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Generalidades de la auditoría interna
EVIDENCIA: AA1-EV3
INFORME EJECUTIVO
Usted hace parte del equipo auditor elegido por la empresa donde labora, por sus
conocimientos sobre el tema de auditoría, así como por su entusiasmo para colaborar
con la mejora del Sistema de gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del
mismo.
Como documento base para su preparación como auditor interno la empresa definido
usar la norma ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas
para realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material del
programa.
La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de

textos (Ejemplo: Word), expresado en los siguientes puntos:
1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo evidenciaría
el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde labora o en otra
empresa de la cual conozca su funcionamiento?
Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:
Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este principio en una
auditoría liderada por usted?
1. Integridad La integridad es la base de la profesionalidad de un auditor. Implica
que los auditores deben realizar su trabajo con honestidad,
diligencia y responsabilidad. Deben cumplir con los requisitos
legales y actuar de manera ética en todas sus actividades.
Ejemplo:
Durante una auditoría, un auditor detecta una posible no
conformidad en el proceso de manejo de residuos. A pesar de la
presión del supervisor del área para no reportarla, el auditor
documenta y reporta la no conformidad de manera objetiva.
2. Presentación Ecuánime Los auditores deben informar con veracidad y precisión los
hallazgos, conclusiones y opiniones de la auditoría. Deben
informar de manera clara y completa sin omitir datos relevantes.
Ejemplo:
Al concluir la auditoría, se presenta un informe detallado que
incluye tanto las fortalezas como las áreas de mejora del SGC, sin
omitir ningún dato relevante.
3. Debido cuidado profesional El debido cuidado profesional implica la aplicación de diligencia y
juicio en la realización de la auditoría. Los auditores deben estar
calificados y aplicar sus conocimientos y habilidades con
prudencia y atención a los detalles.
Ejemplo:
Los auditores reciben formación continua y actualizaciones sobre
los requisitos de la ISO 9001 y técnicas de auditoría.
4. Confidencialidad La confidencialidad es esencial para proteger la información
sensible obtenida durante la auditoría. Los auditores deben
salvaguardar la confidencialidad de toda la información y no
utilizarla de manera inapropiada.
Ejemplo:
os auditores firman acuerdos de confidencialidad antes de realizar
la auditoría y se aseguran de que toda la información recopilada
se mantenga segura y se utilice solo para fines de la auditoría.
5. Independencia La independencia de los auditores asegura que la auditoría se
realice de manera imparcial y objetiva. Los auditores no deben
tener intereses en las áreas que están auditando.
Ejemplo:
Un auditor no audita un área en la que ha trabajado anteriormente
o en la que tiene intereses personales.
6. Enfoque basado en la evidencia Las conclusiones de la auditoría deben basarse en pruebas
verificables y suficientes. Los auditores deben recopilar, verificar y
analizar la información de manera sistemática.
Ejemplo:
Durante la auditoría, los auditores recopilan muestras de
documentos, registros y observaciones que respaldan sus
conclusiones.
2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:
Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de la Alcance de Criterios de Equipo Cliente de la
ejecutar auditoría la auditoría auditoría auditor auditoría
1- Auditoría de Verificar el Todas las Normativas Equipo interno Gerencia de
Cumplimiento cumplimiento operaciones ambientales de auditoría Operaciones,
Normativo de las de nacionales e especializado Departamento
normativas perforación internacionales, en normativas de
ambientales y realizadas en normativas de y seguridad. Cumplimiento
de seguridad el último año. seguridad Normativo.
aplicables a las laboral.
operaciones de
perforación sin
zanja.
2- Auditoría de Evaluar la Procesos ISO Equipo interno Dirección de
Calidad del efectividad y operativos 9001:2015, de auditoría Calidad,
Proceso eficiencia de los desde la procedimientos con Gerencia de
procesos planificación internos de la experiencia en Operaciones.
operativos y de hasta la empresa. procesos y
gestión en la ejecución de gestión de
ejecución de las calidad.
perforaciones perforaciones.
sin zanja.
3- Auditoría de Medir la Proyectos Encuestas de Equipo interno Departamento
Satisfacción satisfacción del ejecutados en satisfacción del de auditoría de Ventas y
del cliente y la el último año cliente, con Marketing,
Cliente calidad del y la entrevistas con habilidades en Gerencia de
servicio en los percepción de clientes. investigación y Operaciones.
proyectos de los análisis de
perforación sin clientes. datos.
zanja
realizados.
3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el desarrollo
de esta actividad.
Desarrollar esta actividad me ha permitido entender de manera más clara y práctica

la importancia de las auditorías internas en un Sistema de Gestión de Calidad (SGC).
He aprendido que las auditorías no solo buscan cumplir con normas, sino que también
son esenciales para mejorar continuamente los procesos de una empresa.
Uno de los aprendizajes clave fue comprender la relevancia de los principios de

auditoría, como la integridad, la independencia y el enfoque basado en evidencias.
Estos principios aseguran que las auditorías sean justas, objetivas y fundamentadas,
lo cual es crucial para obtener resultados fiables y útiles.
Además, el ejercicio de planificar auditorías específicas para una empresa de

perforación sin zanja me ayudó a ver cómo cada tipo de auditoría - desde el
cumplimiento normativo hasta la satisfacción del cliente - aporta valor al mejorar
distintos aspectos del negocio. Este enfoque detallado y estructurado en la
planificación de auditorías me enseñó la importancia de una buena preparación y
organización.
Finalmente, reconocer y evaluar los riesgos asociados al programa de auditoría me

hizo consciente de la necesidad de estar siempre un paso adelante, anticipando
problemas y buscando soluciones proactivas.
En resumen, esta actividad ha sido muy valiosa para mí como estudiante de Ingeniería
Industrial, ya que no solo reforzó mis conocimientos sobre auditorías internas y la
norma ISO 19001, sino que también me preparó mejor para contribuir a la mejora
continua y el éxito de las empresas en las que trabaje en el futuro.
Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a Actividad 1 / Evidencias / AA1-Ev3

Informe Ejecutivo.

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La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta un procesador de

Escriba su respuesta en la siguiente tabla:

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora (u otra

Desarrollar esta actividad me ha permitido entender de manera más clara y práctica

Uno de los aprendizajes clave fue comprender la relevancia de los principios de

Además, el ejercicio de planificar auditorías específicas para una empresa de

Finalmente, reconocer y evaluar los riesgos asociados al programa de auditoría me

Para entregar la evidencia solicitada, diríjase a Actividad 1 / Evidencias / AA1-Ev3

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