Taller Programa y Plan de Auditoria

Actividad: Planificación y preparación de auditorías

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo
dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías:

Programa de auditorías:

El programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:

a. OBJETIVO

Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin de verificar si
el sistema de gestión de calidad y el sistema de gestión de la calidad se está
ejecutando adecuadamente, si se mantiene actualizado y esté acorde con las políticas
administrativas y legales, para asegurar el control del cumplimiento de las actividades
de Veolia Aguas de Tunja, realizando recomendaciones imparciales sobre la base
delas evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas,
proyectos y procesos, como también oportunidades de mejora a la operación de las
actividades2 apoyando a la alta dirección en la toma de decisiones para corregir las
desviaciones presentadas.

ALCANCE del programa de auditoría.

El presente programa de auditoría contiene la planeación de las auditorías regulares

de control interno que se realizará en la entidad durante el año 2019, a fin de
establecer la conformidad de los procesos en relación con los objetivos, dentro del
modelo de gestión de la calidad y del sistema de control interno.

Pretende además el seguimiento a la planeación de la entidad y los planes de

mejoramiento suscritos a raíz de auditorías externas de aseguradores y de
organismos de vigilancia y control y de auditorías internas de calidad y control interno.

b. CRONOGRAMA DE LAS AUDITORIAS A REALIZAR EN EL AÑO

Octubre de 2019
DETALLE
2 3 4 5 6 9 10 11 12 13 17 18 19 20 24 25 26 27 30 31
Elaborar el Programa de
Auditoria
Preparar la Auditoria
Realizar Reunión de
Apertura
Recolección de
información
Preparar Conclusiones de
la Auditoria
Ejecutar Reunión de Cierre
Informe de Auditoria
Distribuir el Informe
Noviembre de 2019
DETALLE
7 14 21 28

Realizar Seguimiento

c. CRITERIOS DE AUDITORIA

PORVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAS CLIENTE RESPONSABLE

Elaborar el Programa
de auditoria
Elaborar el plan de
Auditoria.
• Programa Preparar la Auditoria • Evidencias
de auditoria. Realizar reunión de
de Auditoria • Alta
• Alta • Plan de apertura • Hallazgos dirección
Dirección. Auditoria.
Recolección de la • Acciones • • Jefe de control
• • Proceso de
información correctivas y Dependencias interno
Dependencia la Auditoria.
Preparar conclusiones preventivas y/o procesos • Líder del grupo
de la Entidad. • Planes de
de la Auditoria • Informe de de la entidad auditor
• Organismo mejoramiento
Ejecutar reunión de auditoría • Organismos
de control. vigentes.
cierre • Planes de de control
• Auditorias
Informe de Auditoria mejoramiento
anteriores.
Distribución del
informe
Realizar seguimiento.
 DOCUMENTOS REGISTRO

Manual de Procedimiento Plan de mejoramiento Lista de Verificación

Formato de Programa de
Manual de Implementación Cronograma de auditoria
Auditoria
Formato de Informe de
Manual de Competencias Informe de Auditoria Anteriores
Auditoria

d. AUDITORES SELECCIONADOS POR EL PROCESO.

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

ELABORO Clara Sofia Parra experto en calidad

REVISO Ana Marcela Lagos Jefe de Oficina de Control Interno
Ferney Castiblanco
APROBO mora Líder de calidad

e. RECURSOS NECESARIOS.

Recursos Humanos: Profesionales de la oficina de control Interno, Auditores de Calidad

Tecnológicos Hardware: Equipos de computadoras e Impresoras, Software, Internet,

Aplicativos, Office.

