D-2

CORPORACION ANDINA S.A.-AUDITORIA FINACIERA

PLANILLA DE EVALUACIÓN-TERRENOS Y EDIFICIOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
Tipo de cambio UFV al: 31/12/2022 2,40898
31/12/2023 2,47444
REFERENCIA AL PUNTO 3,5 Y 6 DEL PROGAMA DE TRABAJO EN D-IV/1

Fecha Fecha Valor T/C Valor Act. Actualiz. Valor Act. Descripción Valor
UFV 31/12/21 31/12/23
Descripción Adq. Incorp. Original AITB % Tiempo Acum/22 Act.AITB Tiempo Gestión Acumulad Libros
Inicial a

/---------✔--------/ /-✔-/ /-✔-/ /-～-/ ¶

Terreno 1.650m2 04/01/21 04/01/21 2.360.000 2,35823 2.410.788 65.509 2.476.297 2.476.297

Saldo según Entidad 〤 65.509 2.476.297 2.476.297

al 31/02/2023

Diferencia 0 0 0

Edificio de cuatro 04/12/21 04/01/21 20.900.00 2,35823 21.349.776 580.144 21.929.920 3 24 10.674.888 290.072 12 8.771.968 19.736.928 2.192.992
plantas, con una sup. 0

Saldos según 〤 580.144 21.929.920 290.072 〤 8.771.968 19.736.928 D-1

entidad 31/12/2023

Diferencia 0 0 0 0 0

OBJETIVO: Determinar la razonabilidad de los saldos de los ítems evaluados y de la cuenta.

ALCANCE: 100%del saldo de la cuenta.
FUENTE: Documentación respaldatoria del derecho propietario, así como el Listado de Activos Fijos.
T/R ✔ Verificado con el documento que evidencia su registro e incorporación.
〥 Verificado propiedad del bien inmueble libre y alodial del registro en Derechos Reales N°400.230.345.23 y pago de impuestos.
～ Verificado valor neto de incorporación con autoavaluo técnico según registro del inventario y la tarjeta histórica de datos.
¶ Tipo de cambio extractado del bolsín del Banco Central de Bolivia.
〤 Verificado con mayores auxiliares.
CONCLUCIÓN: Evaluado la cuenta de maquinaria y equipo, opino que el saldo expuesto según registro de la Entidad se encuentra razonablemente presentado.

Preparado por: LAN ʧ 27/03/2023 D-3

CORPORACION ANDINA S.A.-AUDITORIA FINACIERA
Revisado por: DVL ʪ 19/04/2023
 PLANILLA DE EVALUACIÓN-MAQUINARIA Y EQUIPO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

Tipo de cambio UFV al: 31/12/2022 2,40898

31/12/2023 2,47444

REFERENCIA AL PUNTO 4,5 Y 6 DEL PROGAMA DE TRABAJO EN D-IV/1

Fecha Fecha Valor T/C Valor Act. Actualiz. Valor Act. Descripción Valor
UFV 31/12/21 31/12/23
Descripción Adq. Incorp. Original AITB % Tiemp Acum/22 Act.AITB Tiempo Gestión Acumulada Libros
Inicial o

/---------✔--------/ /-✔-/ /-✔-/ /-～-/ ¶

Grúa 10 Toneladas marca KIATO 17/06/21 17/06/21 1.300.000 2,36790 1.322.553 35.938 1.358.491 13 15 165.319 4.492 12 169.811 339.622 1.018.869

Saldos Según Entidad 31/12/23 35.938 1.358.491 4.492 169.811 339.622

Diferencia 0 0 0 0 0

Volqueta marca KOMATZU capacidad 12 cubos 12/09/21 12/09/21 1.200.000 2,36936 1.220.066 33.153 1.253.219 13 16 152.508 3.410 12 156.641 285.559 967.660

Saldo Según Entidad al 31/12/23 33.153 1.253.219 3.410 156.641 285.559

Diferencia 0 0 0 0 0

Excavadora y Pala Cargadora Marca KOMATZU 12/09/21 12/09/21 1.200.000 2,36936 1.220.066 33.153 1.253.219 13 16 152.508 3.410 12 156.641 285.559 967.660
Saldo según Entidad 31/12/23 33.153 1.253.219 3.410 156.641 285.559
Total ítems evaluados según Entidad 0 0 0 0 0 D-1

OBJETIVO: Determinar la razonabilidad de los saldos de los ítems evaluados y de la cuenta.

