VI.

Ahorro para el retiro


􏊚
VI.I Retiro

Se define como la etapa de la vida en la que una persona deja de

trabajar. Lo ideal es que para ese entonces se tengan los ahorros o
una pensión con los recursos suficientes que aseguren al menos un
mínimo en la calidad de vida.

¿Cómo construir el futuro que deseas?

Para garantizar una vejez tranquila, es necesario definir metas, las

cuales te permitirán saber qué es lo que deseas alcanzar y el
tiempo que tardarás en lograrlo.

Es posible que las aportaciones que bimestralmente se realizan de forma tripartita (persona
trabajadora, patrón y gobierno) para tu cuenta individual no sean suficientes para alcanzar tus
objetivos, por ello es necesario que realices algunas acciones que te ayuden a asegurar un retiro
digno.

VI.II Pensiones

Una manera de asegurar que se tendrán los recursos necesarios para cuando llegue el retiro,
es la pensión, la cual es el resultado del dinero ahorrado durante la vida laboral del
trabajador.

Si cotizas en alguna de las instituciones de seguridad social (IMSS o ISSSTE), tienes derecho a
contar con una cuenta individual administrada por una Afore, en la cual se concentran los
recursos que te permitirán contar con una pensión al momento del retiro.

En caso de que trabajes por tu cuenta, es decir que seas trabajador independiente, puedes
abrir una cuenta individual de ahorro administrada por una Afore. Ten presente que, para
recibir los servicios, es importante darte de alta y elegir una administradora.

Las Cuentas Individuales son aquellas en donde se acumulan las

aportaciones bimestrales, con base en el salario mensual de cada
trabajador. Cuando se comienza a cotizar, las aportaciones se irán
depositando en la cuenta individual que se haya elegido. En caso
de no elegirse ninguna Afore, los recursos serán asignados a la
administradora con mejor desempeño.

La Cuenta Individual está constituida por las siguientes

subcuentas:

SUBCUENTA DE RETIRO, CESANTÍA EN EDAD AVANZADA Y VEJEZ

(RCV):
 Aquí se depositan las cuotas y aportaciones tripartitas, es decir: las que realiza el patrón, el
􏊚
 Gobierno Federal y del trabajador.

SUBCUENTA DE APORTACIONES VOLUNTARIAS:

En ella se registran las aportaciones que la persona trabajadora haga de manera voluntaria a
su cuenta individual y sirven como un ahorro adicional para incrementar o potenciar el
monto de retiro; estas se pueden retirar dependiendo del plazo que se haya elegido y
pueden ser deducibles de impuestos.

APORTACIONES COMPLEMENTARIAS:

En esta subcuenta se reflejan las aportaciones que la persona trabajadora haga de manera
voluntaria a su cuenta individual a largo plazo, por lo tanto, no pueden retirarse sino hasta
que se tenga el derecho de recibir una pensión o cuente con una negativa de pensión.

SUBCUENTA DE VIVIENDA:

Aquí se deposita bimestralmente la aportación que realiza el patrón por cada uno de sus
trabajadores. Las aportaciones para los cotizantes al IMSS equivalen a: 5% sobre su Salario
Base de Cotización y para los cotizantes al ISSSTE: 5% del Sueldo Básico.

Dichos recursos son canalizados al INFONAVIT (en el caso del IMSS) o FOVISSSTE (en el caso
del ISSSTE), a través del Fondo Nacional de Vivienda. La Afore lleva el registro de dichos
recursos y las actualizaciones de intereses en forma mensual, los cuales se reportan en el
Estado de Cuenta.

Si al momento del retiro no tienes crédito vigente con el INFONAVIT también puedes
reclamar el saldo ahorrado en esta subcuenta.

Afore

Otro elemento imprescindible son las Afores (Administradoras de Fondos para el Retiro),
las cuales son instituciones financieras privadas dedicadas y especializadas en la
administración de fondos para el retiro, dicho de otra forma, son entidades que administran
las cuentas individuales de ahorro para el retiro de las personas trabajadoras.

La Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR) es la autoridad que
se encarga de supervisar que los recursos de las personas trabajadoras se inviertan de
acuerdo a los parámetros y límites establecidos por la misma Comisión (régimen de
inversión). También establece las reglas para que el Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR)
funcione correctamente. Además, vigila que se resguarden debidamente los recursos y está
facultada para imponer multas y sanciones a las Afores en caso de incumplimiento.

