CUENTA CORRIENTE

 Depósitos a la vista: se denominan

así los que pueden ser retirados por
el titular, en cualquier momento, sin
aviso previo.
 Cuentas corrientes: en ella se
asientan todas las operaciones
corrientes (que corren diariamente)
del comerciante.
1
 CUENTA CORRIENTE

 Tipos de depositantes: debido a la

constante movilidad de fondos, son
requeridas por:
 Comerciantes;
 Profesionales.

2
 CUENTA CORRIENTE

 Ley de depósitos: si bien los clientes

pueden retirar los fondos en
cualquier momento, a las entidades
les conviene tener este tipo de
depósito, porque la regla de retiro
es aplicable a cada cuenta en
particular, y no para todas las
cuentas.
3
 CUENTA CORRIENTE

 Ley de depósitos:
 Ley de los grandes números:
• Psicología y sociología;
• Estadística.
 Intereses: por la movilidad de los
fondos, generalmente no se pagan
intereses.

4
 CUENTA CORRIENTE

 Dos contratos:
 Principal: cuenta corriente
 Accesorio: pacto del cheque

5
 CUENTA CORRIENTE

 Cuenta corriente bancaria

 Concepto: el banco se obliga a brindar
un servicio de caja, atendiendo todas
las cobranzas, todos los pagos, sea
mediante cheques o por otros medios
(tarjetas de débitos, giros, ordenes de
pago, transferencias, etc.), todos los
encargos y gestiones que encomiende
el cliente (Carlos G. Villegas).
6
 CUENTA CORRIENTE

 Cuenta corriente bancaria

 Obligación del banco: servicio de caja;
 Obligación del cliente: tener crédito en
la cuenta por depósitos o autorización
del banco.

7
 CUENTA CORRIENTE

 Pacto del cheque:

 Requisitos para su existencia:
• provisión de fondos;
• Autorización del banco para que el librador
pueda emitir cheques.

8
 CUENTA CORRIENTE

 Servicio de Caja: el banco se obliga a

prestar un servicio activo y continuado al
cliente, atendiendo las extracciones y las
libranzas que éste realice contra el
crédito existente en la cuenta y
cumpliendo, además, sus instrucciones
respecto del movimiento de dinero que
necesite realizar, cobrando cheques y
valores de otros bancos y debitando los
pagos que el cliente haya autorizado.
9
 CUENTA CORRIENTE

 Pacto del cheque: denominamos así

a la convención accesoria al contrato
de cuenta corriente bancaria por
medio de la cual el cuentacorrentista
y el banco prevén la utilización de
este servicio adicional y su
vinculación con la cuenta corriente
(Carlos G. Villegas).
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 CUENTA CORRIENTE

 Aspectos a destacar:
 Los cheques sólo se pueden librar
contra cuentas corrientes bancarias;
 La cuenta corriente como instrumento
de seguridad operativa (Art. 1.406
Código de Comercio);
 Cuenta corriente bancaria y mercantil.

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 CUENTA CORRIENTE

 Aspectos a destacar:
 Los cheques sólo se pueden librar
contra cuentas corrientes bancarias:
• Elemento de la economía formal;
• Alta regulación bancaria;
• Control del Estado de la política monetaria
en ejecución (cuasi dinero -liquidez-)
• Soporte contable (débito, crédito y saldo).
• Instrumento de compensación.
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 CUENTA CORRIENTE

 Aspectos a destacar:
 La cuenta corriente como instrumento
de seguridad operativa: volcando en la
cuenta el resultado económico de las
operaciones vinculadas a ella, el saldo
deudor final puede ser ejecutado
expidiendo el banco un “certificado de
saldo deudor” que tiene carácter de un
título ejecutivo (C. G. Villegas).
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 CUENTA CORRIENTE

 Aspectos a destacar:
 Cuenta corriente bancaria y mercantil:
• Semejanzas
• Ambas poseen un soporte contable
• Compensación de movimientos
• Diferencias
• La compensación de la cuenta corriente bancaria
es automática
• En la cuenta corriente bancaria el saldo debe ser
a favor del depositante
14
 CUENTA CORRIENTE

 Villegas sostiene “la cuenta corriente

bancaria presupone la existencia de
tres elementos:
 El elemento “contable” como soporte
de la cuenta;
 El régimen de compensación de
créditos y débitos en la cuenta, y
 El servicio de caja.

