LOS ÁNGELES EN LAS NUBES S.A.

AQAEF0Jh
AQAAAAk
Balance de Comprobación
bGFuY2Ug
FASAAAA
As of December 31, 2020
ZGUgQ29t
AAAAAAA
AAAAAAB
cHJvYmFj Dec 31, 20
afNuAAAA
AAAA
AAAAAAA Debit Credit
1101102 · Banco Nacional Cta 999999-9
AAAAAAA 48,034,484.22
AAAAAAA
1102101 · Inversiones a la vista - CRC 15,889,649.35
AAAAAAA
1103101 · C x C Clientes - CRC 5,356,829.70
AAAAAAA
1103102 · C x C Relacionadas - CRC
AAAAAAA 986,176.38
1103103 · C x C Otras - CRC
AAAAAAA 631,398.19
AAAAAAA
1103104 · Inversiones en otras compañias 1,000,000.00
AAAAAAA
11041 · Mercaderías 5,478,500.00
AAAAAAA
1107102 · Póliza Riesgos Trabajo (Const)
AAGwAAA 520,380.00
1107301 · Proveedores Nales - Colones
AAAAAAA 5,032,851.15
AAAAAAB
1107501 · Adelantos de impouesto s/renta 2,569,830.00
EVwEAMg
1107503 · Retenciones de Imp. s/renta 2% 67,094.30
AMAAIAA
1107504 · Adelanto p/imp. nacionalización
AAAAAAA 322,717.49
1201101 · Terrenos
AQANAQE 7,356,315.79
K3AceCd0
1201102 · Edificio - (Local) 23,377,190.86
HAAABAA
1201103 · Mobiliario de Oficina - Costo 1,372,492.80
AAAAAAA
1201105 · Equipo de cómputo - costo
AAAAAAA 1,859,287.42
1201110 · Equipo de Seguridad - costo
AAAAAAA 82,106.23
AAAAAAA
1201111 · Mejoras prop. arrendada - costo 129,740.70
AAAERXB
1201112 · Rótulo - costo 23,090.50
QByBoH3
1201202 · Dep. Acum. Edificio - (Local)
AAAAAAA 5,200,876.90
1201203 · Dep. Acum. Mob. de Oficina
AAAAAAA 1,150,873.88
AAAAAAA
1201205 · Dep. Acum. Equipo de Cómputo 1,692,890.88
AAAAAAA
1201210 · Dep. Acum. Eq. de Seguridad 83,764.49
AAAAAAA
1201211 · Dep. Acum. Mejoras a Propiedad
AAAAAAA 129,740.70
1201212 · Dep. Acum. Rótulo
AAAAAAA 23,090.50
AAAAAAA
1250101 · Terrenos 37,356,315.79
AAAAAAA
1250102 · Edificios - costo 23,377,190.86
AAAAAAA
1250201 · Deprec. Acum. Edificio (P. Inv)
AAAAAAA 2,489,494.60
12901 · Materiales
AAAAAAA 320,834.57
AAAAAAA
12903 · Otros costos de construcción 249,272.00
AAAAAAA
12904 · Gastos previos a construcción 2,560,621.00
AAAAAAA
2101101 · C x P Prov Nales - Colones
AAAAAAA 46,068,846.90
2101103 · C x P Relacionadas - CRC
AAAAAAA 3,087,609.90
AAAAAAA
2101104 · C x P Otras - CRC 67,941.05
AAAAAAA
2101201 · C x P - Prov. Nales. - US$ 517,805.24
AAAAAAA
2101202 · C x P - Prov. Exterior - US$
AAAAAAA 731,760.92
2101203 · C x P Relacionadas USD
AAAAAAA 368,373.47
AAAAAAA
2908101 · Banco Nacional # 1819 CRC 12,835.50
AAAAAAA
21062 · Imp. s/renta por pagar 0.00
AAAAAAA
2801202 · BN Operaciones de crédito
AAAAAAA 33,269,573.63
AAAAAAA
AAAAAAA
AAAAAAA <1 of 780783006.xlsx>
AAAAAAA
AAAAAAA
 Dec 31, 20
Debit Credit
3000 · CAPITAL SOCIAL 50,000.00
3001 · SUPERAVIT POR REVALUCIÓN 8,365,450.00
3002 · CAPITAL PAGADO EN EXCESO 779,139.79
3900 · UTILIDADES RETENIDAS 71,728,941.04
40101 · Ventas exentas 36,429,282.91
40102 · Ventas gravadas 20,066,870.96
40103 · Ingreso por alquileres 4,898,400.00
5001 · Costo de ventas 6,813,428.36
5020303 · Faltante de inventario 1,354,000.00
6010101 · Salarios 15,057,000.00
6010102 · Cargas sociales y beneficios 6,625,080.00
6010601 · Servicio de agua 108,121.00
6010602 · Servicio eléctrico 197,787.00
6010603 · Servicio telefónico 203,862.00
60110 · Mantenimiento 100,000.00
6011001 · Mantenimiento de vehículo 431,850.64
6011002 · Mantenimiento de oficinas 681,288.85
6011003 · Mantenimiento de equipo de ofic 4,660.36
60111 · Combustibles y lubricantes 520,533.00
6011201 · Depreciación Prop. Plant y Eq. 451,200.33
6011202 · Amortización Prop. de Inversión 173,685.69
60113 · Fletes, acarreos y mensajería 4,176,571.95
60115 · Gasto por seguros 146,862.00
60116 · Honorarios profesionales 5,000.00
6011801 · Traslados y alimentación 85,557.00
6011803 · Pasajes por viajes 139,253.00
6011804 · Peajes y parqueos 48,236.50
60120 · Suministros y gastos de oficina 263,648.02
60121 · Servicios de vigilancia 84,000.00
60122 · Comisiones pagadas 15,705,984.00
60124 · Patentes y otros impuestos 576,826.75
60125 · Servicios contables 115,000.00
60126 · Atención a clientes 6,780.00
60127 · Gastos e impuestos aduanales 847,933.74
60128 · Gastos de almacenaje 652,706.80
60131 · Gastos legales 5,400.00
60139 · Gastos por incobrables 85,450.00
40202 · Ingreso por reintegro de fletes 6,000.00
40204 · Ganancia en venta de activos 4,878,540.00
40209 · Otros ingresos 43,368.28
40301 · Ingresos por intereses 64,785.00
40303 · Gasto (Ingreso) Dif. Cambiario 575,924.22
60209 · Otros gastos 285,554.88