CONDUTIP

Si no sabes en qué Afore estás, puedes consultar la página www.e-

sar.com.mx (http://www.e-sar.com.mx/), únicamente necesitas tener
a la mano tu Número de Seguridad Social (NSS) o CURP y dirección
de correo electrónico. También puedes comunicarte, sin costo a:
SARTEL 52 55 13-28-5000.
􏊚

VI.III Reforma en pensiones

Es importante que sepas que el 1 de julio de 1997 se reformó el sistema de pensiones del IMSS,
con lo cual se pasó de un sistema de beneficio definido a uno de capitalización individual.

De manera específica, estos cambios se dieron debido al incremento en la esperanza de vida y

la disminución de la tasa de natalidad en México.

Estos factores generaron un desequilibrio financiero en el sistema de pensiones, ya que

existirían más pensionados que personas económicamente activas.

Si tu fecha de inscripción al Seguro Social es anterior a la fecha de la entrada en vigor de la Ley,

tienes la opción de pensionarte con el sistema anterior (Ley 73) o bien, si lo prefieres, puedes
hacerlo con el sistema nuevo (Ley 97). A continuación, te diremos las características de cada
sistema.

Ley del Seguro Social de 1973 (Régimen L73)

Si te diste de alta en el IMSS antes del 1° de julio de 1997, perteneces

a este régimen. En este sistema el monto de las pensiones se
determina con el promedio del salario de los últimos 5 años
laborales de la persona trabajadora y para pensionarte bajo esta Ley
debes reunir lo siguiente:

Tener 60 años o más.

Contar con un mínimo de 500 semanas reconocidas ante el IMSS
(aproximadamente 10 años de trabajo formal).
El monto de la pensión también dependerá del número de
semanas cotizadas y los últimos 5 años de salario base de
cotización, con lo que podrías alcanzar una pensión hasta del 100% de tu último sueldo.

Ley del Seguro Social de 1997 (Régimen L97)

Si te diste de alta en el IMSS después del 1° de julio de 1997, te encuentras bajo el régimen de la
Ley 97. Bajo este régimen, la Afore de tu elección administrará tu ahorro para el retiro e invertirá
tus recursos para que se generen rendimientos para tu futuro.

Para pensionarte bajo esta Ley debes:

Reunir las semanas mínimas requeridas. En 2021, se requería de un mínimo de 750 semanas de
cotización. A partir de 2022 el requisito de semanas cotizadas se incrementará cada año en 25
semanas hasta llegar a 1,000 semanas en 2031.

Tener 60 a 64 años en caso de Pensión por Cesantía.

Tener 65 años en caso de Pensión por Vejez.
Tener tu Expediente de Identificación de Trabajador
(http://www.gob.mx/cms/uploads/attachment/file/189669/Diptico_EEU_.pdf) actualizado
(puedes genéralo en tu Afore).

NOTA:
 Recuerda que bajo este régimen tu pensión dependerá exclusivamente del saldo acumulado
􏊚 en tu Cuenta Individual.


VI.IV Trabajadores independientes

Si no te encuentras cotizando al IMSS o ISSSTE, también puedes contar con una Afore, la cual se
encargará de administrar los recursos que deposites en tu Cuenta Individual. No existen
cantidades mínimas ni máximas para depositar, es decir, puede ser la cantidad que tú
decidas, Es un trámite que directamente deberás realizar tú para darte de alta.

Considera que también puedes incorporarte al régimen obligatorio del seguro social en forma
voluntaria y acceder a los beneficios y prestaciones (asistencia médica, pensiones de invalidez
y/o de viudez, retiro en cesantía en edad avanzada (60 años) o vejez (65 años), orfandad y
ascendencia para ti y tus beneficiarios pagando una cuota anual. Este trámite lo puedes
realizar directamente en la subdelegación del IMSS que te corresponde de acuerdo con tu
domicilio.

CONDUTIP

Para saber qué Afores ofrecen este beneficio, ingresa al portal:

www.gob.mx/consar en servicios que prestan las Afores para
trabajadores independientes. El trámite se realiza a la subdelegación
del IMSS que corresponde de acuerdo con tu domicilio, puedes
consultarlo en: www.imss.gob.mx/ tramites/IMSS.

VI.V ¿Sabías qué las niñas y niños también pueden tener una cuenta en una Afore?

Afore niños es un producto financiero diseñado para que las niñas o niños comiencen su
ahorro para el momento de su retiro laboral. Se trata de una cuenta adicional a la que tienes
como mamá o papá, en la que se pueden realizar aportaciones voluntarias que generarán
rendimientos a lo largo del tiempo.

Cuando la niña o el niño cumplen 18 años, por Ley, su cuenta se separa

de la del tutor, convirtiendo al menor, automáticamente, en el titular de
su propia cuenta individual y podrá seguir disfrutando de los beneficios
que la Afore le otorgue.
 Este tipo de herramientas ayuda a que los pequeños de la casa puedan tener, desde una edad
􏊚 temprana, un ahorro que les servirá para no comenzar en ceros al iniciar su vida laboral.