15
 CUENTA CORRIENTE

 Funcionamiento:
 Créditos
• Depósitos (efectivo y cheques);
• Transferencias (electrónica, telefónicas, Internet, etc.);
• Acreditaciones automáticas;
• Otros.
 Débitos
• Cheques (común y de pago diferido);
• Tarjeta de débito;
• Cajeros automáticos y humanos;
• Débitos automáticos;
• Cargos del banco (intereses, comisiones, etc.);
• Otros.
16
 CUENTA CORRIENTE

 Apertura de cuenta:
 Integración de la solicitud;
 Acreditación de identidad del cliente;

 Control de Base de Datos B.C.R.A.;

 Dos personas que acrediten la

solvencia moral y material del cliente;
 Registro de firma.

17
 CUENTA CORRIENTE

 Cierre de cuenta:
 Contractualmente establecidas;
 Inclusión de alguno de sus integrantes
en la central de cuentacorrentistas
inhabilitados;
 Falta de pago de multas establecidas
en la Ley Nº 25.730;
 Causas legales o disposiciones de
autoridad competente.
18
 CUENTA CORRIENTE

 Obligaciones del cuentacorrentista:

 Mantener suficiente provisión de fondos
o contar con la correspondiente
autorización escrita para girar en
descubierto;
 Extracto: dar conformidad o hacer
llegar las observaciones;
 Actualizar la firma registrada;

19
 CUENTA CORRIENTE

 Obligaciones del cuentacorrentista:

 Dar aviso a la entidad, por escrito:
• Del extravío, sustracción o adulteración de
las formulas de cheques en blanco;
• De cheques librados y no entregados a
terceros;
• De la formula especial para pedirlos;
• De los certificados nominativos
transferibles de cheques de pago diferido.
20
 CUENTA CORRIENTE

 Obligaciones del cuentacorrentista:

 Notificar por escrito el cambio de
domicilio y reintegrar cuaderno de
cheques donde figure el domicilio
anterior;
 Comunicar cualquier modificación de
contratos sociales, estatutos, cambios
de autoridades o poderes;

21
 CUENTA CORRIENTE

 Obligaciones del cuentacorrentista:

 Devolver a la entidad los cheques en
blancos que conserve al momento de
solicitar el cierre de cuenta o dentro de
los 5 días hábiles de haber recibido la
comunicación de la suspensión del
servicio de pago de cheques como
medida previa al cierre de la cuenta o
del cierre de la cuenta;
22
 CUENTA CORRIENTE

 Obligaciones del cuentacorrentista:

 Integrar los cheques en pesos,
redactarlos en idioma nacional y
firmarlos de puño y letra o por los
medios alternativos que se autoricen;
 No se admitirán que los cheques lleven
más de tres firmas.

23
 CUENTA CORRIENTE

 Obligaciones del banco:

 Tener la cuenta al día;
 Acreditar en el día los importes que se
le entreguen para el crédito de la
cuenta corriente y los depósitos de
cheques en los plazos de compensación
vigentes;

24
 CUENTA CORRIENTE

 Obligaciones del banco:

 Enviar extracto de cuenta corriente
(máximo 8 días corridos de fin de
mes);
 Información sobre cheques de pago
diferido;
 Informar el saldo de la cuenta en las
oficinas de la entidad o por otro medio;
25
 CUENTA CORRIENTE

 Obligaciones del banco:

 Pagar a la vista los cheques librados en
las formulas entregadas al
cuentacorrentista;
 Tomar las precauciones necesarias para
el pago de cheques, asumir la
responsabilidad legal por pagos
incorrectos;

26
 CUENTA CORRIENTE

 Obligaciones del banco:

 Identificar a la persona que presenta el
cheque en ventanilla, inclusive cuando
estuviere librado al portador
• Consignar al dorso del cheque: firma, aclaración,
domicilio, tipo y nº de documento de identidad;
• No abonar en efectivos cheques por importes
superiores a $ 50.000, salvo:
• Cheques librados a favor del titular de la cuenta y
presentados por él;
• Valores a favor de terceros destinados a sueldos.

