Delta

CÉDULA 1.
PRESUPUESTO
PRODUCTO PRIMER SEMESTRE
DELTA 2000 $600.00
SIGMA 3000 $700.00
CÉDULA 2. PRESUPUESTO DE PROD
VENTAS PRESUPUESTADAS
MAS INVENTARIO FINAL DESEADO
IGUAL NECESIDAD DE PRODUCCIÓN
MENOS INVENTARIO INICIAL
IGUAL PRODUCCIÓN REQUERIDA
CÉDULA 3. PRESUPUESTOS DE REQU
PRODUCTO MATERIA PRIMA A

DELTA 2100 2
SIGMA 2750 4
TOTAL
COSTO POR KG
TOTAL KG
REQUISICIÓN
SEGUNDO SEME
PRODUCTO MATERIA PRIMA A
DELTA 2000 2
SIGMA 3000 4
TOTAL
COSTO POR KG
TOTAL KG
TOTAL DE MATERIA PRIMA
CÉDULA 4. PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA

PRIMER SEMESTRE
A B
REQUISICIÓN DE PRODUCCIÓN 15200 7600
INVENTARIO FINAL 3000 1000
NECESIDAD DE COMPRA 18200 8600
INVENTARIO INICIAL 4000 2500
TOTAL A COMPRAR 14200 6100
COSTO POR KILO $ 20.00 $ 40.00
COSTO DE COMPRAS $ 284,000.00 $ 244,000.00
CÉDULA 5. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIREC
PRIMER SEMESTRE
DELTA SIGMA
REQUERIMIENTOS DE PRODUCCIÓN 2100 2750
HRS REQUERIDAS X PRODUCTO 4 4
TOTAL DE HORAS 8400 11000
COSTO POR HORA $ 50.00 $ 50.00
TOTAL COSTO MDO $ 420,000.00 $ 550,000.00
CÉDULA 6. PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECT

DEPRECIACIÓN $ 100,000.00 TASA DE APLICACIÓ
SUPERVISIÓN $ 700,000.00
SEGURO $ 400,000.00
MANTENIMIENTO $ 116,000.00
ACCESORIOS $ 60,000.00
ENERGÉTICOS $ 200,000.00
TOTAL $ 1,576,000.00
CÉDULA 7. PRESUPUESTO DE ADMINISTRACIÓN Y VE

CONCEPTOS
SUELDOS $ 150,000.00
COMISIONES $ 60,000.00
PUBLICIDAD $ 300,000.00
ACCESORIOS $ 60,000.00
DEPRECIACIÓN $ 50,000.00
VARIOS $ 30,000.00
TOTAL $ 650,000.00
CÉDULA 8. PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINA

VALUACION DE INVENTARIOS UEPS COSTO UNITARIO
MATERIA PRIMA A 2 $ 26.00
MATERIA PRIMA B 1 $ 50.00
MOD 4 $ 60.00
GIF 4 $ 40.00
TOTAL
MATERIA PRIMA A 3000 $ 26.00

MATERIA PRIMA B 1000 $ 50.00
DELTA 300 $ 502.00
SIGMA 150 $ 604.00
CÉDULA 9. PRESUPUESTOBDE COSTO DE VENTA

PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE
MTERIA PRIMA REQUERIDA $ 608,000.00 $ 816,000.00
MANO DE OBRA $ 970,000.00 $ 1,200,000.00
GASTOS IND. FABRICACIÓN $ 788,000.00 $ 788,000.00
CISTO DE PRODUCCIÓN
(+) INVENTARIO INICIAL ART. TERM.
TOTAL MERCANCIAS DISPONIBLES
(-) INVENTARIO FINAL DEL ART. TERMINAL
COSTO DE VENTAS PRESUPUESTALES
BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

ACTIVO
BANCOS $ 50,000.00
CLIENTES $ 726,000.00
INVENTARIO MP $ 128,000.00
INVENTARIO DE PROD TE $ 241,200.00
TOTAL DE CIRCULANTE $ 1,145,200.00
TERRENOS $ 758,700.00
EDIFICIOS Y EQPO IND. $ 2,000,000.00
DEPRECIACIÓN $ 687,500.00
TOTAL ACTIVOS
PASIVO
CORTO PLAZO
PROVEEDORES $ 70,790.00
DOC. POR PAGAR $ 100,000.00
ISR $ 471,085.30
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE $ 900,000.00
CAPITAL APORTADO $ 934,248.00
CAPITAL GANADO $ 740,227.00
UTILIDAD NETA
ACTIVO-PASIVO=CAPITAL
PASIVO+CAPITAL
DULA 1. PRESUPUESTOS DE VENTAS
ESTRE PRODUCTO SEGUNDO SEMESTRE
$1,200,000.00 DELTA 2000 $720.00
$2,100,000.00 SIGMA 3000 $840.00
$3,300,000.00
RESUPUESTO DE PRODUCCIÓN
PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE
DELTA SIGMA DELTA SIGMA
2000 3000 2000 3000
300 150 300 150
2300 3150 2300 3150
200 400 300 150
2100 2750 2000 3000
ESUPUESTOS DE REQUISICIÓN DE LA MATERIA
RIMA A MATERIA PRIMA B

