Universidad Autónoma de Chiriquí

Facultad de Administración de Empresas y Contabilidad

Escuela de Administración de Empresas

Curso: Banca Internacional

Profesora: Nasly Suira

Tema 3. Aval y Garantías Bancarios Local e Internacional

Integrantes: Cabrejo Rosa 4-813-722

Quiel Génesis 4-804-2280

Fecha de entrega: 03/09/2021

Año Lectivo
2021
 Introducción
Los avales y garantías bancarias son instrumentos bancarios que aseguran
de forma irrevocable el cumplimiento de los compromisos comerciales y/o
financieros. Por lo tanto, garantizan el pago que tu empresa haya adquirido
frente a terceros.

En este trabajo daremos a conocer los avales y las

garantías bancarias tanto nacional como internacional.
Es fundamental que las empresas se asesoren con
especialistas en el mercado internacional con el fin de
escoger la mejor solución en cada situación.
 Objetivos

Objetivos Generales Objetivos Específicos

▪ Ampliar los conocimientos ▪ Conocer las herramientas de gestión

relacionados con las garantías para preestablecer y explicar las
garantías requeridas para el comercio
utilizadas principalmente en el internacional.
comercio internacional.
▪ Aplicar íntegramente los principios y
normas que rigen la ley de avales y
garantías.
¿Qué es un Aval Bancario?
Aval Bancario
Es la garantía mediante la cual un banco
responde por el avalado en caso de que
incumpla sus obligaciones.

Intervinientes
Avalista
Avalado
Beneficiario

Duración
Será la pactada entre las partes,
pudiendo ser indefinida.

El precio del aval depende del riesgo asumido, siendo los

factores más determinantes el plazo y la cuantía de la operación.
¿En qué se diferencia el aval de la garantía?

Aval
El aval es un tipo de garantía, aunque todas las garantías no son avales.
La principal diferencia entre aval y garantía se refiere al garante de la
operación. En el caso de la garantía, respondes directamente ante el
prestatario con tu patrimonio o el de tu empresa, en el caso del aval
entra en juego un tercer actor que responde por ti ante el prestatario.

Garantía

Para brindar una garantía personal o real, basta que vincules el

patrimonio o los bienes muebles o inmuebles al préstamo, pero para
obtener un aval tendrás que presentar tu proyecto empresarial, las
cuentas de la empresa y las proyecciones de crecimiento.
 Aval Bancario Internacional
Existen diferentes tipos de avales internacionales, algunos están dirigidos a
garantizar el pago de ciertas operaciones y otros aseguran la devolución de los
anticipos a cuenta si el contrato no se lleva a término.

Toda relación comercial Los avales internacionales Si esa empresa no puede

siempre implica cierto grado que más se solicitan suelen cumplir las condiciones del
de riesgo, sobre todo a nivel ser de licitación, para acceder contrato, el avalista
internacional. a ofertas de organismos responderá por ella.
públicos o privados.
Avales Internacionales
Si es importador, también puede beneficiarse de sus ventajas. Por
ejemplo, se puede solicitar a los proveedores que emitan a tu favor,
cualquier garantía que te retorne aquellos anticipos de efectivo que te
hayan exigido y que, ante un incumplimiento, puedas reclamar su
devolución.

Si es exportador necesitará recurrir a este producto, por ejemplo, cuando

licite en un concurso de adjudicación en el extranjero, solicitando una
garantía de tipo Bid Bond o Tender Bond. Si finalmente adjudican el
concurso-proyecto, se te requerirá la emisión de una Performance Bond.

Los avales internacionales no son, por lo tanto, un producto exclusivo

para importadores o exportadores, sino un producto que se adapta a
cualquier necesidad y que al beneficiario del aval le ofrece la seguridad
de que el banco emisor responderá ante su ejecución. Por eso, es
importante estudiar la garantía recibida: texto, objeto, legislación, etc.,
incluyendo como parte fundamental en este estudio, la solvencia del
banco emisor.
 Algunas de las garantías que con frecuencia
se utilizan en las transacciones
internacionales son las siguientes:

Carta de crédito. Se refiere al compromiso del banco emisor

de pagar al exportador en caso de que éste no cobre del
importador, de acuerdo con las condiciones acordadas. Esta
garantía puede ser confirmada, interviniendo la figura del
banco confirmador (que habitualmente se corresponde con el
banco pagador, localizado en el país de la empresa
exportadora). Suele aplicarse la regulación de los créditos
documentarios: las Reglas y Usos Uniformes relativos a los
créditos documentarios, publicación 600 de la CCI.