27
 CUENTA CORRIENTE

 Obligaciones del banco:

 Constatar en cheques y certificados
nominativos transferibles la regularidad
de la serie de endosos pero no la
autenticidad de la firmas de los
endosantes y verificar la firma del
presentante, que deberá insertarse con
carácter de recibo;

28
 CUENTA CORRIENTE

 Obligaciones del banco:

 Comunicar al cuentacorrentista y
obtener su consentimiento a cambios
que afecten el funcionamiento de la
cuenta (con 5 días hábiles a su
aplicación);

29
 CUENTA CORRIENTE

 Obligaciones del banco:

 Informar al B.C.R.A. los rechazos de cheques:
• Por defectos formales;
• Por insuficiente provisión de fondos o por no
contar con autorización para girar en
descubierto;
• Los rechazos a la registración de los de pago
diferido;
• Y las multas satisfechas por los responsables.

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 CUENTA CORRIENTE

 Obligaciones del banco:

 Adoptar los recaudos necesarios para
que el cuentacorrentista reciba los
cuadernos de cheques;
 Notificar al cuentacorrentista, cuando
se entreguen tarjetas magnéticas, las
recomendaciones y precauciones para
su correcto empleo;

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 CUENTA CORRIENTE

 Obligaciones del banco:

 Revertir las operaciones debitadas,
según instrucciones expresa del titular
vinculadas al sistema de débito
automático, para:
• Pago de impuestos;
• Facturas de servicios públicos o privados;
• Resúmenes de tarjetas de créditos;
• Etc.
32
 CUENTA CORRIENTE

 Obligaciones del banco:

 Detalle de comisiones y gastos;
 Conceptos que se debitarán en la
cuenta corriente, siempre que medie
autorización del cliente;
 Detalle de las causales que pueden
generar el cierre de la cuenta.

33
 EL CHEQUE

 Teorías de la naturaleza jurídica:

 Teoría del mandato;
 Teoría del doble mandato;

 Teoría de la cesión de crédito;

 Teoría del contrato a favor de un

tercero;
 Teoría de la delegación;

 Teoría de la asignación;
34
 EL CHEQUE

 Teorías de la naturaleza jurídica:

 Teoría del negocio autorizado
yuxtapuesto;
 Teoría del tercero indicado a recibir el
pago;
 Teoría del carácter dual del cheque;

 Teoría del título valor.

35
 EL CHEQUE

 Carácter dual:
 Derecho Interno: relación librador –
banco (cuya existencia es previa y
esencial). Surge del contrato de cuenta
corriente y el pacto del cheque;
 Derecho Externo: relación librador –
beneficiario o tenedor legitimado. La
relación surge del carácter del cheque
como título valor.
36
 EL CHEQUE

 Relación Librador - Banco:

 Existen dos contratos:
• Principal: cuenta corriente bancaria;
• Accesorio: pacto del cheque.
 Servicio de caja: el banco paga o
percibe dinero en nombre y por cuenta
de su cliente;
 Pacto del cheque: el banco paga con
fondos propios, a su acreedor.
37
 EL CHEQUE

 Relación Librador - Beneficiario:

proviene del carácter de título valor
del cheque como documento que
incorpora un derecho literal y
autónomo.
 Relación Tenedor – Banco Girado: es
una relación de hecho sin contenido
jurídico.
38
 EL CHEQUE

 Títulos Valores. Diferencias con

otros documentos:
 Con los quirografarios comunes
• Escrito privado o público
• Transmisión sin el documento
 Con los billetes y monedas (dinero)
• Al portador
• De curso forzoso o legal
• Valor cierto y presente
39
 EL CHEQUE

 Características de los Títulos

Valores:
 Necesidad de poseer el documento;
 Literalidad del derecho creditorio
incorporado;
 Autonomía;

 Transmisibilidad y circulación;

 Formalidad;
40
 EL CHEQUE

 Características de los Títulos

Valores:
 Completitividad;
 Legalidad;

 Independencia de las obligaciones

cartulares;
 Naturaleza mercantil.

