DECRETO LEGISL

N° 937 Y SU
MODIFICATO

CASO PRÁ CTICO: Juan Pérez Rodríguez con RUC

compras (adquisiciones) por S/.

Desarrollo.- se encontrará en la
Desarrollo.- se encontrará en la
RETO LEGISLATIVO
N° 937 Y SUS NUEVO RÉGIMEN ÚN
ODIFICATORIAS SIMPLIFICADO (NRU

ez con RUC 10403084030, apertura su mini-market el 01/05/20

nes) por S/. 6,500,00 y ventas (ingresos brutos) por S/. 7,500.00

ontrará en la categoría 2 y pagará S/. 50.00 soles por el periodo ma

ontrará en la categoría 2 y pagará S/. 50.00 soles por el periodo ma
MEN ÚNICO
DO (NRUS)

el 01/05/2020 y realiza
. 7,500.00

periodo mayo.
periodo mayo.
EJERCICIO 1
E° Mype Tributario UIT 2023 4,950.00 IMPUESTO
Tramos 1er tramo 10.00% hasta 15 UIT 74,250.00 7,425.00
2do tramo 29.50% hasta Por el exceso 237,138.84 69,955.96
311,388.84 77,380.96

EJERCICIO 2
E° Mype Tributario UIT 2023 4,950.00 IMPUESTO
Tramos 1er tramo 10.00% hasta 15 UIT 74,250.00 7,425.00
2do tramo 29.50% hasta Por el exceso -87,750.00 -25,886.25
-13,500.00 -18,461.25

EJERCICIO 3
E° Mype Tributario UIT 2023 4,950.00 IMPUESTO
Tramos 1er tramo 10.00% hasta 15 UIT 74,250.00 7,425.00
2do tramo 29.50% hasta Por el exceso 1,354,814.28 399,670.21
1,429,064.28 407,095.21
 DECLARACIÓN ANUAL DEL IMPUESTO A LA RENTA
ESTADO DE RESULTADOS AL 31/12/2023
(+) VENTAS BRUTAS
(-) DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES (10%)
.= VENTAS NETAS
(-) COSTO DE VENTAS (65% VN)
.= UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERATIVOS
(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (5% VN) 55,605.15
(-) GASTOS DE VENTAS (2% VN) 22,242.06
.= UTILIDAD OPERACIÓN
(-) OTROS GASTOS FINANCIEROS
(+) OTROS INGRESOS FINANCIEROS
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
(-) IMPUESTA A LA RENTA ANUAL
Impuesta Renta tramo 1 7,425.00
Impuesta Renta tramo 2 69,955.96
.= UTILIDAD NETA DEL PERÍODO

ESTADO DE RESULTADOS AL 31/12/2023

(+) VENTAS BRUTAS
(-) DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES (10%)
.= VENTAS NETAS
(-) COSTO DE VENTAS (95% VN)
.= UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERATIVOS
(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (5% VN) 33,750.00
(-) GASTOS DE VENTAS (2% VN) 13,500.00
.= PÉRDIDA DE OPERACIÓN
(-) OTROS GASTOS FINANCIEROS
(+) OTROS INGRESOS FINANCIEROS
PÉRDIDA ANTES DEL IMPUESTO
(-) IMPUESTA A LA RENTA
Impuesta Renta tramo 1
Impuesta Renta tramo 2
.= PÉRDIDA NETA DEL PERÍODO