<2 of 780783006.xlsx>
 Dec 31, 20
Debit Credit
60301 · Intereses 2,855,459.59
60302 · Comisiones bancarias 19,090.00
TOTAL 242,782,180.76 242,782,180.76
242,782,180.76 242,782,180.76

<3 of 780783006.xlsx>
Conciliación fiscal

Detalle Contabilidad Ajustes

Ingresos de operación
40101 · Ventas exentas 36,429,282.91
40102 · Ventas gravadas 20,066,870.96
40103 · Ingreso por alquileres 4,898,400.00
Subtotal Ingresos de operación 61,394,553.87

Otros ingresos
40202 · Ingreso por reintegro de fletes 6,000.00
40204 · Ganancia en venta de activos 4,878,540.00
40209 · Otros ingresos 43,368.28
Subtotal Otros ingresos 4,927,908.28

Ingresos financieros
40301 · Ingresos por intereses 64,785.00
40303 · Gasto (Ingreso) Dif. Cambiario 575,924.22
Subtotal Ingresos financieros 640,709.22
Total de Ingresos 66,963,171.37

Costos
5001 · INVENTARIO INICIAL 3,574,630.00
5020104 · Import. Art. Term. - Gravados 8,177,298.36
5020303 · Faltante de inventario 1,354,000.00
5020302 · Servicios Recibidos - Gravados 540,000.00
5003 · INVENTARIO FINAL (5,478,500.00)
Subtotal Costos 8,167,428.36

Gastos
6010101 · Salarios 15,057,000.00
6010102 · Cargas sociales y beneficios 6,625,080.00
6010601 · Servicio de agua 108,121.00
6010602 · Servicio eléctrico 197,787.00
6010603 · Servicio telefónico 203,862.00
60110 · Mantenimiento 100,000.00
6011001 · Mantenimiento de vehículo 431,850.64
6011002 · Mantenimiento de oficinas 681,288.85
6011003 · Mantenimiento de equipo de ofic 4,660.36
60111 · Combustibles y lubricantes 520,533.00
6011201 · Depreciación Prop. Plant y Eq. 451,200.33
6011202 · Amortización Prop. de Inversión 173,685.69
60113 · Fletes, acarreos y mensajería 4,176,571.95
60115 · Gasto por seguros 146,862.00
60116 · Honorarios profesionales 5,000.00
6011801 · Traslados y alimentación 85,557.00
6011803 · Pasajes por viajes 139,253.00
6011804 · Peajes y parqueos 48,236.50
60120 · Suministros y gastos de oficina 263,648.02
60121 · Servicios de vigilancia 84,000.00
60122 · Comisiones pagadas 15,705,984.00
60124 · Patentes y otros impuestos 576,826.75
60125 · Servicios contables 115,000.00
60126 · Atención a clientes 6,780.00
60127 · Gastos e impuestos aduanales 847,933.74
60128 · Gastos de almacenaje 652,706.80
60131 · Gastos legales 5,400.00
60139 · Gastos por incobrables 85,450.00
Subtotal Gastos 47,500,278.63

Otros Gastos
60209 · Otros gastos 285,554.88
Subtotal Otros gastos 285,554.88

Gastos financieros
60301 · Intereses 2,855,459.59
60302 · Comisiones bancarias 19,090.00
Subtotal Gastos financieros 2,874,549.59
Total de Costos y Gastos 58,827,811.46
Resultado del periodo 8,135,359.91
Ajustes Fiscal