Garantía de devolución de anticipo (o de reembolso). Es

ejecutable en caso de que la empresa exportadora no realice la
exportación en las condiciones pactadas y por cuya operación
ya ha recibido un anticipo del importador (por ejemplo, para
financiar el proceso de producción de los bienes o servicios
que le ha de suministrar). Su finalidad es, por tanto, hacer
frente a la devolución del anticipo abonado por el importador al
exportador, ante el incumplimiento de las obligaciones por este
último.
 Algunas de las garantías que con frecuencia
se utilizan en las transacciones
internacionales son las siguientes:

Garantía de pago diferido. Cuando el pago de una operación

de compraventa internacional se instrumenta a través de un
medio de pago simple (orden de pago o transferencia, remesa
simple,...) y bajo la modalidad de pago a plazo (diferido), el
exportador ha de enviar la mercancía o prestar el servicio con
anterioridad a su cobro, y el importador lo recibirá sin haber
efectuado todavía el pago.
Garantía de licitación. Se suele utilizar en el marco de
licitaciones o concursos internacionales que conlleven la
ejecución de obras, la adquisición de plantas llave en
mano o de bienes de equipo. Permite garantizar que el
exportador / contratista mantendrá la oferta presentada en la
licitación y que, si resultase adjudicatario del proyecto,
aceptará y firmará el correspondiente contrato de acuerdo con
las condiciones recogidas en la oferta que había presentado.
 Algunas de las garantías que con frecuencia
se utilizan en las transacciones
internacionales son las siguientes:

Garantía de buena ejecución. Garantiza el cumplimiento de

las obligaciones del suministrador (exportador) establecidas en
un contrato. Suele utilizarse en la compraventa de bienes de
equipo y construcciones, una vez que el proyecto ya está
adjudicado. Su finalidad es garantizar al beneficiario que se
cumple el cronograma establecido, que las calidades son las
pactadas, que no se producen cortes de suministro, etc.

Garantía de mantenimiento. Cubre al importador de posibles

defectos en la obra o equipo adquirido, y del incumplimiento
del contrato / servicio de mantenimiento (sobre
todo durante el periodo de garantía recogido en el contrato) por
el exportador.

Garantía de retención. En este caso el beneficiario también

es el contratante, que busca cubrirse frente a la potencial
identificación de defectos en la obra / construcción.
 Credicorp Bank

Credicorp Bank le ofrece diferentes productos de

01 Garantías Bancarias.

Consiste en avalar el cumplimiento de una obligación a un

02 tercero, siempre y cuando se cumplan las condiciones
pactadas.

Cajillas de Seguridad
03 Las cajillas de seguridad en distintos tamaños para ajustarse a las
necesidades de los clientes para proteger sus documentos y valores.

Depósitos Nocturnos
04 Es para para clientes comerciales y cooperativas. Sólo requiere de una cuenta
corriente o de ahorro y del contrato de depósitos nocturnos.
Riesgos que contempla las garantías.

Para los exportadores, el principal riesgo de

las garantías internacionales es que el
comprador pueda exigir el pago bajo la
garantía cuando no está autorizado para
hacerlo. Si esto le preocupa Scotiabank
puede ayudarle a evaluar el riesgo
involucrado obteniendo informes bancarios
sobre el comprador extranjero.
Conclusiones Los avales o garantías son instrumento para minimizar los
riesgos que se pueden presentar en una relación comercial
y que puede ser local e internacional. Se puede asegurar
una obligación de pago, una entrega de mercancía, la
ejecución de una obra o cualquier obligación derivada de
un contrato.
En comercio internacional, por ejemplo, una empresa
exportadora puede querer cubrirse ante el riesgo de
impago, y una empresa importadora puede requerir
garantías por los pagos anticipados que realice.
Recomendaciones Es importante conocer los diferentes avales que existen, así
como las garantías. Y comprender que también los entran en
juego, por ejemplo, en la contratación pública, donde el
avalado podría ser responsable del buen fin de la obra o del
funcionamiento y utilidad de sus suministros.
Es importante comprender que los avales se incorporan al
documento financiero o efecto comercial utilizado en dichas
operaciones en el exterior mientras que las garantías se
emiten en documentos aparte. el uso de avales y garantías
bancarios ha ganado peso en las operaciones de comercio
exterior, como instrumento que da soporte a las exigencias y
obligaciones de las partes.
 Aprendizajes
Además de negociar las condiciones con su entidad bancaria, el
avalado tendrá que formalizar una Póliza de Cobertura de Garantía
Bancaria. Este documento se otorga ante notario. La póliza regula las
condiciones pactadas entre el banco y su cliente.

Podemos decir entonces que la garantía es un contrato mediante el

cual, el prestamista se asegura el repago en caso de impago del
préstamo. A través de un acuerdo legal se obliga al prestatario, en este
caso la persona o la pyme, a brindar una segunda “fuente de pago” a
la que el prestatario puede recurrir si no recibe las cantidades
pactadas.
 Gracias
Banca Internacional

Profesora Nasly Suira

Aval y Garantías Bancarios Local e Internacional