DECLARACIÓN ANUAL DEL IMPUESTO A LA RENTA

ESTADO DE RESULTADOS AL 31/12/2023
(+) VENTAS BRUTAS
(-) DESCUENTOS REBAJAS Y BONIFICACIONES (10%)
.= VENTAS NETAS
(-) COSTO DE VENTAS (65% VN)
.= UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERATIVOS
(-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (5% VN) 255,190.05
(-) GASTOS DE VENTAS (2% VN) 102,076.02
.= UTILIDAD OPERACIÓN
(-) OTROS GASTOS FINANCIEROS 0.00
(+) OTROS INGRESOS FINANCIEROS 0.00
UTILIDAD ANTES DEL IMPUESTO
(-) IMPUESTA A LA RENTA ANUAL
Impuesta Renta tramo 1 7,425.00
Impuesta Renta tramo 2 399,670.21
.= UTILIDAD NETA DEL PERÍODO
A LA RENTA PAGOS A CUENTA IMPUESTA A LA RENTA MENSUAL
/2023 MES INGRESOS ACUMULADO TASA RESULTADO
1,235,670.00 ENERO 65,000.00 65,000.00 1.00% 650.00
123,567.00 FEBRERO 68,250.00 133,250.00 1.00% 682.50
1,112,103.00 MARZO 71,662.50 204,912.50 1.00% 716.63
722,866.95 ABRIL 75,245.63 280,158.13 1.00% 752.46
389,236.05 MAYO 79,007.91 359,166.03 1.00% 790.08
77,847.21 JUNIO 82,958.30 442,124.33 1.00% 829.58
JULIO 87,106.22 529,230.55 1.00% 871.06
AGOSTO 91,461.53 620,692.08 1.00% 914.62
311,388.84 SETIEMBRE 96,034.60 716,726.68 1.00% 960.35
0.00 OCTUBRE 100,836.33 817,563.01 1.00% 1,008.36
0.00 NOVIEMBRE 105,878.15 923,441.17 1.00% 1,058.78
311,388.84 DICIEMBRE 188,661.84 1,112,103.00 1.00% 1,886.62
77,380.96 1,112,103.00 PAGO A CUENTA 11,121.03

IMPUESTO A LA RENTA 77,380.96

234,007.88 PAGO CTA IMP RENTA 11,121.03
SALDO A PAGAR 66,259.93

/2023 PAGOS A CUENTA IMPUESTA A LA RENTA MENSUAL

750,000.00 MES INGRESOS ACUMULADO TASA RESULTADO
75,000.00 ENERO 42,000.00 42,000.00 1.00% 420.00
675,000.00 FEBRERO 44,100.00 86,100.00 1.00% 441.00
641,250.00 MARZO 46,305.00 132,405.00 1.00% 463.05
33,750.00 ABRIL 48,620.25 181,025.25 1.00% 486.20
47,250.00 MAYO 51,051.26 232,076.51 1.00% 510.51
JUNIO 53,603.83 285,680.34 1.00% 536.04
JULIO 56,284.02 341,964.36 1.00% 562.84
-13,500.00 AGOSTO 59,098.22 401,062.57 1.00% 590.98
0.00 SETIEMBRE 62,053.13 463,115.70 1.00% 620.53
0.00 OCTUBRE 65,155.79 528,271.49 1.00% 651.56
-13,500.00 NOVIEMBRE 68,413.57 596,685.06 1.00% 684.14
DICIEMBRE 78,314.94 675,000.00 1.00% 783.15
675,000.00 PAGO A CUENTA 6,750.00

-13,500.00 IMPUESTO A LA RENTA 2023 0.00

PAGO CTA IMP RENTA 6,750.00
SALDO A FAVOR O CREDITO FISCAL -6,750.00

A LA RENTA PAGOS A CUENTA IMPUESTA A LA RENTA MENSUAL

/2023 MES INGRESOS ACUMULADO TASA RESULTADO
5,670,890.00 ENERO 285,000.00 285,000.00 1.00% 2,850.00
567,089.00 FEBRERO 304,950.00 589,950.00 1.00% 3,049.50
5,103,801.00 MARZO 326,296.50 916,246.50 1.00% 3,262.97
3,317,470.65 ABRIL 349,137.26 1,265,383.76 1.00% 3,491.37
1,786,330.35 MAYO 373,576.86 1,638,960.62 1.50% 5,603.65
357,266.07 JUNIO 399,727.24 2,038,687.86 1.50% 5,995.91
JULIO 427,708.15 2,466,396.01 1.50% 6,415.62
AGOSTO 457,647.72 2,924,043.73 1.50% 6,864.72
1,429,064.28 SETIEMBRE 489,683.06 3,413,726.79 1.50% 7,345.25
OCTUBRE 523,960.88 3,937,687.67 1.50% 7,859.41
NOVIEMBRE 560,638.14 4,498,325.81 1.50% 8,409.57
1,429,064.28 DICIEMBRE 605,475.20 5,103,801.00 1.50% 9,082.13
407,095.21 5,103,801.00 PAGO A CUENTA 70,230.10

