EMPRESA INGLE

ESTADO DE SITUAC
DEL 1 DE JULIO A 3
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO $ 61,200.00
Caja $ 5,200.00
Bancos $21,000.00
Inverciones $35,000.00
INVENTARIO $ 29,322.00
Inventario inicial materia prima $ 3,780.00
Inventario inicial de materia prima indirecta $ 492.00
Inventario inicial de productos en proceso $25,050.00
Inventario inical de productos terminados
TOTAL ACTIVO CORRRIENTE $ 90,522.00

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 259300
EDIFICIO 145000
Maquinaria 30500
Vehículo Gerencia 60800
Equipo de cómputo 8000
Equipo de oficina 5500
Muebles de oficina 9500
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 259300

TOTAL ACTIVO

Gerente
 EMPRESA INGLESA S.A.
ESTADO DE SITUACION INICIAL
DEL 1 DE JULIO A 31 DE JULIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

PATRIMONIO
CAPITAL
CAPITAL SUSCRITO $ 349,822.00

$ 349,822.00 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

Contador
 0

$ 349,822.00

$ 349,822.00
 Cod.
Producto : Nylon
Unidad de medida

ENTRADAS
FECHA DETALLE
CANTIDAD

1-Jun Saldo Inicial

3-Jun Compras s/fN.00100100000076 $ 24,000.00
5-Jun Compras s/fN.00100100000580 $ 34,000.00
10-Jun Salidad de materia prima a producción , s/IP No. 01

Cod.
Producto : Colorante
Unidad de medida

ENTRADAS
FECHA DETALLE
CANTIDAD

1-Jun Saldo Inicial

3-Jun Compras s/fN.00100100000076 $ 2,000.00
5-Jun Compras s/fN.00100100000580 $ 2,000.00
10-Jun Salidad de materia prima a producción , s/IP No. 01
 Método: Promedio ponderado
Proveedores
Existencia mínima Existencia máxima

ENTRADAS SALIDAS
VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR VALOR TOTAL
VALOR UNITARIO UNITARIO

$ 1.20 $ 28,800.00
$ 1.50 $ 51,000.00
$ 54,000.00 $ 1.36 $ 73,350.00

Método: Promedio ponderado

Proveedores
Existencia mínima Existencia máxima

ENTRADAS SALIDAS
VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR VALOR TOTAL
VALOR UNITARIO UNITARIO

$ 6.00 $ 12,000.00
$ 6.10 $ 12,200.00
$ 1,000.00 $ 5.97 $ 5,972.73
ncia máxima

EXISTENCIAS
CANTIDAD VALOR VALOR TOTAL
UNITARIO
$ 2,000.00 $ 0.85 $ 1,700.00
$ 26,000.00 $ 1.17 $ 30,500.00
$ 60,000.00 $ 1.36 $ 81,500.00
$ 6,000.00 $ 1.36 $ 8,150.00

$ 18,000.00 36000
$ 54,000.00
ncia máxima

EXISTENCIAS
CANTIDAD VALOR VALOR TOTAL
UNITARIO
$ 400.00 $ 5.20 $ 2,080.00
$ 2,400.00 $ 5.87 $ 14,080.00
$ 4,400.00 $ 5.97 $ 26,280.00
$ 3,400.00 $ 5.97 $ 20,307.27
 EMPRESA NOVO
Hoja de Costo

Modelo: Medias negro verde talla M

Fecha de terminación: 6/26/2024

MATERIA PRIMA
Detalle Cantidad
Departamento
Naylon 18000
Colorante 500

18500
RESUMEN
MATERIA PRIMA $ 27,436.36
MANO DE OBRA $ 3,600.00
CIF $ 4,751.29
COSTO DE PRODUCCIÓN $ 35,787.65
Unidades producidas $ 12,000.00 la produccion OP1
Costo unitario $ 2.98

EMPRESA NOVO
Hoja de Costo

Modelo: Medidas eurocolor talla L

Fecha de terminación:

MATERIA PRIMA
Detalle Cantidad
Departamento
Nylon 36000
Colorante 500

RESUMEN
MATERIA PRIMA $ 51,886.36
MANO DE OBRA $ 1,750.00
CIF $ 5,226.42
Costo de producción $ 58,862.78
Unidades producidas $ 24,000.00
Costo unitario $ 2.45
 EMPRESA NOVOCONS S.A.
Hoja de Costos No. 1

Cliente: Stock
Cantidad: xxx unidades

RIA PRIMA MANO DE OBRA CIF

Base de
Costo Total No. De horas Total costo Cantidad
cálculo
$ 1.36 $ 24,450.00 1000 $ 3,600.00 $ 3.60 1000.00 $ 4.75
$ 5.97 $ 2,986.36
$ 27,436.36

CIF $ 9,977.71
HMOD OP1 $ 1,000.00
HMOD OP2 $ 1,100.00
TOTAL HMOD $ 2,100.00
BASE CÁLCULO C $ 4.75

EMPRESA NOVOCONS S.A.