4200 2100 1 2100
11000 2750 2 5500
15200 7600
$ 20.00 $ 40.00
$ 304,000.00 $ 304,000.00
REQUISICIÓN DE
SEGUNDO SEMESTRE
RIMA A MATERIA PRIMA B
4000 2000 1 2000
12000 3000 2 6000
16000 8000
$ 26.00 $ 50.00
$ 416,000.00 $ 400,000.00
OMPRAS DE MATERIALES
SEGUNDO SEMESTRE TOTAL
A B
16000 8000
3000 1000
19000 9000
3000 1000
16000 8000
$ 26.00 $ 50.00
$ 416,000.00 $ 400,000.00 $ 1,344,000.00
MANO DE OBRA DIRECTA
SEGUNDO SEMESTRE
DELTA SIGMA TOTAL
2000 3000
4 4
8000 12000 39400
$ 60.00 $ 60.00
$ 480,000.00 $ 720,000.00 $ 2,170,000.00
DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

TASA DE APLICACIÓN DE LOS GASTOS INDIRECTOS ES EN EL TOTAL DE HORAS
TOTAL DE HORAS
39400
$ 1,576,000.00
TASA DE APLICACIÓN 39400 $ 40.00 POR HORA
DMINISTRACIÓN Y VENTAS
DE INVENTARIOS FINALES (FINALES DE 2009)

DELTA COSTO UNITARIO SIGMA
$ 52.00 4 $ 26.00 $ 104.00
$ 50.00 2 $ 50.00 $ 100.00
$ 240.00 4 $ 60.00 $ 240.00
$ 160.00 4 $ 40.00 $ 160.00
$ 502.00 $ 604.00
$ 78,000.00
$ 50,000.00
$ 150,600.00
$ 90,600.00
TA ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS

SEMESTRE VTAS PRESUPUESTAD $7,260,000.00
$ 1,424,000.00 (-) COSTO DE VENTA $5,224,800.00
$ 2,170,000.00 (=) UTILIDAD BRUTA $2,035,200.00
$ 1,576,000.00 (-) GASTOS DE OPERA $ 650,000.00
$ 5,170,000.00 (=) UTILIDAD D/OPERA $1,385,200.00
$ 296,000.00 (-) GASTOS POR INTER $ 39,242.00
$ 5,466,000.00 (=) UTILIDAD A/ISR Y $1,345,958.00
$ 241,200.00 (-) ISR 35% $471,085.30
$ 5,224,800.00 (-) PTU 10% $134,595.80
(=) UTILIDAD NETA $740,276.90
RESUPUESTADO
$ 3,216,400.00
$ 641,875.30
$ 2,574,475.00
$ 3,216,350.30
STRE TOTALES
$1,440,000.00 $2,640,000.00
$2,520,000.00 $4,620,000.00
$3,960,000.00 $7,260,000.00
DELTA SIGMA TOTAL
4100 5750 9850
TOTAL
$ 608,000.00
TOTAL
$ 816,000.00
$ 1,424,000.00

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CÉDULA 1.

CÉDULA 2. PRESUPUESTO DE PROD

CÉDULA 3. PRESUPUESTOS DE REQU

PRODUCTO MATERIA PRIMA A

CÉDULA 4. PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA

CÉDULA 6. PRESUPUESTO DE GASTOS INDIRECT

CÉDULA 7. PRESUPUESTO DE ADMINISTRACIÓN Y VE

CÉDULA 8. PRESUPUESTO DE INVENTARIOS FINA

MATERIA PRIMA A 3000 $ 26.00

CÉDULA 9. PRESUPUESTOBDE COSTO DE VENTA

BALANCE GENERAL PRESUPUESTADO

ESUPUESTOS DE REQUISICIÓN DE LA MATERIA

RIMA A MATERIA PRIMA B

DE GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

DE INVENTARIOS FINALES (FINALES DE 2009)

TA ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADOS

DELTA SIGMA TOTAL

4100 5750 9850

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