IMPUESTO A LA RENTA 2023 407,095.21

1,021,969.07 PAGO CTA IMP RENTA 70,230.10
SALDO A PAGAR 336,865.12
TRAMOS UIT 2023 4,950.00
1.00% HASTA 300 UIT 1,485,000.00 HASTA 1%
1.50% AL EXCESO EXCESO 1.5%

TRAMOS UIT 2023 4,950.00

1.00% HASTA 300 UIT 1,485,000.00 HASTA 1%
1.50% AL EXCESO EXCESO 1.5%

TRAMOS UIT 2023 4,950.00

1.00% HASTA 300 UIT 1,485,000.00 HASTA 1%
1.50% AL EXCESO EXCESO 1.5%
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO: JULIO-2022
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

CORREL. EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO

DEL COMP. DE VENCIM. NºSERIE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

REGIST. PAGO Y/O PAGO TIPO MAQ. NÚMERO TIPO

OPERAC. DOCUM. (TABLA 10) REGIST. (TABLA 2)

PAGO
1 04/07/2022 01 E001 190 6
2 04/07/2022 01 E001 191 6
3 04/07/2022 01 E001 192 6
4 05/07/2022 01 E001 193 6
5 05/07/2022 01 E001 194 6
6 05/07/2022 01 E001 195 6
7 05/07/2022 01 E001 196 6
8 06/07/2022 01 E001 197 6
9 06/07/2022 01 E001 198 6
10 06/07/2022 01 E001 199 6
11 06/07/2022 01 E001 200 6
12 06/07/2022 01 E001 201 6
13 06/07/2022 01 E001 202 6
14 06/07/2022 01 E001 203 6
15 10/07/2022 01 E001 204 6
16 10/07/2022 01 E001 205 6
17 11/07/2022 01 E001 206 6
18 11/07/2022 01 E001 207 6
19 12/07/2022 01 E001 208 6
20 12/07/2022 01 E001 209 6
21 12/07/2022 01 E001 210 6
22 13/07/2022 01 E001 211 6
23 16/07/2022 01 E001 212 6
24 16/07/2022 01 E001 213 6
25 16/07/2022 01 E001 214 6
26 16/07/2022 01 E001 215 6
27 16/07/2022 01 E001 216 6
28 16/07/2022 01 E001 217 6
29 16/07/2022 01 E001 218 6
30 16/07/2022 01 E001 219 6
31 23/07/2022 01 E001 220 6
32 23/07/2022 01 E001 221 6
33 23/07/2022 01 E001 222 6
34 05/07/2022 01 E001 15 6
35 30/07/2022 01 E001 3456 6
36 7/30/2022 01 E001 654 6
TOTALES
 INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN

FACTURADO IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA ISC

NÚMERO DENOMINACIÓN EXPORTACIÓN OPERACIÓN EXONERADA INAFECTA

O RAZÓN SOCIAL GRAVADA

10435218691 VILCA RAFAEL MARIA ISABEL 22.37

10190981121 CHIGNE ARCE FREDDY ROLANDO 574.58
10190981121 CHIGNE ARCE FREDDY ROLANDO 294.92
10180583942 ROSARIO GONZALEZ MARTHA SONIA 79.66
10188878950 OSORIO RODRIGUEZ SANTOS MARGARITA 34.66
10178194408 PICHON CALDERON PEDRO MARCIAL 31.53
10179464905 BENITES RODRIGUEZ LUCINDA 27.12
10483105482 CRUZ ALCANTARA AURORITA RUFINA 109.75
10469861908 ESPINOLA CASTRO GEAN ARMANDO 39.83
10190679689 MARTINEZ CABRERA SANTOS ASUNCION 17.80
10180227992 CAMPOS TOLEDO ELVA ALICIA 38.39
10180265991 CARRILLO PEREZ ROBERT VICENTE 118.64
10178564931 SAMANEZ AMADO DORA LUZMILA 33.05
10434123815 ROSALES GARCIA LUIS AUGUSTO 132.20
10180084733 GONZALES ROJAS SILVIA SONIA 27.54
10180094461 MAURY MENDEZ HENRY CESAR 76.27
10190556111 RUIZ VILLENA MARINA LEONILA 42.37
10411007168 ANGULO CHUQUIVIGUEL GLORIA VIOLETA 42.37
10190306696 RUBIO LOPEZ JULIA MARIA 100.34
10708561679 MORENO NUÃ?EZ ROSANGELA SIMONE 63.56
10195690532 LUJAN MERCEDES MARIA LALY 161.02
10190679689 MARTINEZ CABRERA SANTOS ASUNCION 80.51
10403101279 BOY CHACON MOISES MILTHON 59.32
10194215105 CUSTODIO VARGAS JUANA CRUZ 67.80
10180465800 RAMOS LAYZA FREDESMINDA 165.68
10449290092 ORTIZ ESCOBEDO HILDER ERNESTO 59.32
10188846268 MELQUIADES MAURICIO BERNANDINO 42.37
20559876616 INVERSIONES Y SERVICIOS GENERALES B & L S.A.C. 93.98
10473096167 RISCO SEMPERTEGUI ANDRES ZARITS 116.95
10420754189 MOZO GAMBOA HEBERT MANUEL 140.25
10188846268 MELQUIADES MAURICIO BERNANDINO 31.78
10449290092 ORTIZ ESCOBEDO HILDER ERNESTO 116.95
10726607589 CARRANZA DIAZ EDWIN ALEXANDER 332.13
10190981121 CHIGNE ARCE FREDDY ROLANDO 574.58
20451723789 INVERSIONES GLIMAR SRL 23,800.00
20495612345 TRANSPORTES LIBMAN SAC 27,500.00
0.00 55,249.59 0.00 0.00 0.00
BASE IMPONIBLE
 OTROS IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROB- DE PAGO

TRIBUTOS TOTAL TIPO O DOCUM- ORIGINAL QUE SE MODIFICA

NO FORMAN
IGV Y/O IPM DEL DE N° DEL
PARTE
DE LA COMPROB. CAMBIO FECHA TIPO SERIE COMPROBANTE

BASE IMPONIBLE DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO O DOCUMENTO

4.03 26.40
103.42 678.00
53.09 348.01
14.34 94.00
6.24 40.90
5.67 37.20
4.88 32.00
19.75 129.50
7.17 47.00
3.20 21.00
6.91 45.30
21.36 140.00
5.95 39.00
23.80 156.00
4.96 32.50
13.73 90.00
7.63 50.00
7.63 50.00
18.06 118.40
11.44 75.00
28.98 190.00
14.49 95.00
10.68 70.00
12.20 80.00
29.82 195.50
10.68 70.00
7.63 50.00
16.92 110.90
21.05 138.00
25.25 165.50
5.72 37.50
21.05 138.00
59.78 391.91
103.42 678.00
4,284.00 28,084.00
4,950.00 32,450.00
9,944.93 0.00 65,194.52

