MBA

Nombre de los alumnos que forman el grupo: Armando Jose

Módulo: FINANZAS CORPORATIVAS

Nombre actividad: GRANJERA IBÉRICA

Fecha: 17/09/2024
mando Jose Pinto García
 Datos del enunciado

Previsión del nº de artículos vendidos

Precio medio de venta por artículo

Gastos
Coste de producto
Envases y embalajes
Salarios y seguridad social
Suministros
Seguros
Suministro de alimentos
Saneamiento

Impuesto de sociedades
Efectivo disponible

Inversion total

1.- El total de la inversión necesaria por cada uno de los dos socios.

Financiación propia
Total Financiación propia

2.- El total del prestamo a solicitar al banco

Financiación Externa
Capital pricipal
Intereses

3.- Calcula la cuenta de resultados presupuestada

Ingresos por ventas

-Coste de distribución de la producción vendida
Ventas Netas
- Coste de ventas
Margen Bruto
-Gastos generales de administación y ventas
Resultado Económico antes de Intereses, Impuestos, Depr. y Amortización (EBITDA)
-Depreciación
Resultado Económico antes de Intereses y Impuestos (EBIT)
-Gastos financieros
Resultado Económico antes de Impuestos (EBT)
-Impuestos (15%)
Resultado Económico

4.- Calcula el presupuesto de tesorería mensual

Antes de comenzar la actividad

Enero
Febrero
Marzo
Abril
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre

5.- Balance de situación previsto al 31 de diciembre .

Balance de Situación
Activo
Suma de Activo No Corriente
Ipad
Equipos informáticos
Construcciones
Maquinaria

Suma de Activo Corriente

Caja
Existencias
Activo total
Pasivo y neto patrimonial
Suma de Neto Patrimonial
Capital social
Beneficio

Suma de Pasivo No Corriente

Deudas a Largo Plazo

Suma de Pasivo Corriente

Proveedores
Hacienda publica acreededora

Total pasivo y neto patrimonial

6.- Ratios de rentabilidad de la inversión: ROE, ROA

ROE
ROA

7.- Ratios de viabilidad de la inversión: VAN, TIR

Flujos de caja
TIR
VAN

8.- ¿Qué recomendaciones harías sobre el proyecto de inversión?

Dado que los valores del VAN fuero positivos y el TIR fue superior al Coste del Capital, el proyecto es factible. Incluso si se visu
carencia del prestamo se agota y la cuota a pagar anualmente aumentaria a 29561 Euros y asumiendo que las ventas se manti
Neto seguiria siendo positivo y la líquidez de la empresa tendria suficiente margen para absorber esos valores. Otro punto a t
operaciones en Madrid, pudiendo expandirse a otras urbes importantes en el sector gastronomico como lo son Barcelona y Va
que los costos de transformacion son bajos y el ratio de ROE de 53% se muestra como una gran oportunidad. Adicionalmente
empresas para verificar si estan dentro de los indicadores promedio.
Dado que los valores del VAN fuero positivos y el TIR fue superior al Coste del Capital, el proyecto es factible. Incluso si se visu
carencia del prestamo se agota y la cuota a pagar anualmente aumentaria a 29561 Euros y asumiendo que las ventas se manti
Neto seguiria siendo positivo y la líquidez de la empresa tendria suficiente margen para absorber esos valores. Otro punto a t
operaciones en Madrid, pudiendo expandirse a otras urbes importantes en el sector gastronomico como lo son Barcelona y Va
que los costos de transformacion son bajos y el ratio de ROE de 53% se muestra como una gran oportunidad. Adicionalmente
empresas para verificar si estan dentro de los indicadores promedio.
 Datos del enunciado

142,500 ud/mes INVERSIONES

0.48 € €/ud Ipad
Equipos informáticos
Eur/artículo Construcciones
0.10 € €/ud Maquinaria
0.02 € €/ud Total
21,667 € 260000
350 € €/mes
45 € €/mes
2,560 € €/mes
6,500 € En junio y septiembre Finaciación Socios
Financiación Externa
Interés prestamo
20% Duración préstamo
270,000.00 €
Cobros
Pagos proveedores
511400.00 Pagos G. fijos
Pagos Cuotas préstam
Coste del capital

ios.

Importe total Importe por cada socio

204,560.00 € 102,280.00 €

Importe 1º año
306,840.00 €
15,342.00 €

Importe 31 diciembre
820,800 €
34,200.00 €
786,600.00 €
171,000 €
 615,600.00 €
308,460 €
307,140.00 €
4,787.50 €
302,352.50 €
15,342.00 €
287,010.50 €
57,402.10
229,608.40 €

Cobros Pagos Caja/bancos

270,000.00 €
68,400 € 39,162 € 299,238.33 €
68,400 € 39,162 € 328,476.67 €
68,400 € 41,721.67 € 355,155.00 €
68,400 € 41,721.67 € 381,833.33 €
68,400 € 41,721.67 € 408,511.67 €
68,400 € 48,221.67 € 428,690.00 €
68,400 € 41,721.67 € 455,368.33 €
68,400 € 41,721.67 € 482,046.67 €
68,400 € 48,221.67 € 502,225.00 €
68,400 € 41,721.67 € 528,903.33 €
68,400 € 41,721.67 € 555,581.67 €
68,400 € 111,063.67 € 512,918.00 €