Hoja de Costos No. 2

Cliente: Stock
Cantidad: unidades

MATERIA PRIMA MANO DE OBRA CIF

Base de
Costo Total No. De horas Costo Total Cantidad
cálculo
$ 1.36 $ 48,900.00 1100 $ 1,750.00 $ 1.59 1100 $ 4.75
$ 5.97 $ 2,986.36
$ 51,886.36
CIF
Total

$ 4,751.29

CIF
Total

$ 5,226.42
 Cod.
Producto Terminado : Medias Negro Verde talla M
Unidad de medida

ENTRADAS
FECHA DETALLE
CANTIDAD

1-Jun Inventario Inicial

20-Jun Según ingreso a bodega producto terminado según IPN0.01 $ 12,000.00
22-Jun Venta s/f N.01

Cod.
Producto Terminado : Medias Eurocolor talla L
Unidad de medida

ENTRADAS
FECHA DETALLE
CANTIDAD

1-Jun Inventario Inicial

20-Jun Según ingreso a bodega producto terinado según IPN0.01 $ 24,000.00
30-Jun Venta s/f N.01
 Método: Promedio ponderado
Proveedores
Existencia mínima Existencia máxima

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

VALOR VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR VALOR TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO
4000
$ 2.98 $ 35,787.65 16000
$ 12,000.00 $ 2.91 $ 34,940.74 4000

Método: Promedio ponderado

Proveedores
Existencia mínima Existencia máxima

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

VALOR VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR VALOR TOTAL CANTIDAD
UNITARIO UNITARIO
$ 5,000.00
$ 2.45 $ 58,862.78 $ 29,000.00
$ 24,000.00 $ 2.52 $ 60,507.13 $ 5,000.00
EXISTENCIAS
VALOR VALOR TOTAL
UNITARIO
$ 2.70 $ 10,800.00
$ 2.91 $ 46,587.65
$ 2.91 $ 11,646.91

EXISTENCIAS
VALOR VALOR TOTAL
UNITARIO
$ 2.85 $ 14,250.00
$ 2.52 $ 73,112.78
$ 2.52 $ 12,605.65
 %VALOR
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO COSTO
RESIDUAL
EDIFICIOS $ 145,000.00 5%
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 30,500.00 10%
EQUIPO DE COMPUTACIÓN $ 8,000.00 33%
VEHÍCULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINER $ 60,800.00 20%
EQUIPO DE OFICINA $ 5,500.00 10%
MUEBLES DE OFICINA $ 9,500.00 10%
 BASE DE DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN
VALOR RESIDUAL VIDA ÚTIL
DEPRECIACIÓN ANUAL MENSUAL
$ 7,250.00 $ 137,750.00 20 $ 6,887.50 $ 573.96
$ 3,050.00 $ 27,450.00 10 $ 2,745.00 $ 228.75
$ 2,666.40 $ 5,333.60 3 $ 1,777.87 $ 148.16
$ 12,160.00 $ 48,640.00 5 $ 9,728.00 $ 810.67
$ 550.00 $ 4,950.00 10 $ 495.00 $ 41.25
$ 950.00 $ 8,550.00 10 $ 855.00 $ 71.25
FECHA CODIGO DETALLE
1-Jun -1-
10101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Bancos
1020704 Inversiones
1010301 INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA
Nylon
Colorante
10103012 INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA INDIRECTA
Fibra Acrilica
INVENTARIO DE PRODUCTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS
Medias Negro Verde Talla M
Medidas Eurocolor Talla L
MAQUINARIA Y EQUIPO
VEHÍCULOS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MÓVIL
EDIFICIOS
EQUIPO DE COMPUTACIÓN
EQUIPO DE OFICINA
MUEBLES DE OFICINA

Para registrar Estado de Situacion finaciera

3-Jun -2-
1010301 INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA
Nylon
Colorante
15% IVA EN COMPRAS
10101

Para registrar compra de materia primas/fN.00100100000076

4-Jun -3-
INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN EL PRO
PRODUCCIÓN
15% IVA EN COMPRAS
10101

Para registrar compra de suministros y materiales /fN.00100100001567

5-Jun -4-
1010301 INVENTARIOS DE MATERIA PRIMA
 Nylon
Colorante
15% IVA EN COMPRAS
10101