A continuación, te presentamos las formas en las que puedes registrar una cuenta de Afore
niños:

De manera presencial en las oficinas de la Afore:

1. Acude a la Afore que administra tu cuenta individual para hacer el registro de una cuenta
para un menor.
2. Presenta los siguientes documentos: identificación oficial, acta de nacimiento o pasaporte del
menor o un documento que acredite tu tutela.
3. A partir de ese momento, es posible comenzar a trazar metas de ahorro y hacer crecer los
recursos con aportaciones voluntarias.

Desde tu celular:

1. Descarga aplicación de Afore Móvil.

2. Entra a la sección Servicios > Registro y Consulta de menores.
3. Ingresa el CURP del menor a registrar.
4. Selecciona si eres madre, padre o tutor e ingresa su nombre o un alias para tu hijo.
5. Toma una fotografía de su acta de nacimiento.
6. Ingresa la contraseña con la que te registraste en la aplicación para aceptar los contratos y listo.

VI.VI ¿Elegiste la Afore adecuada?

Para seleccionar una Afore, deben considerarse 3 aspectos:

1. Comisiones. Es el cobro que hacen las Afores por administrar cuentas individuales (las
Afores, como cualquier otra empresa, cobran por sus servicios).

2. Rendimientos. Son las “ganancias” o intereses que obtienes durante el periodo que el
ahorro está en la Afore, con base en la edad y el Rendimiento neto que se actualiza el día
15 de cada mes.

3. Servicios. Medidor de Atributos y Servicios de las Afores (+MAS AFORE).

El Rendimiento Neto se refiere al promedio de los rendimientos de corto, mediano y largo

plazo que ofrece una Sociedad de Inversión Especializada en Fondos para el Retiro
(SIEFORE) por encima del costo de una renta vitalicia. Es un indicador que permite comparar
a las administradoras en cuestión de los rendimientos que otorgan.

Más adelante se explicará con mayor detalle, el significado y papel de las SIEFORES.

Si quieres saber más sobre:

Cómo elegir la mejor Afore visita la siguiente liga: https://www.gob.mx/consar/acciones-y-

programas/como-elegir-la-mejor-afore (https://www.gob.mx/consar/acciones-y-
programas/como-elegir-la-mejor-afore)
􏊚


VI.VII ¿Te puedes cambiar de Afore?

Elegir Afore correctamente representa una de las decisiones financieras más relevantes en la
vida de todas las personas trabajadoras, ya que dicha elección repercutirá en tus finanzas
personales futuras.

De acuerdo con la CONSAR, se estima que elegir una Afore con altos rendimientos y bajas
comisiones en lugar de una con bajos rendimientos y altas comisiones puede suponer, en el
largo plazo, una pensión 25% a 30% mayor o menor, respectivamente.

Actualmente es posible cambiar tu cuenta individual a la Afore que desees una vez al año y en
una segunda ocasión en ese mismo año, solo si te cambias a una AFORE con mayor
rendimiento.

Para que conozcas a qué Afore te puedes cambiar antes del año consulta la siguiente liga:

https://www.consar.gob.mx/gobmx/aplicativo/infoweb/TraspasosPermitidos/rendimiento_neto-
tp.aspx?afore=538

Actualmente se cuenta con la opción de cambiar a la Siefore Básica que sea distinta a la que le
corresponde, con base en el año de nacimiento del trabajador.

Procedimiento para el cambio de SIEFORE:

• La transferencia de recursos se hace a través del portal: www.e-sar.com.mx en la opción

“Selección de Siefore”.

• Te solicitarán llenar un formato con datos personales (CURP, Afore, nombre completo,
correo electrónico, teléfono móvil).

• Posteriormente deberás seleccionar la Siefore que se encargará de invertir los recursos

(el portal mostrará las reglas de inversión que maneja cada una de las Siefores con la
finalidad de que el trabajador identifique en qué se está invirtiendo su dinero).

Recuerda que el cambio lo puedes realizar 1 vez cada 3 años y el trabajador que no se cambie,
permanecerá en la Siefore que le corresponda de acuerdo a su fecha de nacimiento. Asimismo,
es importante que, si ya decidiste realizar este cambio, te informes correctamente ya que el
cambio de las cinco a las 10 Siefores Generacionales modificó la estrategia de inversión de cada
una de las Sociedades de Inversión

Te invitamos a revisar este video para conocer más detalles sobre el tema:
https://www.gob.mx/consar/videos/siefores-generacionales
(https://www.gob.mx/consar/videos/siefores-generacionales).
􏊚 VI.VIII Aportaciones Voluntarias

Es importante considerar que además de los recursos
depositados en la Cuenta Individual, pueden
efectuarse aportaciones adicionales con la finalidad
de incrementar el ahorro para el retiro.

