Lvado de Activos y Financiamiento Del Terrorismo - Compressed

LAVADO DE ACTIVOS Y
FINANCIAMIENTO DEL
TERRORISMO
Lic. Miguel Ángel Florindez Ávila

Antecedentes
Cantidad. Desde el año 2011 al 2017 se hicieron entre

1500 y 2000 denuncias por casos de lavado de acti-
vos.
Resultado. La procuraduría afirma que las sentencias
por lavado de activos son pocas.
Carga. Actualmente, la mayoría de procesos que
tiene la Procuraduría Pública son por tráfico ilícito de
drogas y pérdida de dominio.
¿Cuánto de dinero al año se lava en el país al año?
Se está lavando cerca de US$ 10,000 millones según el
Ministerio Público
Definición
El lavado de dinero, es la legitimación del dinero circulante obtenido de fuentes ilíci-

tas (Tráfico Ilícito de Drogas), mediante su introducción en la economía de los países,
ya sea a través del Sistema Financiero o Bancario o su inversión en los campos de ex-
portación, importación o compra de bienes raíces, para mezclarlo con el flujo mone-
tario legítimo y hacerlo aparecer como fuente legal.
El Lavado o Blanqueo de dinero procedente del tráfico ilícito de drogas es la forma o

manera que tienen los delincuentes de justificar sus ingresos ilícitos y hacerlos apa-
recer como lícitos, para lo cual se valen de una serie de mecanismos en las inversio-
nes del dinero a través de la banca, dándole una apariencia legal.
Lavado de activos
El lavado de activos es un proceso que consiste en in-

troducir en la estructura económica y financiera de
una sociedad los recursos provenientes de activida-
des ilícitas, con la finalidad de dar apariencia de le-
galidad al origen de los mismos.
Puede ser a través de actos de conversión y transfe-

rencia o actos de ocultamiento y tenencia.
Causas y efectos
Perdida de rela-
ciones comer-
Aumento de ciales con otros
actividades países.
Perdida de delictivas.
acceso a los
Perdida de las servicios y prod-
rentas públicas. cutos del siste-
Perdida de la ma financiero.
imagen y/o
reputación.
Métodos
Dinero “sucio”.- El dinero no

Dinero “negro”.- Se conserva en
puede ponerse en circulación
secreto para evitar pagar
hasta que se transforme en
impuestos.
dinero limpio
Itufeo o Estructuración.- Consiste en

dividir el dinero o lavar en pequeñas
sumas que no alcanzan el límite
establecido por las entidades de control.
Corromper a funcionarios de Paraísos fiscales.- Extracción

identidades financieras.- Con el físisca del dinero del país de
fin de que no reporten sus origen para consignarlo en
propias auditorias o a las territorios con escasa vigilancia
entidades de vigilancia o control. financiera.
Etapas
1 Colocación
El dinero sucio ingresa

Dinero Sucio al sistema financiero
2 Diversificación
3 Reingreso
Compra de
bienes de lujo
Inversiones
financieras,
industriales, casas de
cambio, sector
turismo.
Financiamiento del terrorismo
A partir de la Ley N° 27693, modificada por la Ley N°

28306, la UIF-Perú se encuentra encargada adicional-
mente de recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir
información para la detección del financiamiento del
terrorismo, además del lavado de activos.
El Convenio Internacional de las Naciones Unidas para la Represión del Financiamien-

to del Terrorismo de 1999, ratificado mediante Decreto Supremo Nº 084-2001-RE,
define el delito del financiamiento del terrorismo y precisa como debe ser tipificado
por los países que lo han suscrito.
Financiamiento del terrorismo
Apoyo Financiero
Directa o Indirectamente Ilegalmente o por voluntad

Para ser
empleados en:
Actividades de Terrorismo
Concepto
Se señala que el delito de financiamiento del terroris-

mo debe abarcar a cualquier persona que delibera-
damente provea o recolecte fondos por el medio que
fuere, directa o indirectamente, con la intención ilíci-
ta de que se utilicen, o a sabiendas de que serán utili-
zados, en todo o en parte:
- Para cometer un acto o actos de terrorismo
- Por una organización terrorista
- Por un terrorista
UIF Unidad de
Inteligencia Financiera
Establece lo siguiente:
La UIF-Perú es la entidad encargada del análisis de la

información reportada por todos los sujetos obliga-
dos.
Incorpora nuevos sujetos obligados al sistema de

prevención del sistema financiero y del sector real.
Las empresas supervisadas por la SBS quedan com-

prendidas en el sistema de prevención.
UIF Unidad de
Inteligencia Financiera
Establece lo siguiente:
Establece normas para el Registro de Operaciones

