Hoja de trabajo de la empresa "P

Balance de saldos
Cuentas Deudor Acreedor
1 Caja y bancos Q 80,962.56
2 Caja Chica} Q 800.00
3 Clientes Q 14,800.00
4 Inmuebles Q 480,500.00
5 Eq de computación Q 39,500.00
6 Gast de org Q 12,000.00
7 Cap social Q 200,000.00
8 Iva x cobrar Q 2,850.00
9 Gastos diversos Q 12,520.00
10 servicio publicitario Q 449,852.90
11 Sueldos Q 106,800.00
12 Bonifi incet Q 21,000.00
13 cuotas pat Q 13,531.56
14 hipotecas a lp Q 180,000.00
15 doc x cobrar cp Q 15,000.00
16 igss x pagar Q 1,557.50
17 deep acum edif Q 16,817.50
18 dep acum eq de compu Q 12,902.04
19 amort acum gast de org Q 2,400.00
20 reserva legal Q 10,218.00
21 iva x pagar Q 4,216.00
22 intereses gasto Q 12,750.00
23 servicio publi cob x ant Q 6,400.00
24 inver en val lp Q 80,000.00
25 alq perci Q 9,700.00
26 comi perci no deveng Q 18,130.00
27 int percibidos Q 7,925.00
28 timbre de presa retenido Q 1,240.00
29 IUSI Q 3,243.38
30 isr Q 22,221.99
31 isr ret x acred s/ serv publi Q 1,480.00
32 isr s/ rent de cap Q 1,399.45
dep edif
dep eq de compu off
dep ed de compu s.v
amort gast de org
vehiculos de reparto
doc x pag a cp
alq ganados
alq cob x ant
 pap y utiles
iusi x pagar
comi ganadas
hipo a cp
isr x pagar
total
ganancia antes del imp
ganancia despues del imp
sumas iguales Q 921,358.94 Q 921,358.94

ganancia Q 252,025.67
(+) renta exenta
Q 252,025.67

(-) Gastos no deducibles

int percibidos
Q 252,025.67
Hoja de trabajo de la empresa "Publicentro" practicado el 01 de enero al 31 de diciembre del 2024

ajustes Saldos ajustados

Debe Haber Deudor Acreedor
Q 1,980.00 Q 11,470.00 Q 71,472.56
Q 800.00
Q 14,800.00
Q 480,500.00
Q 39,500.00
Q 12,000.00
Q 200,000.00
Q 2,220.00 Q 4,216.00 Q 854.00
Q 2,230.00 Q 10,290.00
Q 3,840.00 Q 453,692.90
Q 106,800.00
Q 21,000.00
Q 13,531.56
Q 60,000.00 Q 120,000.00
Q 15,000.00
Q 1,557.50
Q 16,817.50 Q 33,635.00
Q 12,902.04 Q 25,804.08
Q 2,400.00 Q 4,800.00
Q 10,218.00
Q 4,216.00
Q 12,750.00
Q 3,840.00 Q 2,560.00
Q 80,000.00
Q 9,700.00
Q 9,065.00 Q 9,065.00
Q 2,200.00 Q 10,125.00
Q 1,240.00
Q 1,081.13 Q 4,324.51
Q 2,020.18 Q 24,242.17
Q 1,480.00
Q 220.00 Q 1,619.45
Q 16,817.50 Q 16,817.50
Q 9,676.53 Q 9,676.53
Q 3,225.51 Q 3,225.51
Q 2,400.00 Q 2,400.00
Q 18,500.00 Q 18,500.00
Q 9,250.00 Q 9,250.00
Q 5,820.00 Q 5,820.00
Q 3,880.00 Q 3,880.00
Q 2,230.00 Q 2,230.00
Q 1,081.13 Q 1,081.13
Q 9,065.00 Q 9,065.00
Q 60,000.00 Q 60,000.00
Q 2,020.18 Q 2,020.18
Q 147,191.85 Q 147,191.85

