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    Presupuesto Panqueques

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    PRESUPUESTO PANQUEQUES

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    de 8

    LA EMPRESA "CHOCO PANCAKES"

    ESTRUCTURA DEL PPTO. DE VENTA


    VENTAS PASADAS 74880
    FACTOR ESPECIFICO 820
    AJUSTE 750
    CAMBIO 70
    NORMAL CRECIMIENTO
    VP+FAC.ESP 75700
    FACTOR ECONOMICO 0.93 -5299
    VP+FAC.ESP.+FAC.ECO. 70401
    FAC. ADM. 1.1 7040
    PPTO DE VENTAS 77441

    DETERMINACION DEL INVENTARIO FINAL DESEADO


    IF=PV*%IF deseado
    PRESUPUESTO DE VENTA 77441
    %IF deseado 0
    INVENTARIO FINAL 0

    PRESUPUESTO DE PRODUCCION
    PP=PV+IF-INV.I.
    PRESUPUESTO DE VENTA 77441
    INVENTARIO FINAL 0
    INVENTARIO INICIAL 0
    PPTO DE PRODUCCION 77441

    PROGRAMACION DE PRODUCCION
    MES P.PROD. % PROD. MES
    ENERO 77441 0.05 3872
    FEBRERO 77441 0.07 5421
    MARZO 77441 0.25 19360
    ABRIL 77441 0.25 19360
    MAYO 77441 0.25 19360
    JUNIO 77441 0.13 10067
    TOTAL 1 77441

    PRODUCCION DE VENTAS
    MES PV % VNTAS. MES
    ENERO 77441 0.05 3872
    FEBRERO 77441 0.07 5421
    MARZO 77441 0.25 19360
    ABRIL 77441 0.25 19360
    MAYO 77441 0.25 19360
    JUNIO 77441 0.13 10067
    TOTAL 1 77441
    CUADRO DE DISTRIBUCION GENERAL
    INVENTARIO PRODUC. TOTAL VNTAS. INVENTARIO
    MES
    INICIAL MENSUAL EXISTENCIAS MENSUAL FINAL
    ENERO 0 3872 3872 3872 0
    FEBRERO 0 5421 5421 5421 0
    MARZO 0 19360 19360 19360 0
    ABRIL 0 19360 19360 19360 0
    MAYO 0 19360 19360 19360 0
    JUNIO 0 10067 10067 10067 0
    TOTAL 77441 77441 0

    PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA A UTILIZAR PARA CADA 3 UNIDADES


    MAT. PRIMA Q. PROD MAT. P. UT. TOT M.P.U. MEDIDA
    HUEVO 77441 0.33 25813.7 UNIDADES
    AZUCAR BL. 77441 10 774411 GRAMOS
    ACEITE GIR. 77441 10 774411 MILILITROS
    LECHE LIQ. 77441 60 4646466 MILILITROS
    SAL 77441 0.33 25813.7 GRAMOS
    HARINA 77441 110 8518521 GRAMOS
    POLVO P. HO. 77441 2.67 206509.6 GRAMOS
    VAINILLA 77441 5 387205.5 MILILITROS
    INDIRECTOS CREMA 77441 15 1161616.5 MILILITROS
    CHOCOLATE 77441 10 774411 MILILITROS
    ENVASE DES. 77441 1 77441.1 UNIDADES
    STICKER 77441 1 77441.1 UNIDADES

    PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA


    DETALLE HUEVO AZUCAR BL. ACEITE GIR. LECHE LIQ.
    M.P. A USAR 25813.7 774411 774411 4646466
    INV. FINAL 0 0 0 0
    INVENTADO INV. INICIAL 0 120 50 0
    TOTAL 25813.7 774291 774361 4646466

    COSTO UNITARIO DE MATERI


    DETALLE HUEVO AZUCAR BL. ACEITE GIR. LECHE LIQ.
    PARA 3 UNIDQ. UNIT. 0.33333333333 10 10 60
    PRECIO: K,L PRECIO UNIT. 1 0.0075 0.01 0.007
    PARA C/U COST. UNIT. 0.33333333333 0.075 0.1 0.42

    COSTO UNITARIO Y PRECIO UNITARIO

    COSTO DIRECTO
    MATERIA PRIMA 4.19
    MANO DE OBRA 0.51
    DEPRECIACIÓN DE MAQUINARIA 0.00
    DEPRECIACIÓN DE HERRAMIENTAS 0.00
    SERVICIOS BASICOS 0.07
    COSTO INDIRECTO
    ADMINISTRACION 0.28
    SERVICIO DE INTERNET 0.01
    DEPRECIACIÓN DE MUEBLES Y ENSERES 0.00
    ALQUILER 0.08
    COSTO DE FABRICACION
    GASTOS DE OPERACIÓN
    PUBLICIDAD 0.01
    COSTO TOTAL UNITARIO DE FABRICACION
    UTILIDAD DESEADA 0.40
    PRECIO ANTES DE IMPUESTOS
    IMPUESTOS DE LEY 0.15
    PRECIO UNITARIO

    PRESUPUESTO DE INGRESOS ( BS.)