Importe 1 Enero Importe 31 Diciembre

173,000.00 € 168,212.50 €
500.00 € 475.00 €
7,500.00 € 7,237.50 €
150,000.00 € 147,000.00 €
15,000.00 € 13,500.00 €

338,400.00 € 581,318.00 €
270,000.00 € 512,918.00 €
68,400.00 € 68,400.00 €
 511,400.00 € 749,530.50 €

204,560.00 € 434,168.40 €
204,560.00 € 204,560.00 €
0.00 € 229,608.40 €

306,840.00 € 306,840.00 €
306,840.00 € 306,840.00 €

0.00 € 7,970.00 €
0.00 € 7,970.00 €
0.00 €

511,400.00 € 748,978.40 €

53%
22%

DESEMBOLSO INICIAL 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO

-511,400.00 € 234,395.90 € 234,395.90 € 234,395.90 €
36%
539,458.19 €

n?

tal, el proyecto es factible. Incluso si se visualizara a periodos mayores a 5 años cuando la

Euros y asumiendo que las ventas se mantienen constantes en ese periodo, el Beneficio
para absorber esos valores. Otro punto a tener en cuenta es que Granja Iberica realiza sus
or gastronomico como lo son Barcelona y Valencia, ayudaria a aumentar sus ventas y dado
mo una gran oportunidad. Adicionalmente seria prudente realizar benchmarking con otras
tal, el proyecto es factible. Incluso si se visualizara a periodos mayores a 5 años cuando la
Euros y asumiendo que las ventas se mantienen constantes en ese periodo, el Beneficio
para absorber esos valores. Otro punto a tener en cuenta es que Granja Iberica realiza sus
or gastronomico como lo son Barcelona y Valencia, ayudaria a aumentar sus ventas y dado
mo una gran oportunidad. Adicionalmente seria prudente realizar benchmarking con otras
 Importe Coeficiente máximo Depreciacion Anual
500.00 € 5% 25.00 €
7,500.00 € 3.5% 262.50 €
150,000.00 € 2% 3,000.00 €
15,000.00 € 10% 1,500.00 €
173,000.00 4,787.50 € 168,212.50

40% 204560
60% 306840
5%
15 años

Contado
60 Días
Día 5 de cada mes
30 de diciembre
3.75%
4 AÑO 5 AÑO Coste del capital 3.75%
234,395.90 € 234,395.90 €
9.- CMI: Define 2 indicadores por cada una de las estrategias de las perspectivas Financiera, Cl
Estrategia

Perspectiva financiera
Incremento de Ventas

Incremento de Rentabilidad

Estrategia
Perspectiva de Clientes

Crecimiento por Recomendaciones

Fidelizacion de Clientes

Estrategia
Perspectiva interna

Mejora Continua y Simplificacion de Procesos

Mejora Continua y Simplificacion de Procesos

Estrategia
Perspectiva de
innovación y
aprendizaje
Perspectiva de
innovación y
aprendizaje
Involucrar y comprometer al Personal

Capacitacion del personal

No es necesario indicar las casillas sombreadas en gris (valor actual y valor objetivo)
s de las perspectivas Financiera, Cliente, Interna e Innovación
Indicador Descripción del indicador Valor actual

este indicador nos dara vision del avance o

incremento de participacion en mas
Cuota de Mercado
restaurantes y centros comerciales que luego
se podra transformar en mas ventas

Sera nuestro termometro para seguir con la

buena rentabilidad que nos dio inicialmente, y
es necesario tener un indicador para visualizar
EBITDA
si las decisiones tomadas estan afectando de
manera positiva nuestra rentabilidad y a su vez
usarlo de comparativa con otras empresas

Indicador Descripción del indicador Valor actual

% de nuevos clientes Colocar en le pagina web un casilla donde

recomendados por cliente indique si es por recomendación, e ir
existentes contabilizando esos clientes nuevos

Este indicador nos reflejara la antigüedad de

Tiempo medio de permanencia nuestros clientes, que estan satisfechos con el
servicio y calidad del producto

Indicador Descripción del indicador Valor actual

Indicadores de Proyectos donde refleje monto

de inversion y como impactara en los procesos
de fabricacion o logistica, nuevas tecnologias o
Inversion en I+D
innovacion de nuevos productos. Un indicador
para que el accionista vea el destino e impacto
de dicha inversion

Reduccion de tiempos de procesos Reducir tiempos de procesos, pasos en la

de fabricacion logistica. Optimizar procesos end to end

Indicador Descripción del indicador Valor actual

 Crear cultura Kaisen, Lean que ayuden a
Tableros de Ideas de Mejora optimizar procesos y crear ownership en la
fabrica

Educar y tener actualizado al personal y alto

Formaciones mando en nuevas tecnologias y herramientas
soft Skill de liderazgo

en gris (valor actual y valor objetivo)

Valor objetivo

Valor objetivo

Valor objetivo

Valor objetivo