Estas aportaciones son:

Aportaciones voluntarias:

Depósitos adicionales a la cuenta que pueden retirarse

cuando lo decidas. El monto a aportar es de acuerdo a las
posibilidades de cada trabajador ya que no hay montos mínimos o máximos
(dependiendo del canal de depósito) y se puede realizar en cualquier momento.

• Aportaciones complementarias:

Son aquellas en donde los recursos solo se pueden retirar cuando se tenga el derecho a
obtener una pensión o negativa de pensión. Estas aportaciones ayudarán a
complementar los recursos destinados al pago de la pensión o podrán retirarse en una
sola exhibición.

Ahorro solidario:

Son aportaciones adicionales que se pueden efectuar únicamente si se cotiza al ISSSTE.

En este esquema, el trabajador puede elegir ahorrar entre el 1% o 2% del Sueldo Básico,
con lo que, sumado a la aportación de la Entidad o Dependencia (hasta 6.5%), se obtendrá
un incremento en los recursos destinados a la Cuenta Individual de hasta el equivalente al
8.5% del Sueldo Básico.

Esta opción aplica para los trabajadores que seleccionaron el régimen de cuentas
individuales para pensionarse o comenzaron a cotizar a partir del 1 de abril de 2007.

¿Cómo hacer aportaciones voluntarias?

Existen diversas formas de realizar aportaciones voluntarias,

conócelas y elige aquella que se ajuste mejor a tus necesidades:

Ventanilla.
Domiciliación electrónica.
A través de la empresa o institución en la que laboras.
Por internet ingresando al portal de tu Afore (verifica las Afores que
cuentan con este servicio).
En sucursales del Banco del Bienestar.
A través de la plataforma Afore Móvil.
En sucursales Telecomm, tiendas 7-eleven, Extra, Farmacias del ahorro, La Red de la Gente,
Círculo K, Chedraui, Walmart (solo necesitas tu CURP y el monto que deseas aportar). La
aportación mínima es de $50 pesos.
A través del corresponsal bancario YASTÁS, de igual forma necesitas tu CURP o número de
celular, además de tener instalada la App de Afore Móvil. El monto mínimo es $50 pesos.

Ten presente que se pueden realizar aportaciones voluntarias deducibles de impuestos, las
cuales se tratarán más adelante.
􏊚

VI.IX Estados de Cuenta y Retiros Parciales

Las Afores están obligadas a enviar estados de cuenta al domicilio que tenga registrado el
trabajador, al menos 3 veces al año. Este documento contiene información relativa al saldo y
movimientos de la Cuenta Individual.

Revisa detalladamente los datos que aparecen en tu estado de cuenta (nombre, dirección,
número de seguridad social, etc.), ya que cualquier error podría convertirse en un problema al
momento de disponer de tus recursos.

Estados de cuenta de los trabajadores:

IMSS

Generación Afore: Si empezaste a cotizar al IMSS a partir del 1 de julio de 1997.

Generación de Transición: Si cotizas al IMSS antes del 1 de julio de 1997 y continúas cotizando
después de esa fecha.

ISSSTE

Generación AFORE: Si elegiste el régimen pensionario de Cuentas Individuales (acreditación de

Bono de Pensión) o empezaste a cotizar al ISSSTE a partir del 1 de abril de 2007.
Décimo transitorio: Si elegiste el régimen pensionario anterior (establecido en el artículo
Décimo Transitorio de la Ley del ISSSTE) o no elegiste tipo de régimen.

MIXTO

Si has cotizado para el IMSS e ISSSTE y tu ahorro para el retiro generado por cotizar a
ambos institutos se encuentran en tu cuenta individual.

Para conocer el estado de cuenta visita: https://www.gob.mx/consar/articulos/lo-que-

necesitas-saber (https://www.gob.mx/consar/articulos/lo-que-necesitas-saber), aquí podrás
encontrar lo que necesitas sobre los principales temas del Sistema de Ahorro para el Retiro
(SAR). [En línea 06-04-2022]

Existen dos tipos de retiros parciales que se pueden realizar de la cuenta de la Afore, el de
desempleo o de matrimonio.

