DEFENSORES DE LA INTEGRIDAD Y CUMPLIMIENTO

Sistema de Prevención de Lavado de Activos y

Financiamiento del Terrorismo - SPLAFT
Bienvenida

Hola! Soy Eli, hoy vamos a repasar sobre el Sistema

de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento
del Terrorismo “SPLAFT”

Queremos que todos actuemos siempre de

manera ética, en línea con nuestro código de
conducta y juntos cuidemos la reputación de
nuestra empresa

Atención!
Al final del entrenamiento haremos algunas preguntas para validar tu
entendimiento, estas preguntas tendrán un puntaje y para aprobar
necesitas haber respondido bien por lo menos el 70% de la evaluación
Temario

Estos son los puntos que revisaremos

• Definición de Delitos LA/FT

• Políticas y procedimientos
• Riesgos LA/FT
• Tipologías de LA/FT
• Señales de Alerta
• Comunicación de Operaciones Inusuales
• Listas que contribuyen a la prevención LA/FT
¿Qué es un delito de LA/FT?

Al hablar de un delito de LA/FT, nos referimos a un

delito de lavado de activos o financiamiento del
terrorismo

El Lavado de Activos consiste en dar una apariencia de origen legítimo o

lícito a bienes - dinerarios o no, que en realidad son productos o "ganancias"
de delitos graves como: tráfico ilícito de drogas, corrupción, etc.

• Contrabando
¿Cuáles son los delitos graves usados
• Corrupción
en el Lavado de Activos?
• Extorsión
• Minería Ilegal
• Narcotráfico
• Proxenetismo
• Secuestros
• Trata de personas
¿Qué es un delito de LA/FT?

El financiamiento del terrorismo es cualquier forma de acción

económica, ayuda o mediación que proporcione apoyo financiero
a las actividades de elementos o grupos terroristas.

Aunque el objetivo principal de los grupos terroristas no es financiero,

requieren fondos para llevar a cabo sus actividades, cuyo origen puede
provenir de fuentes legítimas, actividades delictivas, o ambas.

Los fondos o recursos, a diferencia del lavado de

activos, pueden tener origen lícito o ilícito.
¿Qué dicen las estadísticas?

La Unidad de Inteligencia Financiera (UIF) es el ente supervisor de Minera Yanacocha

para nuestro Sistema de Prevención SPLAFT

De los Informes de Inteligencia Financiera (IIF) emitidos por la UIF-Perú en los

últimos 10 años relacionados a delitos graves, la mayor participación corresponde a
minería ilegal (59%), seguido de delitos tributarios (11%), delitos contra la
administración pública (11%), tráfico ilícito de drogas (5%), entre otros.
¿Qué Políticas y Procedimientos tiene Newmont Yanacocha?

En Newmont Yanacocha hemos actualizado nuestros procedimientos y manuales SPLAFT los cuales
están a disposición de todos los trabajadores y los invitamos a revisarlos en los siguientes links:

Código de Conducta Es la brújula que guía la manera como trabajamos, aquí se describe el comportamiento que
Para la prevención de debemos tener para luchar contra los delitos de lavado de activos y financiamiento del
LA/FT terrorismo (LAFT)

Descárgalo Aquí

Nuestro Manual SPLAFT da a conocer las medidas pertinentes que son de aplicación
Manual SPLAFT integral para Newmont Yanacocha para la prevención, detección y control del lavado de
activos y del financiamiento del terrorismo, estableciendo los mecanismos, políticas y
procedimientos básicos, de cumplimiento obligatorio que forman parte de su Sistema de
Prevención.

Descárgalo Aquí
¿Qué Políticas y Procedimientos tiene Newmont Yanacocha?