Q 147,191.85 Q 147,191.85 Q 963,813.79 Q 963,813.79

Q 12,601.28
Q 239,424.39
al 31 de diciembre del 2024

Resultados Balance General

Pérdida Ganancia Activo Pasivo
Q 71,472.56
Q 800.00
Q 14,800.00
Q 480,500.00
Q 39,500.00
Q 12,000.00
Q 200,000.00
Q 854.00
Q 10,290.00
Q 453,692.90
Q 106,800.00
Q 21,000.00
Q 13,531.56
Q 120,000.00
Q 15,000.00
Q 1,557.50
Q 33,635.00
Q 25,804.08
Q 4,800.00
Q 22,819.28

Q 12,750.00
Q 2,560.00
Q 80,000.00

Q 9,065.00
Q 10,125.00
Q 1,240.00
Q 4,324.51
Q 24,242.17
Q 1,480.00
Q 1,619.45
Q 16,817.50
Q 9,676.53
Q 3,225.51
Q 2,400.00
Q 18,500.00
Q 9,250.00
Q 5,820.00
Q 3,880.00
 Q 2,230.00
Q 1,081.13
Q 9,065.00
Q 60,000.00
Q 2,020.18
Q 226,677.23 Q 478,702.90
Q 252,025.67
Q 239,424.39
Q 478,702.90 Q 478,702.90 Q 737,136.56 Q 737,136.56
 Empresa "Publicentro"Balance de Situación General del del

activo
corriente
caja y bancos
caja chica
clientes
iva x cobrar
doc x cobrar a cp
isr x acred s/serv publi
papeleria y útiles
No corriente
inmuebles
(-) dep acum edif
eq de compu
(-) dep acum eq de compu
gast de org
(-) amort acum gast de org
vehiculos de reparto
inver en val a lp
suma del activo
Pasivo
Corriente
igss x pagar
iusi x pagar
isr x pagar
hipo a cp
doc x pagar a cp
alq cobrados x ant
serv publi cob x ant
comi perci no deveng
timbre de prensa ret
No corriente
Hipotecas a LP
Suma del pasivo
Patrimonio Neto
cap social
Reserva legal
ganancia después del impuesto
sumal de pasivo y patrimonio
"Balance de Situación General del del 31 de diciembre del 2024

Q 71,472.56
Q 800.00
Q 14,800.00
Q 854.00
Q 15,000.00
Q 1,480.00
Q 2,230.00

Q 480,500.00
Q 33,635.00 Q 446,865.00
Q 39,500.00
Q 25,804.08 Q 13,695.92
Q 12,000.00
Q 4,800.00 Q 7,200.00
Q 18,500.00
Q 80,000.00

Q 1,557.50
Q 1,081.13
Q 2,020.18
Q 60,000.00
Q 9,250.00
Q 3,880.00
Q 2,560.00
Q 9,065.00
Q 1,240.00

Q 200,000.00
Q 22,819.28
Q 239,424.39
2024

Q 106,636.56

Q 566,260.92
Q 672,897.48

Q 90,653.81

Q 120,000.00
Q 210,653.81

Q 462,243.67
Q 672,897.48
 Empresa "Publicentro" Estados de Resultados del 01 de enero

Ingresos de operación
ventas
ventas netas
Gastos de operación
gastos de distribucion
sueldos
Bonif incent
cuotas pat
dep edif
dep eq de compu s.v
Gastos de Administración
dep eq de compu off
amort gast deorg
gastos diversos
iusi
Resultado de operación positivo
Otros Gastos de operación
Isr
Resultado de operación positivo
Gastos Financieros
Intereses gasto
Resultado de operación positivo
Ingresos financieros
inteses percibidos
Resultado de operación positivo
Otros Gastos
isr s/rentas de cap
Dif positiva
Otros ingresos
Alquileres ganados
Comisiones ganadas
Ganancia antes de la reserva
Reserva legal
ganancia despues del impuesto y reserva
Estados de Resultados del 01 de enero al 31 de diciembre del 2024