Desempleo. En este caso se puede hacer un retiro parcial bajo dos modalidades:
Modalidad A: la AFORE entrega en una sola exhibición el equivalente a 30 días de su último
Salario Base de Cotización con un límite de 10 Unidades de Medida de Actualización.
Modalidad B: la AFORE entrega en una sola exhibición lo que resulte menor entre el
equivalente a 90 días del Salario Base de Cotización del Trabajador en las últimas 250 semanas
cotizadas (o las que tuviese) o el 11.5 % de los recursos acumulados en la subcuenta de Retiro,
Cesantía y Vejez (RCV).
La cantidad depende del Salario Base de Cotización, el tiempo que se tiene con la cuenta
individual y las semanas de cotización. Los requisitos para tener derecho a esta prestación
 son: solicitarlo 46 días después de que se ha quedado desempleado. Este beneficio puede
􏊚 otorgarse cada 5 años. Si se hace uso de esta prestación, se descontarán semanas de

cotización, lo cual podría postergar la jubilación, sin embargo, es posible recuperarlas si se
realizan aportaciones voluntarias adicionales o reintegras los recursos que te prestaron ya sea
en una sola exhibición o en parcialidades

Matrimonio. Si el usuario ha contraído matrimonio, puede hacer un retiro para gastos por este
concepto equivalente a 30 días de Salario Mínimo Vigente a la fecha de la celebración del
matrimonio. Podrán solicitarlo las personas trabajadoras que tengan un mínimo de 150
semanas cotizadas a partir del 1º de julio de 1997, que se haya contraído matrimonio civil, no
hayan cobrado el retiro anteriormente y que estén vigentes como asegurados. Las personas
que ya no estén laborando, podrán hacerlo efectivo dentro de los 90 días hábiles a partir de su
baja ante el IMSS. En este caso no se descuentan semanas de cotización por esta ayuda y solo
se puede pedir una vez. Aplicando únicamente para trabajadores que cotizan al IMSS.

VI.X Otros aspectos importantes

Conservación de derechos (IMSS): Las personas que ya no cotizan dentro del régimen
obligatorio conservarán sus derechos para la obtención de una pensión en el seguro de
invalidez y vida, por un periodo igual a la cuarta parte de las semanas cotizadas en el seguro
social a la fecha de baja.
Reconocimiento de derechos (IMSS): La personas que dejen de cotizar al régimen obligatorio y
reingresen posteriormente, se le reconocerán las semanas de cotización a partir de lo siguiente:

• Si el periodo en el que no cotizó no es mayor a 3 años, se le reconocerán de inmediato.

• Si el periodo en el que no cotizó es mayor a 3 años, pero menor a 6 años, tendrá que
cotizar 26 semanas para el reconocimiento.

• Si el periodo en el que no cotizó es mayor a 6 años, tendrá que cotizar 52 semanas para el
reconocimiento de las semanas.

Conservación de derechos (ISSSTE): El trabajador dado de baja por renuncia, término del
contrato o que disfrute de licencia sin goce de sueldo, pero que haya prestado servicios durante
un mínimo de 6 meses, conservará en los 2 meses siguientes el derecho a recibir los beneficios
de salud.

VI.XI Formas de pensionarte

 Actualmente existen cuatro formas por las que puedes pensionarte, conócelas a continuación:
􏊚 Renta Vitalicia: Una aseguradora especializada en este producto paga la pensión.

Retiro Programado: La Afore es quien paga la pensión. El monto de esta dependerá del saldo
acumulado en tu cuenta Individual, de los rendimientos que se obtengan y de la esperanza de
vida que te calculen.
Pensión Garantizada: Si los recursos son insuficientes, se tendrá derecho a una Pensión
Garantizada con cargo al saldo acumulado en tu Cuenta Individual, una vez agotados los
recursos, el Gobierno Federal pagará tu pensión. (1SMGV)
Negativa de Pensión: Se extiende a la persona trabajadora cuando al cumplir con la edad de
retiro, no cuenta con los requisitos en semanas o años de cotización necesarios para disfrutar
de una pensión. Los recursos acumulados se entregan en efectivo.

VI.XII Siefores Básicas Generacionales

A partir de diciembre de 2019 cambiaron los mecanismos de inversión del ahorro para el retiro.
Las Siefores Básicas evolucionan a una modalidad de Siefore Generacional.

Las Sociedades de Inversión de Fondos para el Retiro o también conocidas como Siefores, son
fondos de inversión donde se depositan los ahorros de los trabajadores a lo largo de su vida
laboral y forman parte de las Administradoras de Fondo para el Retiro (Afore)

¿Cuál es la diferencia con el cambio a los Fondos Generacionales?