Newmont Yanacocha ha puesto a disposición de todos los

trabajadores los siguientes documentos:

Estándar Anticorrupción La posición de Newmont contra la corrupción está basada en la ley. No importa donde
pueda ocurrir un acto de corrupción, Newmont puede ser sujeto a la Ley de Prácticas
Corruptas en el Extranjero de los Estados Unidos, otras leyes con alcance internacional y
leyes domésticas anticorrupción en las regiones donde operamos

Descárgalo Aquí

Procedimiento de El objetivo es conducir nuestro relacionamiento con terceros de manera integra y

Debida Diligencia transparente, basado en una evaluación de riesgos de LAFT antes, durante y al cierre de las
operaciones con Minera Yanacocha.
La aplicación de los procedimientos de debida diligencia se determinan en función del nivel
de riesgo asociado a cada uno de ellos

Descárgalo Aquí
¿Qué Políticas y Procedimientos tiene Newmont Yanacocha?

Así mismo hemos actualizado los siguientes formatos

• Declaración Jurada de recepción del código de conducta

• Declaración Jurada de recepción del Manual SPLAFT
• Formulario de Conocimiento del Cliente
• Formulario de registro del proveedor
• Registro de Operaciones por venta de Oro
• Registro de Operaciones Inusuales
• Registro de Operaciones sospechosas
• Matriz de riesgos LAFT
Riesgos LA/FT

Newmont Yanacocha cuenta con una matriz de riesgos LAFT, estos son los
riesgos identificados más importantes en nuestra matriz

• Información de evaluación de proveedores desactualizada

• Realizar adquisiciones de bienes o servicios a proveedores que no cumplen con los
estándares mínimos de Newmont o que se encuentren involucrados en actividades ilícitas
• Relación con clientes que no cumplan con los estándares mínimos de Newmont o que se
encuentren involucrados en actividades ilícitas
• Que un trabajador presente información falsa o insuficiente al momento de contratación o
que se encuentre involucrado en actividades ilícitas
• Ausencia de entrenamientos especiales para personal y áreas "sensibles“
• Inadecuado control de materiales y equipos que puedan ser utilizados en actividades ilícitas
(minería ilegal)
• Minería artesanal e informal dentro de las concesiones mineras de Newmont (zona
geográfica)
Tipologías de LA/FT

Estas son algunas tipologías a las cuales podríamos estar expuestos

Un grupo delictivo requiere colocar en el Sistema Financiero Nacional (en adelante SFN) dinero producto de la
comisión del delito de extorsión. El grupo delictivo utiliza testaferros y empresas de fachada para colocar de
manera fraccionada los fondos, en el SFN, a fin de darle apariencia de legalidad.
La persona A - integrante del grupo delictivo – realiza depósitos en efectivo (millones de soles) a favor de personas
naturales B, C, D, y E (testaferros) y personas jurídicas F, G y H (empresas de fachada).
Uso de
Estas personas naturales y jurídicas luego de recibir los fondos giran cheques al portador, los mismos que son
testaferros y cobrados y llevados en efectivo por la persona A, quien eventualmente pretendería mostrar o declarar que los
empresas fondos vienen de “negocios” con terceros, entre ellos algunas empresas.
fachada Las Personas B, C, D y E no registran actividad económica formal que sustente los ingresos registrados y las
personas jurídicas F, G y H registran como representantes y/o socios a personas investigadas por el delito de
extorsión. Asimismo, no evidencian la realización de alguna actividad económica.

Un grupo de personas constituyen varias empresas de diferentes actividades económicas, a fin de recibir fondos
provenientes de delitos precedentes de lavado de activos, con la finalidad de realizar transferencias bancarias entre
Simulación de estas empresas vinculadas y finalmente transferir la mayor parte de estos fondos al exterior o retirarlos en efectivo.
empresas Todas estas operaciones son “justificadas” con contratos de prestación de servicios simulados. Con el propósito de
fachada dificultar la ruta del dinero ilegal recibido, las transferencias entre las empresas vinculadas son realizadas en varias
entidades bancarias del sistema financiero.