    PROGR DE VNTAS
    MES VTAS MES PRECIO UNIT TOTAL VENTAS
    ENERO 3872.06 8.19 31730.17
    FEBRERO 5420.88 8.19 44422.23
    MARZO 19360.28 8.19 158650.83
    ABRIL 19360.28 8.19 158650.83
    MAYO 19360.28 8.19 158650.83
    JUNIO 10067.34 8.19 82498.43
    TOTAL 77441.10 634603.33

    PRESUPUESTO DE INGRESOS TOTAL


    DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
    VENTAS 31730.17 44422.23 158,650.83 158650.83
    TOTAL INGRESOS 44422.23 158650.83 158,650.83 158650.83

    PRESUPUESTO DE EGRESOS
    DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
    PORCENTAJE
    MP
    MO
    SERV. MAQ.
    ENERG. ELEC.
    CD
    SUPERV.
    MANT
    CI
    CMV
    GTOS. OPER
    PUBLICIDAD
    PERS. VTA.
    DIVIDENDOS
    GTOS. DE OP.
    TOTAL EGRESO
    PRESUPUESTO ECONOMICO
    DETALLE FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL
    INGRESOS
    EGRESOS
    TOTAL

    PRESUPUESTO DE EFEXPRESADO EN BOLIVIANOS


    FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL
    DETALLE 1,487,410.79 1,497,410.79 743,705.39 3,728,526.96
    INGRESOS 1,487,410.79 1,487,410.79 743,705.39 3,718,526.96
    VENTAS CONTADO 0 0 0
    VENTAS CRED 10,000.00 10,000.00
    OTROS ING.
    936,339.90 924,339.90 462,169.95 2,322,849.74
    EGRESOS 738,045.84 738,045.84 369,022.92 1,845,114.60
    MP 78,021.99 78,021.99 39,010.99 195,054.97
    MO 2,108.70 2,108.70 1,054.35 5,271.76
    SER.MAQ. 21,087.02 21,087.02 10,543.51 52,717.56
    ENERG ELEC. 52,717.56 52,717.56 26,358.78 131,793.90
    SUPERVISION 10,543.51 10,543.51 5,271.76 26,358.78
    MANTENIM 6000 6000 3000 15,000.00
    PUBLICIDAD 15,815.27 15,815.27 7,907.63 39,538.17
    PERS. VTA. 12,000.00 12,000.00
    DIVIDENDOS
    551,070.89 573,070.89 281,535.45
    SALDO MES 105,000.00 656,070.89 1,229,141.78
    SALDO INIC 656,070.89 1,229,141.78 1,510,677.23 1,405,677.23
    SALDO FIN SALDO INIC 105,000.00
    1,510,677.23
    2DO SEM. 74880
    LA MATERIA PRIMA AUMENTARA EN 3000 UNIDADES
    UNA MEJORA EN LA CALIDAD DEL PRODUCTO AUMENTARA A 250UNIDADES

    LA SITUACION DEL PAIS NO ES SALUDABLE PROVOCANDO UNA DISMINUCION EN


    EL GASTO DE LAS PERSONAS EN EL ORDEN DEL 2%
    SE ADOPTAN NUEVAS POLITICAS DE VENTAS QUE AUMENTAN LAS VENTAS EN UN 6%

    LA GERENCIA DISPUSO PARA EL PRIMER SEMESTRE 2025 UN IF DESEADO DEL4%

    299520

    inventario inicial es de 800

    COMO ES UNA EMPRESA DE PANCAKES


    SE DEBE PRODUCIR TODOS LOS MESES
    PORQUE ES UN PRODUCTO DE POCA DURACION
    RA CADA 3 UNIDADES EN TOT. M.P.U. LOS VALORES VUELVEN A SER PARA TODAS LAS UNIDADES Y NO PARA 3

    RESUPUESTO DE MATERIA PRIMA A COMPRAR


    SAL HARINA POLVO P.H. VAINILLA CREMA CHOCOLATE ENVASE DES.STICKER
    25813.7 8518521 206509.6 387205.5 1161616.5 774411 77441.1 77441.1
    0 0 0 0 0 0 0 0
    80 30 100 0 0 0 100 40
    25733.7 8518491 206409.6 387205.5 1161616.5 774411 77341.1 77401.1

    COSTO UNITARIO DE MATERIA PRIMA A COMPRAR


    SAL HARINA POLVO P.H. VAINILLA CREMA CHOCOLATE ENVASE DES.STICKER
    0.33333333333 110 2.66666667 5 15 10 1 1
    0.002 0.007 0.0225 0.27 0.035 0.017 0.8 0.1
    0.00066666667 0.77 0.06 1.35 0.525 0.17 0.8 0.1

    Modificar!

    4.71

    0.38
    5.08
    0.01

    5.09
    2.04
    7.13
    1.07
    8.19

    S TOTAL
    MAYO JUNIO TOTAL
    158,650.83 82498.43 634603.33
    82,498.43 634603.33 1237476.50

    SOS
    MAYO JUNIO TOTAL
    TOTALES

    4.704

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