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    PRACTICA N 4 Conta 2

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    PRACTICA N 4 Conta 2

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    PRACTICA N 4 conta 2

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    PRACTICA N° 4

    1.-La gerencia de la empresa encarga la realización de un arqueo sorpresivo a las cuentas de Caja
    Moneda Nacional dando como resultado los siguientes datos:

     Caja Moneda Nacional 520 billetes de Bs. 200; 630 billetes de Bs. 100; 750 billetes de Bs.
    50; 820 billetes de Bs. 20; 1230 billetes de Bs. 10; 2000 monedas de Bs. 5; 980 monedas de
    Bs. 2; 3526 monedas de Bs. 1; 589 monedas de Bs. 0.50; 230 monedas de Bs. 0.20; 355
    monedas de Bs. 0.10
     Se encontró ademas en poder del encargado de caja los siguientes documentos:
    Factura de SEPSA por Bs. 17.800
    Factura de AAPOS por Bs. 550
    Facturas de COTAP por Bs. 1.580
    Factura PIL por productos para la venta Bs. 265.000
    Recibo por anticipo al señor encargado de ventas autorizado por gerencia de Bs. 1.000
    Papeleta de depósito en cuenta de AFP futuro por el pago de aportes del mes anterior por
    Bs. 5.630
    Factura por pago de alquiler de carros contenedores Bs. 23.000
    Una factura por pago de pensiones escolares a nombre del encargado de caja por Bs. 550

    La empresa tiene como política aceptar una diferencia por fallas de caja de Bs. 200

    El saldo según registros en la cuenta caja moneda nacional es de Bs. 626.000

    SE PIDE: Elaborar el arqueo de caja y registrar los ajustes que considere necesarios.

    2.- La empresa GUZMAN S.A. tenía un saldo de efectivo de Bs. 11.186,60 al 31 de agosto de 2022.
    El estado de cuenta enviado por el Banco Nacional a esa misma fecha, mostraba un saldo de Bs.
    15.951,60 después que el contador reviso los registros, se determinó que las causas de la
    diferencia fueron los siguientes hechos:

     Cheques Pendiente:

    N° Importe

    1010 3.210,00

    1069 4.320,00

    1098 2.360,00

    1103 5.690,00

    Un depósito de Bs. 8.840,00 efectuado en la tarde del 31 de agosto, no fue registrado por el
    banco.

    Una nota de cargo por un documento pagado por el Banco de Bs. 5.000,00 mas Bs. 280,00 de
    interés y Bs. 150,00 de honorarios.

    Una nota de crédito por un documento de Bs. 6.700,00 que fue cobrado por el Banco, mas Bs.
    365,00 de intereses. El Banco descontó Bs. 150,00 por honorarios de cobranza.
    Por error del Banco se descontó un cheque de Bs. 3.205,00 extendido por VALVI S.S. Se envió
    al Banco y este corrigió la cuenta de la empresa.

    El contador registro en Bs. 3.062,00 el cheque N° 811 por equipo para la tienda. El importe
    correcto era de Bs. 3.026,00 y esa fue la cantidad que cargo el Banco.

    Los gastos por servicios bancarios de agosto fueron de Bs. 288,00

    SE PIDE: Conciliación Bancaria y los ajustes necesarios.

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