Para registrar compra de materia primas/fN.001001000580

10-Jun -5-
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Orden No.1
Orden No.2
1010301

Para registrar envio de materia prima Nylon a producción s/IP No. 01

10-Jun -6-
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Orden No.1
Orden No.2
1010301

Para registrar envio de materia prima Palanquila T2 a producción s/IP No. 01

10-Jun -7-
CIF
Suministros y Materiales

Para ingresar materiales indirectos a producción

11-Jun -8-
CIF
Luz, energía y telecomunicaciones
10101

Para registrar el pago de energía de la producción, s/f No. 0010010000088

12-Jun -9-
Cuentas y documentos por pagar
10101

Para reguistrar cancelacion de la compra de materia prima dia 3

13-Jun - 10 -
CIF
Seguros y reaseguros
IVA EN COMPRAS
10101
 Para registrar póliza de seguro contra robo s/f No. 0010010000067
14-Jun - 11 -
CIF
GRASAS
IVA EN COMPRAS
10101

Para registrar diesel s/f No. 0010010000000065

14-Jun - 12 -
CIF
Conbustibles
IVA EN COMPRAS
10101

Para registrar compra de repuestos maquinaria s/f.No. 001001000000014

15-Jun - 13-
CIF
Repuestos
IVA EN COMPRAS

Para registrar compra de repuestos maquinaria s/f.No. 001001000000014

16-Jun - 14 -
MANO DE OBRA DIRECTA
10101

Para registrar cancelación mano de obra directa

16-Jun - 15-
CIF
Mano de obra indirecta
10101

Para registrar cancelación mano de obra indirecta

16-Jun - 16 -
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Orden No.1
Orden No.2

Para registrar consumo de mano de obra directa/IP No. 01

18-Jun - 17 -
GASTO MANTENIMIENTO VEHICULO
IVA EN COMPRAS
 10101

Para registrar cancelación de mantenimiento maquinarias/NV No. 0010010000011

- 18 -
19-Jun HONORARIOS PROFECIONALES
IVA EN COMPRAS
10101

Para registrar cancelación de honorario

20-Jun - 19 -
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
10101

Para registrar la trasferencia bancaria de la compra del dia 5

20-Jun - 20 -
CIF
Depreciación maquinaria
Depreciación Edificio

Para registrar depreciación propiedad planta y equipo (CIF)

26-Jun - 21 -
DEPRECIACION EQUIPO DE CÓMPUTO
DEPRECIACIÓN VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACIÓN MUEBLES DE OFICINA
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA

Para registrar depreciación propiedad planta y equipo (GASTOS)

20-Jun - 22 -
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Orden No.1
Orden No.2
 Para registrar distribución de los CIF a producción
- 23 -
INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MERCADERIA EN ALMACÉN - P
20-Jun COMPAÑÍA
Naylon
Colorante

Para registrar productos terminados enviados a bodega de producto terminad

- 24 -
21-Jun HONORARIOS PROFECIONALES
IVA EN COMPRAS
10101

Para registrar productos terminados enviados a bodega de producto terminad

22-Jun - 25 -
10101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Bancos
ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE DE IVA
ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA

Para registrar venta Comercial el Ahorro s/f N.001001000000001

22-Jun - 26 -
COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS

Para registrar costo de producción

27-Jun - 27 -
GASTO FLETE ( DE VIAJE)
IVA EN COMPRAS

Para registrar el pago de estivaje

28-Jun - 28 -
GASTO Mantenimiento y revalorizacion
IVA EN COMPRAS
10101

Para registrar el pago de mantenimienro

29-Jun - 29-
GASTO GESTIÓN
 IVA EN COMPRAS
10101

Para registrar el pago de mantenimienro

30-Jun - 30 -
10101 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Bancos
ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE DE IVA
ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA

Para registrar venta Comercial el Ahorro s/f N.001001000000001

30-Jun - 31 -
COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS

Para registrar costo de producción

30-Jun - 32 -
IVA EN VENTAS

Para registrar liquidación de IVA, junio 2024

30-Jun - 33-
VENTAS

Para registrar cierre de cuentas de ingresos y gastos

30-Jun - 34 -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES

Para reguistrar participacion trabajdores, impuesto a la renta y reserva legal.