¿Cómo se podría ver afectada Yanacocha en cualquiera de estos 2 casos?: Podría verse afectada si se
lleva un mal proceso de conocimiento y supervisión del tercero
Tipologías de LA/FT

La empresa X obtiene la buena pro en una licitación. Durante la ejecución de su contrato, se presentan servicios
Lavado de adicionales que no estaban estipulados y se incrementa el presupuesto a través de adendas al contrato inicial.
dinero Una parte del pago por la prestación de estos nuevos servicios se canalizan al representante de gobierno de la zona
vinculado a la donde la empresa se encuentra.
Para ocultar el pago de estos sobornos, la empresa simula consultorías a otras empresas vinculadas y constituye
corrupción en
nuevas empresas a su nombre y/o de testaferros con las cuales se simulan subcontratos.
licitaciones De esta manera los pagos realizados terminan finalmente en manos del funcionario, y se justifican como pagos por
los servicios brindados.

¿Cómo se podría ver afectada Yanacocha en este caso?: Podría verse afectada en una investigación de
corrupción de funcionarios por falta de una adecuada supervisión del tercero
¿A qué señales de alerta debo estar atento?

Estos son algunos ejemplos de

situaciones que nos deben llamar la
Con respecto a terceros:
atención

• El tercero realiza repetidamente transacciones en partes

• El tercero se encuentra vinculado con funcionarios públicos,
partidos políticos o entidades públicas (dueño, socio, gerente,
etc.).
• Las cotizaciones propuestas no están claras o no se encuentran
alineadas con el servicio ofrecido.
• El tercero ha sido constituido recientemente como empresa
• El tercero no cumple con sus responsabilidades laborales y
tributarias.

Con respecto a colaboradores y/o postulantes

• Se encuentra frecuentemente ausente sin justificación o toma

vacaciones por períodos prolongados sin explicación
• Permanece frecuentemente en la oficina fuera del horario laboral
sin ninguna justificación.
• Se niega a brindar información solicitada o envía documentación
inusual o de dudosa procedencia.
¿Qué es una operación inusual y una operación sospechosa?

Las operaciones inusuales son aquellas operaciones

cuya cuantía, características particulares y periodicidad
no guardan relación con la actividad económica del
cliente, salen de los parámetros de normalidad vigentes
en el mercado o no tienen un fundamento legal
evidente.
Las señales de alerta nos ayudarán a identificar
operaciones inusuales o sospechosas, por lo tanto, es
importante que las reportes al equipo de Integridad y
Las operaciones sospechosas son aquellas que, Cumplimiento
habiéndose identificado previamente como inusuales,
luego del análisis y evaluación realizados por el equipo
de integridad y cumplimiento, las mismas no guardan
relación con las actividades lícitas declaradas por el
cliente, ocasionando sospecha de Lavado de Activos o
aun tratándose de operaciones relacionadas con
actividades lícitas, exista sospecha de que estén
vinculadas o que vayan a ser utilizadas para la
Financiación del Terrorismo
Listas de prevención de LAFT

Estas son las listas requeridas por ley

i) Lista OFAC: Oficina de Control de Activos Extranjeros del Departamento de Tesoro de los Estados

Unidos de América.

ii) Lista de terroristas del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.

iii) Lista de terroristas de la Unión Europea.

iv) Listas relacionadas con el Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva de

las naciones unidas.

v) Lista de Países y Territorios no Cooperantes emitido por el Grupo de Acción Financiera

Internacional (GAFI). (Ej: Corea del Norte, Rusia, República del Congo, etc9.

vi) Listado de las Resoluciones del Consejo de Seguridad de las Naciones Unidas.

vii) Otros que señale la Superintendencia.