DEBITO FISCAL
IGV X PAGAR
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO: JULIO-2022
RUC:
RAZÓN SOCIAL:
COMPROBANTE DE PAGO
NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO
CORREL. EMISIÓN DE SERIE O AÑO DE
DEL REGIS. COMPROB. VENCIM. TIPO CÓDIGO EMISIÓN DE
CÓDIGO DE PAGO O FECHA TAB. DEPEND. LA DUA
UNICO DE PAGO (10) ADUAN. O DSI
OPER. (TABLA 11)
1 01/03/2020 01 FB01
2 02/03/2020 01 FO5S
3 02/03/2020 01 FE02
4 02/03/2020 01 F073
5 02/03/2020 01 F078
6 02/03/2020 01 F072
7 02/03/2020 01 F078
8 02/03/2020 01 F101
9 03/03/2020 01 F002
10 04/03/2020 01 F06S
11 04/03/2020 01 F05S
12 04/03/2020 01 F003
13 04/03/2020 01 F001
14 05/03/2020 01 F001
15 05/03/2020 01 F003
16 05/03/2020 01 00001
17 05/03/2020 01 F05S
18 05/03/2020 01 F112
19 05/03/2020 01 F102
20 06/03/2020 01 F001
21 06/03/2020 01 F002
22 06/03/2020 01 F003
23 06/03/2020 01 F102
24 07/03/2020 01 F001
25 07/03/2020 01 F003
26 07/03/2020 01 F05S
27 09/03/2020 01 F103
28 09/03/2020 01 F001
29 09/03/2020 01 F072
30 09/03/2020 01 F079
31 10/03/2020 01 F001
32 10/03/2020 01 F002
33 10/03/2020 01 F001
34 12/03/2020 01 F003
35 12/03/2020 01 F004
36 12/03/2020 01 F004
37 12/03/2020 01 F001
38 12/03/2020 01 00001
39 12/03/2020 01 F04S
40 13/03/2020 01 F001
41 13/03/2020 01 F001
42 13/03/2020 01 FB01
43 16/03/2020 01 F001
44 16/03/2020 01 F002
45 16/03/2020 01 F05S
46 16/03/2020 01 F078
47 16/03/2020 01 F071
48 16/03/2020 01 F101
49 16/03/2020 01 FE02
50 16/03/2020 01 F078
51 16/03/2020 01 F072
52 17/03/2020 01 F002
53 18/03/2020 01 F001
54 18/03/2020 07 FNC1
55 18/03/2020 01 FE02
56 18/03/2020 01 F92T
57 18/03/2020 01 F05S
58 18/03/2020 01 F072
59 18/03/2020 01 F079
60 19/03/2020 01 F003
61 20/03/2020 01 F002
62 20/03/2020 01 F002
63 20/03/2020 01 F003
64 20/03/2020 01 F004
65 20/03/2020 01 F004
66 20/03/2020 01 F004
67 20/03/2020 01 F201
68 21/03/2020 01 F072
69 22/03/2020 01 FT17
70 22/03/2020 01 FT17
71 23/03/2020 01 F002
72 23/03/2020 01 F003
73 23/03/2020 01 F001
74 23/03/2020 01 F101
75 23/03/2020 01 F079
76 23/03/2020 01 F071
77 23/03/2020 01 F05S
78 23/03/2020 01 FE02
79 23/03/2020 01 F079
80 24/03/2020 01 F003
81 24/03/2020 01 FV01
82 25/03/2020 01 F001
83 26/03/2020 01 F004
84 26/03/2020 01 F001
85 27/03/2020 01 F002
86 27/03/2020 01 FA02
87 28/03/2020 01 F051
88 28/03/2020 01 F079
89 28/03/2020 01 F071
90 29/03/2020 01 F04S
91 30/03/2020 01 F101
92 30/03/2020 01 F079
93 30/03/2020 01 F071
94 30/03/2020 01 FE02
95 30/03/2020 01 F079
96 30/03/2020 01 F071
97 31/03/2020 01 F004
98 18/03/2020 01 F004
 N° DEL COMPROB.DE
INFORMACIÓN DEL
DOC. N° PAGO,
DE ORDEN
PROVEEDOR
FORM.DELFÍSICO O DOCUMENTO DE
APELLIDOS
VIRTUAL,
N° DE DUA, DSI O IDENTIDAD
Y NOMBRES,
LIQUID.DE
COB.U OTROS
TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN
EMIT. DOCUM.
POR SUNAT Y
TABLA O RAZÓN
ACRED-
EL CRÉD.FISCAL (2) SOCIAL
IMPORT-
000000427995 6 20557644416 CONCESIONARIA VIAL SIERRA NORTE S.A.
000000000494 6 20127765279 COESTI S.A.
000000011511 6 20602904386 SERVICENTRO FASTROL EIRL
000000478843 6 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C.
000000932487 6 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C.
000000944821 6 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C.
000000932481 6 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C.
000000006823 6 20482409505 GRIFO Y ESTACION DE SERVICIOS VIRU S.A.C.
000000010862 6 20601138892 SEGOVIA SERVICE LUBRICANTES S.A.C.
000000000206 6 20127765279 COESTI S.A.
000000000529 6 20127765279 COESTI S.A.
000000003664 6 20482733191 GRUPO MORENO E.I.R.L
000000015674 6 20482733191 GRUPO MORENO E.I.R.L
000000015681 6 20482733191 GRUPO MORENO E.I.R.L
000000010444 6 20440436618 TIENDAS TIA S.A.C.
000000007390 6 10271516717 NARRO VILLALOBOS WILSON ALFREDO
000000000540 6 20127765279 COESTI S.A.
000000600580 6 20522547957 CONCESIONARIA VIAL DEL SOL SA
000000765500 6 20522547957 CONCESIONARIA VIAL DEL SOL SA
000000000034 6 20481582343 ECOINDUSTRIAS EL INKA S.A.C.
000000015863 6 20440436618 TIENDAS TIA S.A.C.
000000003677 6 20482733191 GRUPO MORENO E.I.R.L
000000119796 6 10178286841 ESQUIVEL VALVERDE CONFESOR ABELINO
000000015712 6 20482733191 GRUPO MORENO E.I.R.L
000000003690 6 20482733191 GRUPO MORENO E.I.R.L
000000000568 6 20127765279 COESTI S.A.