SUMA
 EMPRESA INGLESA S.A.
LIBRO DIARIO
DEL 1 DE JUNIO A 30 DE JUNIO

DETALLE PARCIAL
-1-
Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
$ 5,200.00
$ 21,000.00

RIO INICIAL DE MATERIA PRIMA

$ 1,700.00
$ 2,080.00
RIOS DE MATERIA PRIMA INDIRECTA
$ 492.00
RIO DE PRODUCTOS DE PRODUCTOS TERMINADOS
gro Verde Talla M $ 10,800.00
urocolor Talla L $ 14,250.00
ARIA Y EQUIPO
OS, EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO CAMINERO MÓVIL

DE COMPUTACIÓN

DE OFICINA
CAPITAL SUSCRITO
rar Estado de Situacion finaciera
-2-
RIOS DE MATERIA PRIMA
$ 28,800.00
$ 12,000.00
EN COMPRAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Bancos $ 22,797.00
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR
RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
ar compra de materia primas/fN.00100100000076
-3-
RIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN EL PROCESO DE
CIÓN
EN COMPRAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Bancos $ 5,587.50
RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR
RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
ar compra de suministros y materiales /fN.00100100001567
-4-
RIOS DE MATERIA PRIMA
 $ 51,000.00
$ 12,200.00
EN COMPRAS
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Bancos $ 21,187.80
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR
RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
ar compra de materia primas/fN.001001000580
-5-
RIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
$ 24,450.00
$ 48,900.00
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
Nylon $ 7,335.00
trar envio de materia prima Nylon a producción s/IP No. 01
-6-
RIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
$ 2,986.36
$ 2,986.36
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA
colorante $ 5,972.73
strar envio de materia prima Palanquila T2 a producción s/IP No. 01
-7-

os y Materiales $ 3,000.00
INVENTARIOS DE SUMINISTROS O MATERIALES A SER CONSUMIDOS EN EL
PROCESO DE PRODUCCIÓN
esar materiales indirectos a producción
-8-

gía y telecomunicaciones $ 325.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Bancos $ 325.00
strar el pago de energía de la producción, s/f No. 0010010000088
-9-
documentos por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Bancos $ 22,797.00
istrar cancelacion de la compra de materia prima dia 3
- 10 -

reaseguros $ 2,500.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Bancos $ 2,587.50
RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR
RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
strar póliza de seguro contra robo s/f No. 0010010000067
- 11 -

$ 300.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Bancos $ 345.00
strar diesel s/f No. 0010010000000065
- 12 -

$ 250.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

caja $ 287.50
strar compra de repuestos maquinaria s/f.No. 001001000000014
- 13-

$ 200.00

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR

Proveedores $ 219.00
RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IVA POR PAGAR
RETENCIÓN EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
strar compra de repuestos maquinaria s/f.No. 001001000000014
- 14 -
E OBRA DIRECTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Bancos $ 4,844.43
IESS POR PAGAR
Aporte personal $ 505.57
strar cancelación mano de obra directa
- 15-

obra indirecta $ 1,100.00

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Bancos $ 996.05
IESS POR PAGAR
Aporte personal $ 103.95
strar cancelación mano de obra indirecta
- 16 -
RIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
$ 3,600.00
$ 1,750.00
MANO DE OBRA DIRECTA
strar consumo de mano de obra directa/IP No. 01
- 17 -
ANTENIMIENTO VEHICULO
 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja $ 391.00
rar cancelación de mantenimiento maquinarias/NV No. 0010010000011
- 18 -
RIOS PROFECIONALES

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Bancos $ 1,350.00
RETENCION EN LA FUENTE DEL IVA
RETENCION DELIMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
strar cancelación de honorario
- 19 -
Y DOCUMENTOS POR PAGAR
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Bancos $ 49,438.20
strar la trasferencia bancaria de la compra del dia 5
- 20 -

ión maquinaria $ 228.75

$ 573.96
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MAQUINARIA
DEPRECIACIÓN ACUMULADA PROPIEDAD EDIFICIO
strar depreciación propiedad planta y equipo (CIF)
- 21 -
CION EQUIPO DE CÓMPUTO
CIÓN VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE
CIÓN MUEBLES DE OFICINA
CIÓN EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE CÓMPUTO
DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACIÓN ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA
strar depreciación propiedad planta y equipo (GASTOS)
- 22 -
RIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
$ 4,751.29
$ 5,226.42
CIF
Suministros y materiales $ 3,000.00
Luz, energía y telecomunicaciones $ 325.00
Seguros y reaseguros $ 2,500.00
GRASAS $ 300.00
Conbustibles $ 250.00
HONORARIOS PROFECIONALES $ 1,500.00
Repuestos $ 200.00
Mano de obra indirecta $ 1,100.00
Depreciación maquinaria $ 228.75
Depreciación Edificio $ 573.96
strar distribución de los CIF a producción
- 23 -
ARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MERCADERIA EN ALMACÉN - PRODUCIDO POR LA
COMPAÑÍA
$ 35,787.65
$ 58,862.78
INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO
Orden N.1 $ 35,787.65
Orden N.2 $ 58,862.78
strar productos terminados enviados a bodega de producto terminado
- 24 -
RIOS PROFECIONALES