CONCILIACIÓN FISCAL - PERIODO 2020

Los Ángeles en las Nubes S.A.
Utilidad o Pérdida contable

Menos: ingresos no gravables

Ingresos por intereses
Ganancia en venta de activos
Dividendos

Mas: Gastos no deducibles

Gasto por depreciación de activos revaluados
Faltante de inventario
Depreciacion arrendamiento operativo
Gasto por cesantia
Gasto por comisiones no reportadas a CCSS
Gastos sin factura
Actividades sociales del socio

Menos: Otros gastos deducibles

Salarios discapacidad
Cuota de Leasing

Utilidad o Pérdida fiscal

Impuesto sobre la renta

(-) Pagos parciales del período
(-) Retenciones del 2% por ventas a instituciones del Estado
(-) Retenciones del 2% por pagos recibidos a través de tarjetas de crédito y débito

Impuesto sobre la renta por pagar

ODO 2020
8,135,359.91

4,953,325.00
64,785.00
4,878,540.00
10,000.00

4,869,259.00
167,309.00
1,354,000.00
23,500.00
459,800.00
2,789,650.00
15,000.00
60,000.00

1,374,850.00
1,250,000.00
124,850.00

6,676,443.91

2,002,933.17

arjetas de crédito y débito

2,002,933.17
 CED. 3-101-049925 D-101
PERIODO / AÑO

DETERMINACION DE LA OBLIGACION TRIBUTARIA

I- ACTIVOS Y PASIVOS
EFECTIVO, BANCOS, INVERSIONES TRANSITORIAS, DOCUMENTOS Y CUENTAS 20
ACCIONES Y APORTES EN SOCIEDADES 21
INVENTARIOS 22
ACTIVOS FIJOS ( DESCUENTE LA DEPRECIACION ACUMULADA ) 23
TOTAL ACTIVO NETO ( SUME RENGLONES 20 A 23 24 -
TOTAL PASIVOS 25
CAPITAL NETO ( RENGLON 24 MENOS RENGLON 25 26 -
II. INGRESOS
VENTAS DE BIENES Y SERVICIOS EXCEPTO LOS SERV. PROFESIONALES 27 -
SERVICIOS PROFESIONALES Y HONORARIOS 28
COMICIONES 29
INTERESES Y RENDIMIENTOS FINANCIEROS 30
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 31
ALQUILERES 32
OTROS INGRESOS DIFERENTES A LOS ANTERIORES 33
INGRESOS NO GRAVABLES 34
TOTAL RENTA BRUTA ( SUME RENGLONES 27 AL 32, Y RESTE RENGLON 33 35 -
III. COSTOS, GASTOS Y DEDUCCIONES
INVENTARIO INICIAL 36
COMPRAS 37
INVENTARIO FINAL 38
COSTO DE VENTAS ( VER INSTRUCIIONES ) 39
INTERESES Y GASTOS FINANCIEROS 40
GASTOS DE VENTA Y ADMINISTRATIVOS 41
DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO 42
APORTE A REGIMENES VOLUNTARIOS DE PENSIONES COMPLEMENTARIAS ( M 43
OTROS COSTOS, GASTOS Y DEDUCCIONES PERMITIDOS POR LEY 44
TOTAL COSTOS, GASTOS Y DEDUCCIONES PERMITIDOS POR LEY (SUME RENGLONES DEL 38 AL 4 45 -
IV. BASE IMPONIBLE ( RENTA GRAVABLE)
RENTA NETA ( RENGLON 35 MENOS RENGLON 45 ) 46 -
MONTO NO SUJERO APLICADOAL IMPUESTO AL SALARIO 46-b
IMPUESTO SOBRE LA RENTA 47 -
EXONERACION ZONA FRANCA 51
EXONERACION CONTRATO DE EXPORTACION 52
EXONERACION OTROS CONCEPTOS 53
IMPUEST SOBRE LA RENTA DESPUES DE EXONERACIONES 54 -
EXTINCION DE LA DEUDA TRIBUTARIA
V. CREDITOS
CREDITOS FAMILIARES ( SOLO PERSONAS FISICAS ) 58
OTROS CREDITOS 59
IMPUESTO DEL PERIODO ( RENGLON 54 MENOS RENGLONES 55 AL 59, SI EL RESULTADO ES NEGATIVO
60 ANOTE CERO -
RETENCION 2 % 61
OTROS RETENCIONES 62
PAGOS PARCIALES ( INCLUYA PAGOS CORRESPONDIENTES AL IMPUESTO OR 63
TOTAL IMPUESTO NETO ( RENGLON 60 MENOS LA SUMA DEL LOS RENGLONES 61 A 63 ) 64 -
VI. LIQUIDACION DEUDA TRIBUTARIA
INTERESES 82 -
TOTAL DEUDA TRIBUTARIA ( CASILLA 64 MAS CASILLA 82 83 -
SOLICITO COMPENSAR CON CREDITO A MI FAVOR POR EL MONTO DE: 84 -
TOTAL DEUDA A PAGAR 85 -