000000000538 6 20602713807 TRUJILLO BOOK CENTER E.I.R.L
000000010186 6 20480882289 PETROCENTRO ESTACION N° 1 SAC
000000952325 6 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C.
000001105942 6 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C.
000000015730 6 20482733191 GRUPO MORENO E.I.R.L
000000015931 6 20440436618 TIENDAS TIA S.A.C.
000000015747 6 20482733191 GRUPO MORENO E.I.R.L
000000010506 6 20440436618 TIENDAS TIA S.A.C.
000000004954 6 20482733191 GRUPO MORENO E.I.R.L
000000004953 6 20482733191 GRUPO MORENO E.I.R.L
000000015770 6 20602894836 REPUESTOS Y LUBRICANTES SANTA MONICA S.A.C.
000000000385 6 10181502261 GARCIA CASTILLO HERMES
000000000613 6 20127765279 COESTI S.A.
000000000042 6 20481582343 ECOINDUSTRIAS EL INKA S.A.C.
000000015774 6 20482733191 GRUPO MORENO E.I.R.L
000000433510 6 20557644416 CONCESIONARIA VIAL SIERRA NORTE S.A.
000000000044 6 20481582343 ECOINDUSTRIAS EL INKA S.A.C.
000000016005 6 20440436618 TIENDAS TIA S.A.C.
000000000701 6 20127765279 COESTI S.A.
000000948208 6 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C.
000001057376 6 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C.
000000007058 6 20482409505 GRIFO Y ESTACION DE SERVICIOS VIRU S.A.C.
000000012006 6 20602904386 SERVICENTRO FASTROL EIRL
000000048157 6 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C.
000000959130 6 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C.
000000016026 6 20440436618 TIENDAS TIA S.A.C.
000000000048 6 20481582343 ECOINDUSTRIAS EL INKA S.A.C.
000000000002 6 20481582343 ECOINDUSTRIAS EL INKA S.A.C.
000000012080 6 20602904386 SERVICENTRO FASTROL EIRL
000000001363 6 20127765279 COESTI S.A.
000000000717 6 20127765279 COESTI S.A.
000000960375 6 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C.
000001111201 6 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C.
000000003762 6 20482733191 GRUPO MORENO E.I.R.L
000000016066 6 20440436618 TIENDAS TIA S.A.C.
000000016069 6 20440436618 TIENDAS TIA S.A.C.
000000003766 6 20482733191 GRUPO MORENO E.I.R.L
000000005017 6 20482733191 GRUPO MORENO E.I.R.L
000000005020 6 20482733191 GRUPO MORENO E.I.R.L
000000005021 6 20482733191 GRUPO MORENO E.I.R.L
000000064869 6 20132019607 C.A. LOAYZA SRL
000000961356 6 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C.
000000004635 6 20492092313 MAKRO SUPERMAYORISTA S.A
000000004634 6 20492092313 MAKRO SUPERMAYORISTA S.A
000000016093 6 20440436618 TIENDAS TIA S.A.C.
000000003770 6 20482733191 GRUPO MORENO E.I.R.L
000000000050 6 20481582343 ECOINDUSTRIAS EL INKA S.A.C.
000000007112 6 20482409505 GRIFO Y ESTACION DE SERVICIOS VIRU S.A.C.
000001113668 6 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C.
000001061335 6 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C.
000000000727 6 20127765279 COESTI S.A.
000000012154 6 20602904386 SERVICENTRO FASTROL EIRL
000001113672 6 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C.
000000003773 6 20482733191 GRUPO MORENO E.I.R.L
000000045336 6 20439433753 ESTACION DE SERVICIOS VILLARREAL S.R.L.
000000015882 6 20482733191 GRUPO MORENO E.I.R.L
000000005056 6 20482733191 GRUPO MORENO E.I.R.L
000000000051 6 20481582343 ECOINDUSTRIAS EL INKA S.A.C.
000000016170 6 20440436618 TIENDAS TIA S.A.C.
000000001141 6 20602039804 ESTACION DE SERVICIOS LAS ABEJAS S.A.C.
000000028182 6 20275873480 SERVICENTRO RAMIREZ S.A.C.
000001116770 6 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C.
000001065494 6 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C.
000000000700 6 20127765279 COESTI S.A.
000000007169 6 20482409505 GRIFO Y ESTACION DE SERVICIOS VIRU S.A.C.
000001117868 6 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C.
000001066516 6 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C.
000000012251 6 20602904386 SERVICENTRO FASTROL EIRL
000001117813 6 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C.
000001066453 6 20520929658 AUTOPISTA DEL NORTE S.A.C.
000000005089 6 20482733191 GRUPO MORENO E.I.R.L
000000005010 6 20482733191 GRUPO MORENO E.I.R.L
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERACIONES
ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS A OPERA ADQUISICIONES GRAVADAS DES
GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y A OPERACIONE NO GRAVADAS