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Bancos $ 1,080.00
RETENCION EN LA FUENTE DEL IVA
RETENCION EN LA FUENTE IMPUESTO A LA RENTA
strar productos terminados enviados a bodega de producto terminado
- 25 -
Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
$ 73,755.00
RETENCION EN LA FUENTE DE IVA
RETENCION EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA
VENTAS
Medias Nylon Verde Talla M 12000u a $5.50 $ 66,000.00
IVA EN VENTAS
strar venta Comercial el Ahorro s/f N.001001000000001
- 26 -
E PRODUCCIÓN Y VENTAS
INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MERCADERIA EN ALMACÉN -
PRODUCIDO POR LA COMPAÑÍA
Medias Nylon Verde Talla M 12000u a $5.50 $ 34,940.74
strar costo de producción
- 27 -
ETE ( DE VIAJE)
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Bancos
strar el pago de estivaje
- 28 -
antenimiento y revalorizacion

EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Bancos $ 328.00
RETENCION IMPUESTO AL IVA POR PAGAR
RETENCION IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
strar el pago de mantenimienro
- 29-
 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
caja $ 343.88
RETENCION IMPUESTO AL IVA POR PAGAR 100%
RETENCION IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR 1,75%
strar el pago de mantenimienro
- 30 -
Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
$ 158,238.00
RETENCION EN LA FUENTE DE IVA
RETENCION EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA
VENTAS
Medias Eurocolo Talla L 24000u a $5.90 $ 141,600.00
IVA EN VENTAS
strar venta Comercial el Ahorro s/f N.001001000000001
- 31 -
E PRODUCCIÓN Y VENTAS
INVENTARIOS DE PRODUCTOS TERMINADOS Y MERCADERIA EN ALMACÉN -
PRODUCIDO POR LA COMPAÑÍA
Medias Eurocolo Talla L 24000u a $5.90 $ 60,507.13
strar costo de producción
- 32 -

IVA EN COMPRAS
ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE DEL IVA
IVA POR PAGAR
strar liquidación de IVA, junio 2024
- 33-

COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS

HONORARIOS
MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE CÓMPUTO
DEPRECIACIÓN VEHÍCULOS Y EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACIÓN MUEBLES DE OFICINA
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE OFICINA
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES
strar cierre de cuentas de ingresos y gastos
- 34 -
ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES
15% PARTICIPACION TRABAJADORES
35% IMPUESTO A LA RENTA
10% RESERVA LEGAL
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
istrar participacion trabajdores, impuesto a la renta y reserva legal.

SUMA
FOLIO N°_
DEBE HABER
10103012
$ 26,200.00

$ 35,000.00
$ 3,780.00

$ 492.00

$ 25,050.00

$ 30,500.00
$ 60,800.00
$ 145,000.00
$ 8,000.00
$ 5,500.00
$ 9,500.00
$ 349,822.00
$ 349,822.00

$ 40,800.00

$ 6,120.00
$ 22,797.00

$ 22,797.00
$ 612.00
$ 714.00

$ 5,000.00
$ 750.00
$ 5,587.50

$ 75.00 10% retencion del iva porque entre contibuyentes especiales

$ 87.50

$ 63,200.00
$ 9,480.00
$ 21,187.80

$ 49,438.20
$ 948.00
$ 1,106.00

$ 73,350.00

$ 73,350.00

$ 5,972.73

$ 5,972.73

$ 3,000.00

$ 3,000.00

$ 325.00

$ 325.00

$ 22,797.00
$ 22,797.00

$ 2,500.00

$ 375.00
$ 2,587.50

$ 262.50
$ 25.00
$ 300.00

$ 45.00
$ 345.00

$ 250.00

$ 37.50
$ 287.50

$ 200.00 16-Jun

$ 30.00
$ 219.00

$ 9.00
$ 2.00 1.75% ojear
16-Jun

$ 5,350.00
$ 4,844.43

$ 505.57

$ 6,450.00
$ -350.00
$ 1,100.00
$ 1,011.15
$ 996.05

$ 103.95

$ 5,350.00 El valor de las MOD (tejeduria

y tinturado) ademas de la
suma se duplica( *2 ) o
tambien (18,90) porque son
$ 5,350.00 dos ordenes de dos personas
diferentes , sin embargo si
fuera de solo uno el caclulo no
se duplica
$ 340.00
$ 51.00
Para mano de obra indirecta se
realiza el calculo de una
persona 9,45%
 Para mano de obra indirecta se
$ 391.00 realiza el calculo de una
persona 9,45%