ALCANCE: 91%del saldo de las cuentas del activo fijo y depresacion acumulada.
FUENTE: Documentación respaldatoria del derecho propietario, así como el Listado de Activos Fijos.
T/R ✔ Verificado con el documento que evidencia su registro e incorporación.
〥 Verificado propiedad del bien inmueble libre y alodial del registro en Derechos Reales N°400.230.345.23 y pago de impuestos.
～ Verificado valor neto de incorporación con autoavaluo técnico según registro del inventario y la tarjeta histórica de datos.
¶ Tipo de cambio extractado del bolsín del Banco Central de Bolivia.
〤 Verificado con mayores auxiliares. D-4
CONCLUCIÓN: Evaluado la cuenta de maquinaria y equipo, opino que el saldo expuesto según registro de la Entidad se encuentra razonablemente presentado.

Preparado por: LAN ʧ 27/03/2023

Revisado por: DVL ʪ 19/04/2023
 CORPORACION ANDINA S.A.-AUDITORIA FINACIERA
PLANILLA DE EVALUACIÓN-VEHICULOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

Tipo de cambio UFV al: 31/12/2022 2,40898

31/12/2023 2,47444
REFERENCIA AL PUNTO 4,5 Y 6 DEL PROGAMA DE TRABAJO EN D-IV/1

Fecha Fecha Valor T/C Valor Act. Actualiz. Valor Act. Descripción Valor OBJETIVO:
UFV 31/12/21 31/12/23 Determinar
Descripción Adq. Incorp. Original AITB % Tiempo Acum/ Act.AITB Tiempo Gestión Acumulada Libros la
Inicial 22

/---------✔--------/ /-✔-/ /-✔-/ /-～-/ ¶

Vagoneta Prado 2021, marca TOYOTA 26/10/23 26/10/26 400.000 2,37060 406.476 11.045 417.521 15 81.295 2.209 12 83.504 167.008 250.513

Saldos Según Entidad 31/12/23 11.045 417.521 2.209 83.504 167.008

Diferencia 0 0 0 0 0

Camioneta HILUX 2022, marca TOYOTA 25/01/** 25/01/** 200.000 2,37526 202.839 5.512 208.351 12 40.568 1.102 12 41.670 83.340 125.011

Saldo Según Entidad al 31/12/23 33.153 1.253.219 1.102 41.670 83.340

Diferencia Parcial 0 0 0 0 0

Total de ítems evaluados según Entidad 44.198 1.670.740 3.311 125.174 250.348
razonabilidad de los saldos de los ítems evaluados y de la cuenta.
ALCANCE: 84%del saldo de las cuentas del activo fijo y depresacion acumulada.
FUENTE: Documentación respaldatoria del derecho propietario, así como el Listado de Activos Fijos.
T/R ✔ Verificado con documento de ingreso e incorporación del vehículo.
〥 Verificado satisfactoria de la existencia del bien y propiedad de los vehículos con el RUAT.
～ Verificado valor neto de incorporación con póliza de importación.
¶ Tipo de cambio extractado del bolsín del Banco Central de Bolivia.
〤 Verificado con mayores auxiliares.
➊ Diferencia inmaterial
〱 Diferencia de depreciación por incorrecta consideración del mes inicial VER DEFICIENCIA N°〱 EN D-III/1
CONCLUCIÓN: Evaluado la cuenta de maquinaria y equipo, opino que el saldo expuesto según registro de la Entidad se encuentra razonablemente presentado. D-5
Preparado por: LAN ʧ 27/03/2023 CORPORACION ANDINA S.A.-AUDITORIA FINACIERA
PLANILLA DE EVALUACIÓN-VEHICULOS
Revisado por: DVL ʪ 19/04/2023
 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

Tipo de cambio UFV al: 31/12/2022 2,40898

31/12/2023 2,47444
REFERENCIA AL PUNTO 3,4 Y 12 DEL PROGAMA DE TRABAJO EN D-IV/1
Fecha Fecha Valor T/C Valor Act. Actualiz. Valor Act. Descripción Valor
UFV 31/12/21 31/12/23
Descripción Adq. Incorp. Original AITB % Tiempo Acum/ Act.AITB Tiempo Gestión Acumulada Libros
Inicial 22