BASE BASE BASE

IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV IMPONIBLE

12.97 2.33
67.80 12.20
67.80 12.20
14.32 2.58
14.32 2.58
14.32 2.58
14.32 2.58
42.37 7.63
334.75 60.25
42.37 7.63
127.12 22.88
316.19 56.91
67.29 12.11
156.85 28.23
27.12 4.88
42.37 7.63
42.37 7.63
13.73 2.47
13.73 2.47
93.22 16.78
80.51 14.49
196.07 35.29
42.37 7.63
72.97 13.13
351.61 63.29
42.37 7.63
175.08 31.52
84.75 15.25
14.32 2.58
14.32 2.58
74.92 13.49
54.24 9.76
180.76 32.54
134.75 24.25
91.44 16.46
571.81 102.92
127.12 22.88
84.75 15.25
210.97 37.97
42.37 7.63
78.00 14.04
12.97 2.33
1,483.05 266.95
494.07 88.93
42.37 7.63
14.32 2.58
14.32 2.58
127.12 22.88
59.32 10.68
14.32 2.58
14.32 2.58
230.51 41.49
21,661.02 3,898.98
-169.49 -30.51
127.12 22.88
 42.37 7.63
42.37 7.63
14.32 2.58
14.32 2.58
88.97 16.01
80.51 14.49
72.03 12.97
20.68 3.72
161.02 28.98
43.73 7.87
85.76 15.44
42.37 7.63
14.32 2.58
146.47 26.36
159.03 28.63
179.66 32.34
348.98 62.82
42.37 7.63
84.75 15.25
14.32 2.58
14.32 2.58
67.80 12.20
42.37 7.63
14.32 2.58
324.20 58.36
84.75 15.25
217.29 39.11
163.56 29.44
20,711.86 3,728.14
357.63 64.37
84.75 15.25
42.37 7.63
14.32 2.58
14.32 2.58
42.37 7.63
127.12 22.88
14.32 2.58
14.32 2.58
84.75 15.25
14.32 2.58
14.32 2.58
122.88 22.12
267.99 48.24
52,930.77 9,527.55
CREDITO FISCAL
SALDO A FAVOR DE IGV
DQUISICIONES GRAVADAS DESTI N° DE
NO GRAVADAS VALOR COMPROB.
DE LAS OTROS RECIBO IMPORTE DE PAGO
ADQUISIC- ISC TRIBUTOS Y HONOR. TOTAL EMIT. POR
IGV NO CARGOS SUJETO
GRAVADAS NO
DOMIC.
15.30
80.00
80.00
16.90
16.90
16.90
16.90
50.00
395.00
50.00
150.00
373.10
79.40
185.08
32.00
50.00
50.00
16.20
16.20
110.00
95.00
231.36
50.00
86.10
414.90
50.00
206.60
100.00
16.90
16.90
88.41
64.00
213.30
159.00
107.90
674.73
150.00
100.00
248.94
50.00
92.04
15.30
1,750.00
583.00
50.00
16.90
16.90
150.00
70.00
16.90
16.90
272.00
25,560.00
-200.00
150.00
 50.00
50.00
16.90
16.90
104.98
95.00
85.00
24.40
190.00
51.60
101.20
50.00
16.90
172.83
187.66
212.00
411.80
50.00
100.00
16.90
16.90
80.00
50.00
16.90
382.56
100.00
256.40
193.00
24,440.00
422.00
100.00
50.00
16.90
16.90
50.00
150.00
16.90
16.90
100.00
16.90
16.90
145.00
316.23
62,458.32
CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO N° DEL
FECHA DE FECHA TIPO SERIE COMPROB.
NÚMERO DE CAMBIO TABLA 10 DE PAGO O
EMISIÓN (10) DOCUM.
 DECRETO SUPREMO 179-2004-EF RÉGIMEN ESPECIAL
Y SUS MODIFICATORIAS
Art. 117 a 124-A DE RENTA (RER)