$ 1,500.00
$ 225.00
$ 1,350.00

$ 225.00
$ 150.00

$ 49,438.20
$ 49,438.20

$ 802.71

$ 228.75
$ 573.96

$ 148.16
$ 810.67
$ 71.25
$ 41.25
$ 148.16
$ 810.67
$ 71.25
$ 41.25

$ 9,977.71

$ 9,977.71
$ 94,650.44

$ 94,650.44

$ 1,200.00
$ 180.00
$ 1,080.00

$ 180.00
$ 120.00

$ 73,755.00

$ 990.00
$ 1,155.00
$ 66,000.00

$ 9,900.00

$ 34,940.74

$ 34,940.74

$ 150.00
$ 22.50
$ 172.50

$ 320.00
$ 48.00
$ 328.00

$ 33.60
$ 6.40 Retencion de la RENTA 2% donde predomina la mano de obra

$ 350.00
$ 52.50
$ 343.88
Se retiene porque estamos comprando por una persona que n
$ 52.50
$ 6.13 1.75% es por la ytransferencia de bienes

$ 158,238.00

$ 2,124.00
$ 2,478.00
$ 141,600.00

$ 21,240.00

$ 60,507.13

$ 60,507.13

$ 1,090,721.47 $ 1,090,721.47
$ 1,090,721.47
 Codigo piloto para Identificación de la cuenta INV DE MP I

a porque entre contibuyentes especiales por tranferencia de bienes(compra bienes) y no es de (contratos) que habian puesto de 30%
 - 14 -
MANO DE OBRA DIRECTA
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Bancos
IESS POR PAGAR
Aporte personal
Para registrar cancelación mano de obra directa
- 15-
CIF
Mano de obra indirecta
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Bancos
IESS POR PAGAR
Aporte personal
Para registrar cancelación mano de obra indirecta

El valor no coincide
si se le suma los dos valores de 5350 + 1100 es = 6450 y no cuadra con los 6800 que dice en el enunciado
TA 2% donde predomina la mano de obra
stamos comprando por una persona que no se volvera aver, por liquidacion de compras(100%)

ncia de bienes

$ 1,090,721.47
) que habian puesto de 30%
 $ 5,700.00
$ 4,622.70
$ 4,622.70
$ 1,077.30
$ 538.65
$ 6,800.00

$ 1,100.00
$ 1,100.00
$ 996.05
$ 996.05
$ 103.95
$ 103.95
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO INVERSIONES
DEBE HABER DEBE
$26,200.00 $22,797.00 $35,000.00
$73,755.00 $5,587.50
$158,238.00 $21,187.80
$325.00
$22,797.00 $35,000.00
$258,193.00 $2,587.50
$134,685.85 $345.00

$287.50
$123,507.15 $4,844.43
$996.05
$391.00
$1,350.00
$49,438.20
$1,080.00
$328.00
343.875

MAQUINARIA Y EQUIPO VEHICULOS Y EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO D

DEBE HABER DEBE
$30,500.00 $60,800.00

$30,500.00 $60,800.00

MUEBLES DE OFICINA CAPITAL SUUSCRITO

DEBE HABER DEBE
$9,500.00

$9,500.00
RETENCIÓN EN LA FUENTE IMPUESTO POR PAGAR INVENTARIO SUMINISTROS O MATER
DEBE HABER DEBE
$714.00 $5,000.00
$87.50
$1,106.00
$25.00
$2.00 $5,000.00

$150.00 $2,000.00
$120.00
$6.40
$6.13

$2,217.03

HONORARIOS PROFESIONALES DEPRECIACION ACUMULADA MAQUI

DEBE HABER DEBE
$1,500.00
$1,200.00

$2,700.00

DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA DEPRECIACION EQUIPO DE OFICIN

DEBE HABER DEBE
$71.25 $41.25
 $71.25 $41.25

DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMIN

DEBE HABER DEBE
$41.25 $94,650.44
$25,050.00

$41.25 $119,700.44

$24,252.57

IVA EN VENTAS
DEBE HABER COSTO DE PRODUC
$21,240.00 DEBE
$9,900.00 $34,940.74
$60,507.13

$31,140.00 $95,447.87

15% PARTICIPACION 10% RESERV

DEBE HABER DEBE
$0.00
 INVERSIONES INVENTARIO MATERIA DE PRIMA
HABER DEBE HABER
$3,780.00 $73,350.00
$40,800.00 $5,972.73
$63,200.00

$107,780.00 $79,322.73

$28,457.27

E TRANSPORTE Y EQUIPO DE CAMINERO MOVIL EDIFICIOS

HABER DEBE HABER
$145,000.00

$145,000.00

CAPITAL SUUSCRITO IVA EN COMPRAS

HABER DEBE HABER
$349,822.00 $6,120.00
$750.00
$9,480.00
$375.00
$45.00
$349,822.00 $37.50
$30.00
$51.00
 $225.00
$180.00
$22.50
$48.00
$52.50
$17,416.50