(RO) y el Reporte de Operaciones Sospechosas (ROS).
Define las características del sistema de prevención,

el esquema de supervisión y el rol de los oficiales de
cumplimiento, auditores internos y externos.
Dispone la coordinación de la supervisión entre la SBS

y la UIF-Perú.
Sistema de prevención LA / FT
Definición norma
El sistema de prevención está conformado por las políticas y procedimientos esta-
blecidos por las empresas de conformidad con la ley, el reglamento, las normas
complementarias y demás disposiciones sobre la materia.
Definición práctica
Conjunto de elementos que integrados permiten prevenir o mitigar el lavado de ac-
tivos y financiamiento del terrorismo.
Tenemos:
MANUAL PLAFT (Art. 19ª Resol. SBS
Nª 838-2008 y modificaciones)
El sistema de prevención está conformado por las po-

líticas y procedimientos establecidos por los sujetos
obligados de conformidad con los dispuesto por el
marco legal vigente.
El Directorio y el Gerente General tienen la responsa-

bilidad de su implementación.
La aplicación del sistema de prevención es responsa-

bilidad de todas las áreas, unidades o departamen-
tos de las empresas supervisadas, de acuerdo a las
funciones que cumplen en la empresa.
Objetivo:
Prevenir que los sistemas financiero y de seguros, así

como el SPP sean utilizados por elementos criminales
con fines ilícitos.
Detectar operaciones sospechosas e inusuales.
Comunicación del ROS a la UIF-Perú dentro del plazo

legal.
Brindar información adicional que sea solicitada por

las autoridades de acuerdo a ley (SBS, UIF-Perú, Minis-
terio Público).
Mecanismos de Prevención
Conocimiento del cliente
Conocimiento del mercado
Conocimiento Banca Corresponsal
Conocimiento Trabajadores
Código de conducta y capaitación
Registro de Transacciones
Reporte de Transacciones Sospechosas
Oficial de cumplimiento, auditoria interna,

externa y clasificadoras
Auditoría Interna y Externa
Auditor interno:
Evaluar el funcionamiento del sistema de prevención.

Formular un Plan anual de trabajo.
Revisar diseño y aplicación del sistema sobre la base

de procedimientos de auditoría generalmente
aceptados.
Informe especial anual que se adjunta.
Informe Semestral del OC.

Auditoría Interna y Externa
Sociedades de auditoría externa:

Informe Independiente de Cumplimiento:
Contenido establecido en el Reglamento de la Ley

N° 27693 y el Reglamento de Auditoría Externa de
la SBS, con copia para la SBS, que podrá ser reque-
rido por la UIF-Perú.
Reporte de
operaciones sospechosas
LA / FT
¡Gracias!
Lic. Miguel Ángel Florindez Ávila

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Lic. Miguel Ángel Florindez Ávila

Cantidad. Desde el año 2011 al 2017 se hicieron entre

El lavado de dinero, es la legitimación del dinero circulante obtenido de fuentes ilíci-

El Lavado o Blanqueo de dinero procedente del tráfico ilícito de drogas es la forma o

El lavado de activos es un proceso que consiste en in-

Puede ser a través de actos de conversión y transfe-

Dinero “sucio”.- El dinero no

Itufeo o Estructuración.- Consiste en

Corromper a funcionarios de Paraísos fiscales.- Extracción

El dinero sucio ingresa

A partir de la Ley N° 27693, modificada por la Ley N°

El Convenio Internacional de las Naciones Unidas para la Represión del Financiamien-

Directa o Indirectamente Ilegalmente o por voluntad

Se señala que el delito de financiamiento del terroris-

- Para cometer un acto o actos de terrorismo

- Por una organización terrorista

La UIF-Perú es la entidad encargada del análisis de la

Incorpora nuevos sujetos obligados al sistema de

Las empresas supervisadas por la SBS quedan com-

Establece normas para el Registro de Operaciones

Define las características del sistema de prevención,

Dispone la coordinación de la supervisión entre la SBS

El sistema de prevención está conformado por las po-

El Directorio y el Gerente General tienen la responsa-

La aplicación del sistema de prevención es responsa-

Prevenir que los sistemas financiero y de seguros, así

Detectar operaciones sospechosas e inusuales.

Comunicación del ROS a la UIF-Perú dentro del plazo

Brindar información adicional que sea solicitada por

Conocimiento del cliente

Conocimiento del mercado

Conocimiento Banca Corresponsal

Código de conducta y capaitación

Reporte de Transacciones Sospechosas

Oficial de cumplimiento, auditoria interna,

Evaluar el funcionamiento del sistema de prevención.

Revisar diseño y aplicación del sistema sobre la base

Informe especial anual que se adjunta.

Informe Semestral del OC.

Sociedades de auditoría externa:

Contenido establecido en el Reglamento de la Ley

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