Infraestructura: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de los

auditores y la y la oficina de control interno y todas las sedes de la empresa a auditar.
 Valoración del
Impacto Probabilidad Riesgo (I + P)

5 Inaceptable
4 Importante
Manejo

1 Aceptable

3 Moderado
2 Tolerable
Nombre del descripción posibles
del Medidas
Riesgo del Riesgo consecuencias
1 2 3 1 2 3 Riesgo

Que el
Deficiencia en
Programa Asumir,
el Capacitación
Incumplimient de auditoria reducir
aseguramiento x x tolerable a los
o no se el
de la gestión de auditores
cumpla en riesgo
calidad
su totalidad
decisiones
equivocadas
informes no Asumir,
basadas en Capacitación
basados en reducir
Inexactitud informes no x x tolerable a los
los datos el
ajustados a la auditores
reales riesgo
realidad de la
entidad
f. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo
siguiente:

A. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA:

Determinar la conformidad del sistema de gestión de calidad con respecto a la norma

ISO 19011:2011 en el proceso de desarrollo de aplicaciones de la empresa

ALCANCE: verificar ejecución presupuestal y efectividad del manejo de los procesos

B. PROCESO A SER AUDITADO

 Gestión Documental.

 Direccionamiento de Talento Humano.

 Direccionamiento Tecnológico.

 Mejora Continua e Innovación

C. CRITERIOS DE AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA

a. elaborar el Plan de Visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales como:

 Determinación del tipo de auditoría.

 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.

 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades,

preparación y entrega de informe.

 Asignación de tareas al equipo auditor.

 Determinación de recursos necesarios.

Definir:

 Objetivos.

 Alcance

 Antecedentes

b. Someter el Plan de Auditoría a aprobación del Jefe de la oficina de Control interno.

c. Generar comunicaciones necesarias.

d. Abrir archivo documental de la auditoria

D. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACION DE LAS ACTIVIDADES

DE AUDITORIA

Cronograma

Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.

Siguiendo la Norma Técnica Colombia NTC: 19011: 2011 Directrices para la auditoria de
los sistemas de Gestión de Calidad, así como por las buenas prácticas de la empresa se
considera que la secuencia adecuada sería la siguiente:

 Preparación del Plan de Auditoría.

 Asignación de las tareas al equipo auditor

 Preparación de los documentos de trabajo

 Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.

 Recopilación y verificación de la información

  Generación de hallazgos de la auditoría

 Preparación de las conclusiones de la auditoría

 Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.

 Preparación del informe de auditoría

 Aprobación y distribución del informe de auditoría.

F. METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR.

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

 Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios

de contabilidad de general aceptación.

 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen

 Aplicación de normas generales a situaciones específicas

 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.

F. ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIENBROS DEL EQUIPO AUDITOR.

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado,

en coordinación con las unidades administrativas correspondientes.

 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados, tomando

en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones técnicas,
conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.

 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como
el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores
por equipo y las instrucciones específicas entre otros.

 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores con el propósito de

lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.

 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la

asistencia técnica necesaria para que cumplan eficientemente con sus
obligaciones.

 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación

específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas
3. FINALMENTE ESCRIBA LAS CONCLUSIONES DEL APRENDISAJE TRAS EL
DESARROLLO DE LAS ACTIVIDADES.

La Auditoria es la evidencia que le permite al auditor emitir un concepto de conformidad o

no conformidad, es importante establecer un programa el cual debe ser acorde con las
necesidades de la empresa, teniendo en cuenta que se auditen todos los procesos del
SGC ya que permite el desarrollo de las auditorias con objetividad, teniendo claros los
roles y responsabilidades. Esperando detectar todas las no conformidades para lograr la
mejora continua de los procesos, además cabe resaltar que el establecimiento de una
plana de auditoría evita el desviamiento del tema y aporta información clara tanto para el
cliente como para el auditado.

Las auditorias nos ayudan a tener una mejora continua del proceso dentro de la empresa.
Es importante tener en cuenta que crear un plan de auditoría es una gran responsabilidad
puesto que esta debe ser perfecta, buscando siempre mejorar las condiciones actuales de
la empresa auditada, pues, hoy en día, no contar con los requisitos necesarios para
certificación, puede significar perder lo que ya ha ganado o no tener acceso a mejores
beneficios como ingresar a nuevos mercados, por ejemplo. La auditoría siempre lleva al
mejoramiento de la empresa, debe verse como una opción de crecer, de ser mejores, no
como requisitos innecesarios y obligatorios.

Clara Sofia Parra

Código: 1057584608