IO SUMINISTROS O MATERIALES CIF

HABER DEBE HABER
$3,000.00 $3,000.00 $9,977.71
$325.00
$2,500.00
$300.00
$3,000.00 $250.00
$200.00
$1,100.00

$802.71

$8,477.71 $9,977.71

-$1,500.00

$1,500.00

CION ACUMULADA MAQUINARIA DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO

HABER DEBE HABER
$228.75 $573.96

$228.75 $573.96

CIACION EQUIPO DE OFICINA DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO

HABER DEBE HABER
$148.16
 $148.16

IO DE PRODUCTOS TERMINADOS
HABER ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE DEL IVA
$34,940.74 DEBE HABER
$60,507.13 $2,124.00
$990.00

$95,447.87 $3,114.00

COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS GASTO FLETE ( DE VIAJE)

DEBE HABER DEBE
$34,940.74 $150.00
$60,507.13

$95,447.87 $150.00

10% RESERVA LEGAL 25 IMPUESTO RENTA

DEBE HABER DEBE
$0.00
INVENTARIO DE MATERIA PRIMA INDIRECTA INVENTARIO DE PRODUCTOS E
DEBE HABER DEBE
$492.00
$73,350.00
$5,972.73
$5,350.00
$9,977.71

$492.00 $94,650.44

EQUIPOS DE COMPUTACION EQUIPOS DE OFICIN

DEBE HABER DEBE
$8,000.00 $5,500.00

$8,000.00 $5,500.00

CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA

DEBE HABER DEBE
$22,797.00 $22,797.00
$49,438.20 $49,438.20
$219.00

$72,235.20 $72,454.20
 -$219.00

$219.00

MANO DE OBRA DIRECTA IESS POR PAGAR

DEBE HABER DEBE
$5,350.00 $5,350.00

$5,350.00 $5,350.00

$0.00

DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO DEPRECIACION VEHIC

DEBE HABER DEBE
$148.16 $810.67

$148.16 $810.67

DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO DEPRECIACION ACUMULADA MUE

DEBE HABER DEBE
$810.67
 $810.67

HABER
ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE RENTA
DEBE HABER
$2,478.00
$1,155.00

$3,633.00

TO FLETE ( DE VIAJE)
HABER GASTO EN MANTENIMIENTO Y REVALORIZACION
DEBE HABER
$320.00

$320.00

IMPUESTO RENTA UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

HABER DEBE HABER
$0.00 $0.00
 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESOS
DEBE HABER
$94,650.44
$73,350.00
$5,972.73
$5,350.00
$9,977.71

$94,650.44 $94,650.44

$0.00 $0.00

EQUIPOS DE OFICINA
DEBE HABER
$5,500.00

$5,500.00

RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR

DEBE HABER
$612.00
$75.00
$948.00
$262.50
$9.00
$225.00
$180.00
 $33.60
$ 52.50

$2,397.60

IESS POR PAGAR

DEBE HABER
$505.57
$103.95

$609.52

DEPRECIACION VEHICULO
DEBE HABER
$810.67

$810.67

DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA

DEBE HABER
$71.25
 $71.25

VENTAS
DEBE HABER
$66,000.00
$141,600.00

$207,600.00

COSTO DE GESTION

$350.00

$350.00

A DEL EJERCICIO GASTO MANTENIMIENTO VEHICULO

HABER DEBE HABER
$340.00
$0.00 $340.00
 IN
BAL
A

No. DETALLE

1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

2 INVERSIONES
3 INVENTARIO MATERIA DE PRIMA
4 INVENTARIO DE MATERIA PRIMA INDIRECTA
5 INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESOS
6 MAQUINARIA Y EQUIPO
7 VEHICULOS Y EQUIPOS DE TRANSPORTE Y EQUIPO DE CAMINERO MOVIL
8 EDIFICIOS
9 EQUIPOS DE COMPUTACION
10 EQUIPOS DE OFICINA
11 MUEBLES DE OFICINA
12 CAPITAL SUUSCRITO
13 IVA EN COMPRAS
14 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
15 RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA POR PAGAR
16 RETENCIÓN EN LA FUENTE IMPUESTO POR PAGAR
17 INVENTARIO SUMINISTROS O MATERIALES
18 CIF
19 MANO DE OBRA DIRECTA
20 IESS POR PAGAR
21 HONORARIOS PROFESIONALES
22 DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA
23 DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIO
24 DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO
25 DEPRECIACION VEHICULO
26 DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
27 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
28 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO
29 DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO
30 DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES DE OFICINA
31 DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE OFICINA
32 INVENTARIO DE PRODUCTOS TERMINADOS
33 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE DEL IVA
34 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE RENTA
35 VENTAS
36 IVA EN VENTAS
37 COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS
38 GASTO FLETE ( DE VIAJE)
39 GASTO EN MANTENIMIENTO Y REVALORIZACION
40 GASTO GESTION
41 GASTO MANTENIMIENTO VEHICULO
42
43 SUMAN
44 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES
45 SUMAN
46
47
 INDUSTRIAL PINTULAC S.A.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 31 DE ENERO DE 2020