Q 106,800.00
Q 21,000.00
Q 13,531.56
Q 16,817.50
Q 3,225.51 Q 161,374.57

Q 9,676.53
Q 2,400.00
Q 10,290.00
Q 4,324.51 Q 26,691.04
del 2024

Q 453,692.90
Q 453,692.90

Q 188,065.61
Q 265,627.29

Q 24,242.17
Q 241,385.12

Q 12,750.00
Q 228,635.12

Q 10,125.00
Q 238,760.12

Q 1,619.45
Q 237,140.67

Q 5,820.00
Q 9,065.00
Q 252,025.67
Q 12,601.28
Q 239,424.39
 ajustes 01
Depreciaciones
Q 16,817.50

eq de computación
Q 12,902.04 s.v Q 3,225.51
off Q 9,676.53
gastos de organización
Q 2,400.00

ptda 01 ----------------31----------------------------
Dep edificios Q 16,817.50
dep eq de compu off Q 9,676.53
dep eq de compu s.v Q 3,225.51
amor gast de org Q 2,400.00
a: Dep acum edificios Q 16,817.50
dep acum eq de compu Q 12,902.04
amort acum gast de org Q 2,400.00
Q 32,119.54 Q 32,119.54

Ajuste NO.2
caja y bancos 1980
isr s/rentas de cap 220
a: Int percibidos 2200
2200 2200

ajustes No.03
servicios publi cob x ant 3840
A: servicios publi 3840

ajuste no.4

vehiculos de rep 18500

iva x cobrar 2220
a: caja y bancos 11470
´ doc x pag a cp 9250
20720 20720

ajuste No.5
alq percibidos Q 9,700.00
a: Alq ganados Q 5,820.00
alq cob x ant Q 3,880.00
Q 9,700.00 Q 9,700.00

ajuste no.06
papeleria y util 2230
a:Gastos diversos 2230
 ajuste no 07
iusi Q 1,081.13
a:iusi x pagar Q 1,081.13

ajuste no 08
comisiones perci no devengada Q 9,065.00
a:comi ganadas Q 9,065.00

ajuste 09
hipotecas a LP 60000
a: Hipotecas a C.P 60000

ajuste 10
isr 2020.1812
a: isr x pagar 2020.1812 7431.16
2020.1812

ajuste 11
iva x pagar Q 4,216.00 iva x cobrar
a:iva x cobrar Q 4,216.00 Q 2,850.00
2220
Q 5,070.00

Partidas de liquidación y de cierre

p12
pérdida y ganancia Q 226,677.23
a: Gastos diversos Q 10,290.00
Sueldos Q 106,800.00
Bonifi incet Q 21,000.00
cuotas pat Q 13,531.56
intereses gasto Q 12,750.00
IUSI Q 4,324.51
isr Q 24,242.17
isr s/rentas de cap Q 1,619.45
dep edif Q 16,817.50
 dep eq de compu off Q 9,676.53
dep eq de compu s.v Q 3,225.51
amort gast de org Q 2,400.00
Q 226,677.23

p13
servicio publicitario Q 453,692.90
intereses percibidos Q 10,125.00
alq ganandos Q 5,820.00
comisiones percibidas Q 9,065.00
a: perdida y ganancia Q 478,702.90
Q 478,702.90 Q 478,702.90

p14
pérdida y ganancia Q 252,025.67
a: reserva legal Q 12,601.28
ganancia despues del impuesto Q 239,424.39
Q 252,025.67 252025.6708
p15
Caja y bancos Q 71,472.56
Caja Chica} Q 800.00
Clientes Q 14,800.00
Inmuebles Q 480,500.00
Eq de computación Q 39,500.00
Gast de org Q 12,000.00
Iva x cobrar Q 854.00 Q 619,926.56
doc x cobrar cp Q 15,000.00
inver en val lp Q 80,000.00
isr ret x acred s/ serv publi Q 1,480.00
vehiculos de reparto Q 18,500.00
pap y utiles Q 2,230.00
a: Cap social Q 200,000.00
hipotecas a lp Q 120,000.00
igss x pagar Q 1,557.50
deep acum edif Q 33,635.00
dep acum eq de compu Q 25,804.08
amort acum gast de org Q 4,800.00
reserva legal Q 22,819.28
servicio publi cob x ant Q 2,560.00
comi perci no deveng Q 9,065.00
timbre de presa retenido Q 1,240.00
doc x pag a cp Q 9,250.00
alq cob x ant Q 3,880.00
iusi x pagar Q 1,081.13
hipo a cp Q 60,000.00
isr x pagar Q 2,020.18
ganancia despues del impuesto Q 239,424.39
Q 737,136.56 Q 737,136.56
11470

9250
 Q 1,081.13

Q 18,130.00 Q 2,266.25

iva x pagar
Q 4,216.00
Q 4,216.00

Q 854.00

rre