Evaluación del entrenamiento

Ha llegado el momento de poner a prueba tus conocimientos

Lee los ejemplos mostrados a continuación y determine si son señales de alerta

V El contratista elegido en licitación ocultó el uso de una subcontrata en su propuesta

V Nuestro cliente se niega a ser incluido en el registro de operaciones sin justificación aparente

V Un representante de gobierno nos exige la contratación de un tercero en particular

V Mi compañero se encuentra frecuentemente ausente sin justificación

F Nos hemos puesto de acuerdo en el área para hacer un intercambio de regalos navideño
Evaluación del entrenamiento

¿Qué harías en la siguiente situación?

Rebeca trabaja en el área de Cadena de Suministros de Newmont y le piden crear un

registro en SAP para un consultor basado en Corea del Norte

Debería registrarlo sin problemas ni cuestionamientos

Consultar con mi gerente, ya que Corea del Norte se encuentra catalogado como país de
x alto riesgo

Consulta con el equipo de BI&C, ya que esto requiere una revisión Global Trade
x Compliance

Debería ingresar su denuncia a la línea de ayuda de integridad

Evaluación del entrenamiento

Indique verdadero o falso:

Nemont Yanacocha cuenta con cuestionarios para mayor conocimiento de los terceros con los
V que trabaja

F Puedo excluir una operación del registro de operaciones con aprobación de mi gerente

F Solo el área de BI&C debe determinar si una operación es inusual o sospechosa

V Una operación sospechosa se debe notificar a la Unidad de Inteligencia Financiera

Evaluación del entrenamiento

Evaluemos la siguiente situación:

La empresa minera “Piedra Preciosa SA” opera en una región remota donde la supervisión gubernamental es
limitada. Esta empresa es adquirida por un grupo inversor “Inversiones Seguras” que es una fachada para una
organización criminal involucrada en el tráfico de drogas.

Detalles del caso:

1.Adquisición de la Mina: “Inversiones Seguras” compra Piedra Preciosa por USD$20 millones en efectivo. La
compra se realiza a través de un testaferro Juan Pérez
2. Operación de la mina: La mina comienza a operar oficialmente con poca maquinaria y pocos trabajadores, la
producción real es de 100 onzas de oro al mes
3. Inflación de la Producción: Se falsifican registros para reportar una producción de 600 onzas de oro al mes. Esta
producción inflada se documenta y certifica a través de contactos corruptos.
4. Venta del Oro: Piedra Preciosa vende las 600 onzas reportadas a un comprador internacional, recibiendo USD$
960,000. El comprador no está al tanto de la falsificación y paga a través de transferencias bancarias legales.
5. Integración del dinero: Los USD$96,000 se depositan en una cuenta bancaria de “Piedra Preciosa SA”. Se paga
una pequeña parte en impuestos y el resto se reinvierte en la mina para aumentar su capacidad, comprar equipos
nuevos y pagar a los empleados.
6. Encubrimiento y Expansión: Para dar la apariencia de legitimidad, “Piedra Preciosa SA” hace donaciones a la
comunidad local, mejora la infraestructura y organiza eventos públicos para ganar buena reputación.
Evaluación del entrenamiento

Indique verdadero o falso:

F Se trata de un caso de terrorismo

V La adquisición de la mina por USD$ 20 millones en efectivo es una señal de alerta

Es un caso de lavado de activos ya que se da la apariencia de legal a dinero ilegal y lo integra al

V mercado financiero

V Hay más de un delito en curso en la empresa Piedra Preciosa

 FELICIDADES haz terminado el curso DEFENSORES DE LA INTEGRIDAD Y CUMPLIMIENTO II
Sistema de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo – SPLAFT, ahora cuentas
con las habilidades necesarias para combatir juntos el Lavado de dinero y Financiamiento del
Terrorismo

Recordemos los puntos básicos!

• Minera Yanacocha se suma al esfuerzo internacional para la erradicación o disminución del delito de lavado de activos y financiamiento
del terrorismo, siendo esta una labor transcendental para el avance del país
• Mi obligación como trabajador es estar atento a las señales inusuales y sospechosas y comunicar cualquier duda.
• Comunícate con el equipo de BI&C, a través de la línea de ayuda de integridad o a través de convercent