IGV
MES VV IGV PV
Ventas Julio 2022 55,249.59 9,944.93 65,194.52
Compras Julio 2022 52,930.77 9,527.55 62,458.32
IMPORTE 417.38 IGV X PAGAR - DÉBITO FISCAL
IGV POR PAGAR 417

RENTA
BASE TASA IMPORTE
55,249.59 1.50% 828.74
IMPORTE 829.00 RENTA POR PAGAR

MES:
IGV POR PAGAR: 417.00
PAGO A CUENTA RENTA: 829.00
IMPUESTO POR PAGAR 1,246.00

APORTACIONES AL
ESSALUD (POR SUS
TRABAJADOREES)
APORTACIONES AL
ESSALUD (POR SUS
TRABAJADOREES)
 CIAL DECRETO LEGISLATIVO 1269
RÉGIMEN MYPE
ER) TRIBUTARIO (RMT)

IGV
MES VV IGV PV
Ventas Julio 2022 55,249.59 9,944.93 65,194.52
Compras Julio 2022 57,560.00 9,527.55 62,458.32
ÉBITO FISCAL IMPORTE 417.38 IGV X PAGAR - DÉBITO FISCAL
IGV POR PAGAR 417.00

RENTA
BASE TASA IMPORTE
55,249.59 1.00% 552.4959
IMPORTE 552.00 RENTA POR PAGAR

MES:
IGV POR PAGAR: 417.00
PAGO A CUENTA RENTA: 552.00
IMPUESTO POR PAGAR 969.00

300
4,600
1,380,000
 DECRETO SUPREMO 179-2004-EF RÉGIMEN GENERAL
Y SUS MODIFICATORIAS
Art. 117 a 124-A RENTA (RGR)

IGV
MES VV IGV PV
Ventas Julio 2022 55,249.59 9,944.93 65,194.52
Compras Julio 2022 52,930.77 9,527.55 62,458.32
IMPORTE 417.38 IGV POR PAGAR
IGV POR PAGAR 417.00

RENTA
BASE TASA IMPORTE
55,249.59 1.50% 828.74385
IMPORTE 829.00 RENTA POR PAGAR

MES:
IGV POR PAGAR: 417.00
PAGO A CUENTA RENTA: 829.00
IMPUESTO POR PAGAR 1,246.00