De acuerdo con la Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro (CONSAR), los
cambios fundamentales en este nuevo modelo o esquema son:

Ya no hay 5 Siefores de acuerdo a la edad del trabajador. Ahora, el número aumentó a 10.
Los recursos de cada trabajador serán asignados a la Siefore asociada a su fecha de nacimiento
y se mantendrá en ésta durante toda la vida laboral de la persona.
Cada Siefore contempla un régimen de inversión, el cual se adecua a la edad de la persona
trabajadora y se vuelve más conservador conforme se acerca a su retiro.
Debido a que en la actualidad se permite pasar de una Siefore a otra cada determinado
número de años, se reduce también el tiempo en que la cuenta de un trabajador participa en
un mecanismo de inversión.
Ahora, con la Siefore generacional, se tendrá la oportunidad de generar mayores rendimientos
en ciertas inversiones, especialmente aquellas que requieren de un tiempo de maduración más
alto (como el caso de obras de ingeniería e infraestructura).

El esquema de Fondos Generacionales ya se implementa en 5 países en el mundo: Estados

Unidos, Hong Kong, Australia, Reino Unido y Nueva Zelanda, con buenos resultados. El cambio
no representa un riesgo para el ahorro y amplía las posibilidades de inversión y de obtener
mayores rendimientos.

La CONSAR precisa que, de acuerdo con esta nueva disposición, la asignación de cada Siefore,
conforme a la edad del trabajador, queda de la siguiente manera:
􏊚


SIEFORES GENERACIONALES

SIEFORE Básica Básica Básica Básica Básica Básica Básica Básica Básica Básica de
Inicial pensiones
Año de 90 -94 85-89 80-84 75-79 70-74 65-69 60-64 55-59
nacimiento

Edad del <25 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 60-64 >65
trabajador
=

Las disposiciones de carácter general, que establecen el nuevo Régimen de Inversión al que
deberán sujetarse las Siefores, comenzaron a operar a partir del 13 de diciembre del 2019.

CONDUTIP

No es necesario solicitar el cambio a este régimen de inversión, ya que se realiza de forma

automática. Los cambios se ven reflejados en los estados de cuenta en el momento en que
entren en vigor dichas disposiciones.

Si tienes dudas o requieres alguna aclaración sobre el cambio del sistema de Siefores, puedes
comunicarte al Sartel: 55 13 28 50 00, sin costo desde cualquier parte del país o consultar la
página de la CONSAR en: www.gob.mx/consar (http://www.gob.mx/consar)

VI. XIII. Beneficios fiscales a través del ahorro voluntario

La legislación mexicana te permite obtener beneficios fiscales a partir del

ahorro voluntario que realices a tu Cuenta Individual.

Estos beneficios dependen de los montos ahorrados y de la modalidad

que adoptas para ahorrar voluntariamente en tu Afore, sin embargo, en
todos los casos debe tratarse de ahorro a largo plazo, ya que el corto está
exento de dichos beneficios.

Esta posibilidad no solo funciona como un incentivo para ahorrar, es

además un mecanismo que incrementa los recursos de los ahorradores y les fortalece en sus
finanzas personales en el largo plazo.

En México existe, en la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR), en la que se presenta la
posibilidad de obtener beneficios fiscales por el ahorro voluntario en tu Afore
(https://www.profuturo.mx/blog/aportaciones-voluntarias-afore). Dicha Ley establece que las
 personas pueden hacer deducibles de impuestos los recursos que depositen en la Subcuenta
􏊚 de Ahorro Complementario para el retiro (en su Afore), o en planes de pensiones para el retiro,

así como en Aportaciones Voluntarias.

En otras palabras, el dinero que aportes al ahorro para tu futuro se resta del ingreso total que
obtienes en el año y, por lo tanto, no tienes que pagar Impuesto sobre la Renta de esa cantidad.

La única condición para que estos recursos sean deducibles es que deben permanecer en tu
cuenta de ahorro para el retiro hasta que cumplas 65 años, con excepciones en caso de
invalidez o incapacidad para trabajar.

¿Cuánto dinero puedes deducir de impuestos con tu Afore?

Al momento de deducir las aportaciones voluntarias para tu retiro debes tomar en cuenta el
artículo 151 de la LISR, el cual estipula que cada año podrás aportar hasta el 10% de tus ingresos
anuales, con un máximo de 5 veces el salario mínimo anual.

Por lo tanto, si quieres aprovechar los beneficios fiscales que obtienes al hacer Aportaciones
Voluntarias, es necesario que tomes en cuenta las siguientes consideraciones:

1. El límite deducible cambia año con año y se actualiza de acuerdo con las variaciones
del salario mínimo, por lo que el monto deducible tiende al alza con el paso del tiempo.

2. Si al término de un tiempo decides retirar el dinero del fondo, deberás pagar el

impuesto correspondiente de dicho ahorro, con tasas no mayores a las que se
encontraban vigentes al momento de que iniciaste tu inversión.