SUMAS SALDOS ESTADO DE RESULTADOS

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR GASTOS
$ 258,193.00 $ 134,685.85 $ 123,507.15
$ 35,000.00 $ 35,000.00
$ 107,780.00 $ 79,322.73 $ 28,457.27
$ 492.00 $ 492.00
$ 94,650.44 $ 94,650.44
$ 30,500.00 $ 30,500.00
$ 60,800.00 $ 60,800.00
$ 145,000.00 $ 145,000.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 5,500.00 $ 5,500.00
$ 9,500.00 $ 9,500.00
$ 349,822.00 $ 349,822.00
$ 17,416.50 $ 17,416.50
$ 72,235.20 $ 72,454.20 $ 219.00
$ 2,397.60 $ 2,397.60
$ 2,217.03 $ 2,217.03
$ 5,000.00 $ 3,000.00 $ 2,000.00
$ 8,477.71 $ 9,977.71
$ 5,350.00 $ 5,350.00
$ 609.52 $ 609.52
$ 2,700.00 $ 2,700.00
$ 228.75 $ 228.75
$ 573.96 $ 573.96
$ 148.16 $ 148.16
$ 810.67 $ 810.67
$ 71.25 $ 71.25
$ 41.25 $ 41.25
$ 148.16 $ 148.16
$ 810.67 $ 810.67
$ 71.25 $ 71.25
$ 41.25 $ 41.25
$ 119,700.44 $ 95,447.87 $ 24,252.57
$ 3,114.00 $ 3,114.00
$ 3,633.00 $ 3,633.00
$ 207,600.00 $ 207,600.00
$ 31,140.00 $ 31,140.00
$ 95,447.87 $ 95,447.87
$ 150.00 $ 150.00
$ 320.00 $ 320.00
$ 350.00 $ 350.00
$ 340.00 $ 340.00

$ 1,090,721.47 $ 1,090,548.97 $ 597,211.68 $ 595,879.18

$ 172.50
 ESTADO DE SITUACION
ESTADO DE RESULTADOS FINANCIERA
INGRESOS ACTIVOS PASIVOS
 NOVOCONS S.A
ESTADO COSTOS DE PRODUCCION Y VENTAS
DEL 1 AL 30 DE JUNIO DE 2024

Inventario inicial de materia prima $ 3,780.00

Compras netas de materia prima $ 104,000.00
Total materia prima disponible
- Inventario final de materia prima
Costo materia prima utilizada

Mano de obra directa $ 5,350.00

Costo primo
Costos indirectos de fabricación $ 9,977.71
Costos de la producción del periodo
Inventario inicial de productos en proceso
Total de la producción en proceso disponible
- Inventario final de producción en proceso
Costo de la produccion terminada del periodo
Inventario inicial de productos terminados

Total de los articulos terminados disponibles

- Inventario final de productos terminados
COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS

0
 NOVOCONS S.A.
TAS ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 AL 31 DE JUNIO DE 2024

INGRESOS DE LAS ACTIVIDADES ORDINARIAS

VENTAS
COSTO PRODUCCIÓN Y VENTAS
$ 107,780.00 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS
GASTOS DE VENTA
HONORARIOS
GASTO EN MANTENIMIENTO Y REVALORIZACION
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION VEHICULO
DEPRECIACION MUEBLES DE OFICINA
$ 25,050.00 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
TOTAL DE GASTOS
$ -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES
$ 25,050.00 15% PARTICIPACIÓN TRABAJADORES

$ 25,050.00 UTILIDAD DESPUÉS DE PARTICIPACIÓN TRABAJADORES

$ 24,252.57 25% IMPUESTO A LA RENTA
$ 797.43 UTILIDAD DESPUES DE IMPUESTO A LA RENTA
10% RESERVA LEGAL
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

CONTADOR
 NOVOCONS S.A.
STADO DE RESULTADOS
1 AL 31 DE JUNIO DE 2024

CIPACIONES

RABAJADORES

GERENTE