41
 EL CHEQUE

 Clasificación de títulos valores:

 Según contenga la mención del negocio
jurídico subyacente que sirve de base;
 Según el modo como han sido
emitidos;
 Según quien sea el emisor;

 Según la ley de circulación;

 Según la duración de los valores;

42
 EL CHEQUE

 Clasificación de títulos valores:

 Según la clase de prestación a que dan
derecho;
 Según el modo de representación;

 Según el mercado donde se negocian;

 Según su creación sea libre o

restringida.

43
 EL CHEQUE

 Clasificación de títulos valores:

 Según contenga la mención del negocio
jurídico subyacente que sirve de base
• Valores causados o causales;
• Valores abstractos.
 Según el modo como han sido emitidos
• Valores en serie o en masa;
• Valores singulares.

44
 EL CHEQUE

 Clasificación de títulos valores:

 Según quien sea el emisor
• Valores públicos;
• Valores privados.
 Según la ley de circulación
• Valores al portador;
• Valores a la orden;
• Valores nominativos (endosables o no).

45
 EL CHEQUE

 Clasificación de títulos valores:

 Según la duración de los valores
• Valores de duración;
• Valores de inmediato vencimiento.
 Según la clase de prestación a que dan
derecho
• A percibir una suma de dinero;
• A la posesión o propiedad de mercaderías;
• Que confieren derechos de participación;
• Que dan derecho a un servicio.

46
 EL CHEQUE

 Clasificación de títulos valores:

 Según la clase de prestación a que dan
derecho
• A percibir una suma de dinero
• Títulos cambiarios
• Letra de cambio;
• Pagaré;
• Cheque.
• Certificado de plazo fijo.

47
 EL CHEQUE

 Clasificación de títulos valores:

 Según la clase de prestación a que dan
derecho
• A la posesión o propiedad de mercaderías
• Certificados de depósitos de mercaderías;
• Warrants;
• Carta de porte;
• Conocimiento de embarque.
• Marítimo y
• Aéreo.
48
 EL CHEQUE

 Clasificación de títulos valores:

 Según la clase de prestación a que dan
derecho
• Que confieren derechos de participación
• Acciones de sociedades anónimas;
• Valores de participación fiduciaria;
• Cuotapartes de fondos comunes de inversión.
• Que dan derecho a un servicio
• Carta de porte;
• Conocimiento de embarque.

49
 EL CHEQUE

 Clasificación de títulos valores:

 Según el modo de representación
• Valores cartulares;
• Valores escritúrales;
• Certificados globales.

50
 EL CHEQUE

 Clasificación de títulos valores:

 Según el mercado donde se negocian
• Mercado bancario o monetario;
• Mercado de valores o de capitales;
• Negociación privada.
 Según su creación sea libre o
restringida
• Valores de libre creación;
• Creación por persona autorizada.

51
 EL CHEQUE

 Características del Cheque Común y

del Cheque de Pago Diferido:
 Título cartular;
 Título a la orden;

 Título abstracto;

 De creación restringida;

 De creación individual;

 Que no requiere aceptación del girado.

52
 EL CHEQUE

 Características Especiales del

Cheque Común:
 Es siempre pagadero a la vista;
 Título que funge como instrumento de
pago;
 Título de corta duración.

53
 EL CHEQUE

 Derecho del Tenedor Legitimado:

 Independencia de la regularidad interna
del cheque;
 Derecho a su cobro;

 Derecho a transferir su crédito;

 Acción ejecutiva;

 Principio de apariencia.

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