876,00
Ingresos por Interes $ 416,67
Total Ingresos $ 1.383.617,67

Costos y Gastos
Gastos del personal $ 588.071,70
Gastos Financiero $ 750.000,00
Gastos Activos Fijos $ 497.810,32
Costos y Gastos $ 644.540,00
Total Gastos $ 2.480.422,02
Resultado Operativo $ -1.096.804,35
Impuesto $ -199.597,68
Utilidad Neta $ -1.296.402,03

35
4.8 Estado de Situación

Fecha: 30/6/2024

Concepto Monto
Activos Corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 25.545.934,31
Inventario $ 644.540,00
Cuentas por cobrar a clientes $ 920.221,04
Gastos pagados por adelantado $ 2.200.000,00
Impuestos pagados por Adelantados $ 552.555,00
Total Activos Corrientes $ 29.863.250,35

Activos No Corrientes
Propiedad planta y equipos $ 3.889.000,00
Depreciacion acumulada $ -313.739,70
Total Activos No Corrientes $ 3.575.260,30

Total Activos $ 33.438.510,65

Concepto Monto
Pasivos Corrientes
Documentos por pagar $ 2.504.255,00
Impuestos por pagar $ 199.597,00
Retenciones por pagar $ 103.851,00
Otras cuentas por pagar $ 53.000,00
Nominas por pagar $ 432.020,00
Total Pasivos Corrientes $ 3.292.723,00

Pasivos No Corrientes
Documentos por pagar $ 19.502.189,68
Total Pasivos No Corrientes $ 19.502.189,68

Total Pasivos $ 22.794.912,68

Patrimonio

Capital $ 11.850.000,00
Resultados $ -1.206.402,03
Total Patrimonio $ 10.643.597,97

Total Pasivos y Patrimonio $ 33.438.510,65

36
4.9 Conciliación Bancaria

CONCILIACION BANCARIA

(VALORES EN RD$)

Banco El Inigualable Fecha: 30/06/2024

Cuenta No. 00-123456789-10-11

Balance según libros al 30/06/2024 -0-

Más Depósitos RD$ 17.263.402,8

Nota de Crédito -0-

Otros -0-

Sub- Total _______________________________________________RD$ 17, 263, 402.8

Menos: Cheques Emitidos

Nota de Debito -0-

Otros __________

Balance según libro al ____/____/____ ___________________________RD$0.00

Balance según Estado del banco al _______________RD$0.00

Más Depósitos en tránsito 0.00

Otros -0-

0.00

Sub-Total___________________________________________________ RD$0.00

Menos: Cheques en tránsito

Otros -0-

Balance según estado del Banco al____/____/______________________________RD$0.00

Hecho por: Revisado por:

________________________ ____________________

37
CONCILIACION BANCARIA

(VALORES EN RD$)

Banco El Gigante Fecha: 30/06/2024

Cuenta No. 00-123456789-10-11

Balance según libros al 30/06/2024 -0-

Más Depósitos RD$ 7, 337, 046.87

Nota de Crédito -0-

Otros -0-

Sub- Total _______________________________________________ RD$ 7, 337, 046.87

Menos: Cheques Emitidos

Nota de Debito -0-

Otros __________

Balance según libro al ____/____/____ ___________________________RD$0.00

Balance según Estado del banco al _______________RD$0.00

Más Depósitos en tránsito 0.00

Otros -0-

0.00

Sub-Total___________________________________________________ RD$0.00

Menos: Cheques en tránsito

Otros -0-

Balance según estado del Banco al____/____/______________________________RD$0.00

Hecho por: Revisado por:

________________________ ____________________

38

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