/---------✔--------/ /-✔-/ /-✔-/ /-～-/ ¶

Mesa de madera mara tallado 6*2mtrs. 13/04/22 26/07/22 130.000 2,37911 131.632 3.577 135.209 6 6.582 179 12 6.760 13.521 121.688

Saldos Según Entidad 31/12/23 3.577 135.209 179 6.760 13.521

Diferencia Parcial 0 0 0 0 0

Mesa circular de vidrio 5*2,10mtrs 09/01/23 30/01/23 135.000 2,41078 0 3.668 138.669 0 0 0 12 6.933 6.933 131.735

Saldo Según Entidad al 31/12/23 3.668 138.669 0 6.933 6.933

Diferencia Parcial 0 0 0 0 0

Total de ítems evaluados según Entidad 7.245 273.878 13.693 20.454

OBJETIVO: Determinar la razonabilidad de los saldos de los ítems evaluados y de la cuenta.

ALCANCE: 29%del saldo de las cuentas del activo fijo y 37 % de la depresacion acumulada.
FUENTE: Documentación respaldatoria del derecho propietario, así como el Listado de Activos Fijos.
T/R ✔ Verificado con documento de ingreso del activo fijo
〥 Verificado con documento de incorporación y entrega del activo fijo
～ Verificado valor neto de incorporación con factura a nombre de la entidad.
¶ Verificado existencia física del bien.
〤 Tipo de cambio extractado del bolsín del Banco Central de Bolivia.
➊ Verificado con mayores auxiliares.
〱 Diferencia de depresacion por incorrecta consideración del mes inicial y efecto en la actualización VER DEFICIENCIA N°〱 EN D-III/1
CONCLUCIÓN: Evaluado los ítems seleccionados de la cuenta muebles y enseres, opino que los saldos expuestos en los registros de la Entidad se encuentran razonablemente presentados.
D-6
Preparado por: LAN ʧ 27/03/2023 CORPORACION ANDINA S.A.-AUDITORIA FINACIERA
PLANILLA DE EVALUACIÓN-VEHICULOS
Revisado por: DVL ʪ 19/04/2023 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
 Tipo de cambio UFV al: 31/12/2022 2,40898
31/12/2023 2,47444
REFERENCIA AL PUNTO 3,4 Y 12 DEL PROGAMA DE TRABAJO EN D-IV/1
Fecha Fecha Valor T/C Valor Act. Actualiz. Valor Act. Descripción Valor
UFV 31/12/21 31/12/23
Descripción Adq. Incorp. Original AITB % Tiempo Acum/ Act.AITB Tiempo Gestión Acumulada Libros
Inicial 22

/---------✔--------/ /-✔-/ /-✔-/ /-～-/ ¶

Equipo ACER central servidor 13/02/23 13/02/26 140.000 2,41804 0 0 140.000 0 0 0 9 42.000 42.000 98.000

Saldos Según Entidad 31/12/23 0 140.000 42.000 42.000

Diferencia 0 0 0 0

OBJETIVO: Determinar la razonabilidad de los saldos de los ítems evaluados y de la cuenta.

ALCANCE: 67%del saldo de las cuentas del activo fijo y depresacion acumulada.
FUENTE: Documentación respaldatoria del derecho propietario, así como el Listado de Activos Fijos.
T/R ✔ Verificado con documento de ingreso del activo fijo
〥 Verificado con documento de incorporación y entrega del activo fijo
～ Verificado valor neto de incorporación con factura a nombre de la entidad.
¶ Verificado existencia física del bien.
〤 Tipo de cambio extractado del bolsín del Banco Central de Bolivia.
➊ Verificado con mayores auxiliares.
〱 Diferencia de depresacion por incorrecta consideración del mes inicial y efecto en la actualización VER DEFICIENCIA N°〱 EN D-III/1
CONCLUCIÓN: Evaluado los ítems seleccionados de la cuenta equipos de computación, opino que el saldo expuesto en los registros de la Entidad se encuentran razonablemente presentados.

Preparado por: LAN ʧ 27/03/2023

Revisado por: DVL ʪ 19/04/2023