En el siguiente esquema, podrás revisar de manera general los beneficios fiscales a los que
puedes acceder en caso de ahorro voluntario en tu subcuenta Afore y de acuerdo al tipo de
aportación que realices.

Fuente: CONSAR

Beneficios fiscales del Ahorro Voluntario | Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el
Retiro | Gobierno | gob.mx (www.gob.mx) (https://www.gob.mx/consar/articulos/beneficios-
fiscales-del-ahorro-voluntario?msclkid=dd680fb3bf2c11ec99d25bea817bc61e)
􏊚


VI. XIV. Ventajas al ahorrar para tu retiro.

Cuando se inicia la etapa laboral, es común que los jóvenes perciban al retiro como un
acontecimiento a muy largo plazo que no amerita tomar acciones en el presente, pues se
percibe al retiro como un futuro incierto e indefinido que los conduce a desaprovechar una de
las mayores ventajas que poseen debido a su edad: el tiempo.

Se ha demostrado que la elección temporal del comienzo del ahorro para el retiro constituye un
punto de inflexión que determina en gran medida las condiciones de vida tras el retiro laboral.
Entre más joven se inicie con este ahorro, la riqueza acumulada para la edad de jubilación será
suficiente para vivir sin ninguna preocupación. Por ello, es importante hablar sobre el interés
compuesto y la relevancia de su funcionamiento.

El interés compuesto es el valor que se genera sobre el monto de un capital variable y que se
aplica sobre una inversión o un crédito. Y aunque no pareciere de este modo, el ahorro para el
retiro es una inversión a largo plazo, pues los recursos que ahorres durante toda tu vida laboral
se te entregarán hasta que cumplas con los requisitos para retirarte.

La diferencia entre el interés simple y el compuesto es abismal ya que, a través de la

capitalización de intereses, (los intereses obtenidos se suman al capital inicial y se generan
nuevos intereses) se produce una aceleración en el crecimiento de la inversión que hace
posible este tipo de variaciones en la acumulación de recursos entre individuos con ingresos
semejantes. Por tanto, se desprende que el aprovechamiento del interés compuesto a través de
una inversión temprana de recursos proporciona mayores probabilidades de contar con los
medios económicos suficientes para solventar un retiro digno.
 Suena interesante, ¿no?, con el propósito de evidenciar los beneficios de aprovechar el
􏊚 funcionamiento del interés compuesto, a continuación, plantearemos dos supuestos:

Individuo A:

José tiene 22 años y decide comenzar a ahorrar para su retiro $25 mil pesos anuales e invertirlos
por un lapso de 9 años en una cuenta que le ofrece un 9% de rendimiento anual. Al cumplir 31
años, por dificultades económicas suspende las aportaciones anuales a su cuenta, pero
continúa reinvirtiendo la cantidad acumulada hasta que cumple la edad de 65 años.

Individuo B:

Martha decide esperar hasta los 31 años para comenzar a trabajar en su retiro. Para ello,
empieza a ahorrar e invertir $25 mil pesos anuales durante 35 años, recibiendo de igual forma,
un 9% de interés anual.

A partir de estos dos escenarios, se observa que José durante los 9 años de haber realizado
aportaciones a su cuenta, ahorra un total de $225 mil pesos de su salario, y, al llegar a su edad
de retiro (65 años), dispone de $7 millones 243 mil 366 pesos debido al tiempo de reinversión y
capitalización de sus intereses.

Por su parte, Martha que decide esperar algunos años, realiza aportaciones durante 35 años
que suman un monto de $875 mil pesos, pero al llegar a su jubilación dispone únicamente de
$5 millones 878 mil 119 pesos.

Como podrás darte cuenta, la cantidad final acumulada por José es mayor que la ahorrada por
Martha, a pesar de los años adicionales de aportaciones que realizó esta última. La inversión
con interés compuesto se diferencia en la del interés (https://ceupe.mx/cursos/psgf-programa-
superior-gestion-financiera.html) simple en que, tras cada periodo de capitalización, se puede
invertir los intereses generados durante este periodo en el siguiente.

Ten presente que para que una inversión pueda considerarse con interés compuesto se han de
cumplir dos condiciones básicas:

1. Tras cada periodo de capitalización la entidad inversora ha de devolver el capital generado

mediante intereses. Es decir, cada año se te abonará el interés generado durante ese periodo.
2. Ese capital debe volver a la inversión como parte del capital invertido para que pueda generar
más intereses. A menudo estos dos puntos se realizan de forma automática.
 Así que ya sabes, el mejor día para comenzar a ahorrar es hoy, puesto que dar inicio a un ahorro
􏊚 temprano moderado pero constante a lo largo del tiempo, conduce a un mayor bienestar

económico y tranquilidad en el futuro.
[1] Trabajo ganador de 2° lugar: Deni Xerani Peral Chagala “Ahorro para el retiro desde la juventud: El primer peldaño para
alcanzar una buena calidad de vida durante la vejez” Trabajo finalista en el concurso “La Educación Financiera y la Juventud
2021”, organizado por la CONDUSEF en 2021.

VI. XV. Algunas Recomendaciones

Debido a la relevancia del ahorro para el retiro y el detrimento que puede generar una
planificación inadecuada del mismo, se sugieren las siguientes recomendaciones para
promover un comportamiento de previsión para la jubilación en los jóvenes mexicanos:

Inculcar en los niños más pequeños la importancia y las ventajas de ahorrar para el futuro
mediante la integración de incentivos que reflejen mayores beneficios en el largo plazo. Por
ejemplo, brindarles la opción de esperar más tiempo para recibir una recompensa mayor
(dulces, calcomanías, etcétera) por haber realizado bien alguna actividad.
Fomentar las aportaciones voluntarias mediante una mayor difusión y visibilidad de las
facilidades existentes: Hoy en día es posible realizar aportaciones voluntarias en tiendas de
conveniencia, sin embargo, muchos desconocen que pueden hacerlo.
Además de la difusión gubernamental de las Afores y de toda información escolar y de
Educación Financiera, es necesario implementar estrategias familiares enfocadas en orientar
a los jóvenes a comenzar a tomar medidas concretas sobre la planificación de su retiro, así
como dar mayor visibilidad a las herramientas y facilidades para la jubilación a las que tienen
acceso
Es palpable observar la gran ventaja que conlleva comenzar a ahorrar para el retiro con la
mayor anticipación posible, ya que esto se traduce en un mayor potencial de crecimiento y, en
consecuencia, el trabajador podrá disponer de una cantidad que le permita gozar de mayor
libertad financiera durante su jubilación.
Dado que el futuro no está exento de riesgos, empezar a ahorrar desde temprana edad brinda
cobertura ante condiciones económicas adversas que imposibiliten ahorrar para el retiro en
años futuros, puesto que los recursos invertidos en años previos continuarán incrementándose.
Desde otro ángulo, es importante mencionar que cuando los jóvenes comienzan formalmente
a ahorrar para su jubilación, pueden empezar a beneficiarse de las facilidades fiscales que
ofrecen algunos tipos de cuentas, tales como: deducibilidad, exención y/o diferimiento de
impuestos sobre las aportaciones e intereses generados. Asimismo, al iniciar desde temprana
edad, los recursos son invertidos en instrumentos que ofrecen mayores rendimientos debido a
que las inversiones de las cuentas Afore se efectúan en función del rango de edad del
trabajador.
Y lo más importante, es tener siempre actualizados tus datos en tu Afore, revisar tus estados de
cuenta y si tienes alguna duda consulta a la Administradora que lleva tu cuenta de Ahorro para
el Retiro.
[1] Tomadas del trabajo: Deni Xerani Peral Chagala “Ahorro para el retiro desde la juventud: El primer peldaño para alcanzar
una buena calidad de vida durante la vejez” Trabajo finalista en el concurso “La Educación Financiera y la Juventud 2021”,
organizado por la CONDUSEF en 2021
 Vale la pena señalar que, en términos de la ENIF 2021, el 39% de la población adulta (casi 33
􏊚 millones) reportó tener una cuenta de ahorro para el retiro, mientras que otro 7% digo que la

había tenido. Esta última respuesta es muy relevante, porque refleja un gran desconocimiento,
puesto que aunque las cuentas ya no se nutren de las aportaciones ante la pérdida de su
empleo formal, su cuenta continúa vigente en el Sistema de Ahorro para el Retiro.

El otro tema importante, es que apenas alrededor del 6% de la población con una cuenta de
ahorro para el retiro (4.4 millones) realiza aportaciones voluntarias.

De la población que no ahorra voluntariamente ofreció como razón no saber cómo hacerlo
(18%), también mencionó que desconoce las ventajas de hacerlo (12%), o bien que no confía en
las Afore (5% de la población adulta).

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VII. Seguros

VII.I. Concepto

VII. II. Principales conceptos relacionados con los seguros

VII. III. Tipos de seguros

VII.IV. Registro de Contratos de Adhesión de Seguros (RECAS)

VII.V. Recomendaciones

VIII. Condusef con las puertas abiertas

VIII.I La Protección y Defensa

VIII.II CONDUSEF más allá de las fronteras

VIII.III Decálogo de Derechos de los Usuarios de los Servicios Financieros

VIII.IV Recomendaciones Finales