Caja Chica 800.

00
Caja y Bancos 152,531.05
Maquinaria 452,000.00
Mob y equipo 38,760.00
Herramientas 8,200.00
Marcas y Patentes 18,900.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 41,815.00
Materia Prima 75,864.00
Productos en Proceso 40,291.00
Productos terminados 82,854.00
Compras de Materia Prima 145,650.00
Ventas 1,071,807.55
Deprec. Acum. Maquinaria 253,750.00
Deprec. Acum. Mob y Equipo 22,656.00
Deprec. Acum. Herramientas 5,775.00
Amort. Acum. Marcas y patentes 11,340.00
Gtos. S/ Compras de Materia Prima 7,420.00
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas 3,162.00
Capital Autorizado 300,000.00
Cuentas por Pagar Comerciales 46,894.34
Dev. Y Reb.S/ Compras de Mercaderia Prima 4,195.00
Cuentas por cobrar no Comerciales 10,675.00
Mano de Obra Directa 85,200.00
Mano de Obra Indirecta 81,600.00
Suldos de Administracion 110,400.00
Sueldos Sala de Ventas 78,000.00
Bonificacion Incentivo de Fabrica 30,000.00
Bonificacion Incentivo de Admon. 21,000.00
Bonificacion Incentivo de Sala de Ventas 18,000.00
Cuotas Patronlaes de fabrica 21,133.56
Cuotas Patronales de Administracion 13,987.68
Cuotas Patronales sala de ventas 9,882.60
Anticipo Proveedores 32,000.00
Cuentas por pagar no comerciales 9,700.00
Acciones x suscribrr 30,000.00
IVA (Deudor) 7,345.00
Reserva Legal 26,693.00
Donativos 15,000.00
Documentos por pagar a Largo Plazo 45,000.00
Prestamos laborales de Fabrica 27,800.00
Prestamos laborales de Admon. 18,400.00
Prestamos laborales de sala de ventas 13,000.00
Isr trimestal por Acreditar 28,205.00
Rep. Y Matenimiento de Maquinaria 12,438.00
IGSS por Pagar 5,180.00
ISO por Acreditar 29,400.00
ISR Retenido por pagar S/Compras de M.P 4,057.00
Alquileres 45,600.00
ISR retenido por Pagar S/Rentas de Capital 266.00
TOTALES 1,807,313.89 1,807,313.89
- -
##1 XXX
Depreciacion Maquinaria 86,250.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo sala de ventas 3,020.80
Depreciacion Mobiliario y Equipo sala de administracion 2,643.20
Depreciacion Mobiliario y Equipo sala fabrica 1,888.00
Depreciacion Herrramientas 1,925.00
Amortizacion Marcas y Patentes 3,780.00
Depreciacion Acum. MaquinariA 86,250.00
Depreciacion Acum. Mobiliario y Equipo 7,552.00
Depreciacion Acum. Herramientas 1,925.00
Amortizacion Acum. Marcas y Patentes 3,780.00
99,507.00 99,507.00

P#2 XXX
Documentos por Pagar a largo plazo 24,000.00
Documentos por pagar a corto plazo 24,000.00
24,000.00 24,000.00

P#3 XXX
Alquileres sala de ventas 15,960.00
Aqluileres sala de administracion 9,120.00
Alquileres fabrica 20,520.00
Alquileres 45,600.00
45,600.00 45,600.00

P#4 XXX
ISO x Acreditar 4,200.00
ISO x Pagar 4,200.00
4,200.00 4,200.00

P#5 XXX
caja y bancos 896.00
depreciacion acumulada herramienta 2,000.00
ISR sobreganancias de capital 80.00
herramientas 2,000.00
Iva por pagar 96.00
Ganancia de capital 800.00
Isr por pagar sobre ganancias de capital 80.00
2,976.00 2,976.00

P#6 XXX
Mano de hobra directa 4,231.88
Mano de hobra indirecta 3,915.63
 Bonificacion incentivo fabrica 500.00
Cuota Patronal Fabrica 1,032.29
IGSS por pagar 1,425.81
caja y bancos 8,253.98
9,679.79 9,679.79

P#7 XXX
Materia Prima en transito 33,600.00
Anticipo a proveedores 32,000.00
Proveedores l exterior 1,600.00
33,600.00 33,600.00

P#8 XXX
Cuentas incobrables 820.00
cuentas por cobrar comerciales 820.00
820.00 820.00

P#9 XXX
Prestaciones laborales de administracion 19,163.81
Prestaciones laborales de administracion por pagar 19,163.81
19,163.81 19,163.81

Iva por pagar 96.00

IVA x cobrar 96.00
96.00 96.00

IVA x Pagar
96.00
 452000 2000
450000 150
86250
40
35
25
38760 1000
37760 7552
ventas oficinas fabrica
3020.8 2643.2 1888
7552

3700 531.875
3500 415.625 8,147.50

896/1.12= 800 herramientas *12% 96 iVa por pagar(Acreedor)

Dep.
2000-500=1500*25% dep anual *4 (años)=1500 dep total

en libros 2000 -1500 500 valor de venta

800 -500 300 *10% ISR sobre ganancia de capital
30

maquina H bonif
3700 531.875 250
 guardian
3500 415.625 250

4200 8 33600
32000
1600 pendientes de pago

265*3años 1095 dias

octubre 31
novienbre 30
diciembre 31
1187

JULIO 4,200
AGOSTO 4,200
SEPTIEMBRE 4,200
OCTUBRE 4,300
NOVIEMBRE 4,300
DICIEMBRE 4,300 25,500 4,250 promediuo

indemnizacion vacaciones bono 14 aguinaldo

16,124.77 141.67 2,142.47 360.96
3.78082192 535.62 19,163.81

IVA x Cobrar
7,345.00
 Balance de Saldos
No. CUENTAS
Deudor Acreedor
1 Caja Chica 800.00
2 Caja y Bancos 152,531.05
3 Maquinaria 452,000.00
4 Mob y equipo 38,760.00
5 Herramientas 8,200.00
6 Marcas y Patentes 18,900.00
7 Cuentas por Cobrar Comerciales 41,815.00
8 Materia Prima 75,864.00
9 Productos en Proceso 40,291.00
10 Productos terminados 82,854.00
11 Compras de Materia Prima 145,650.00
12 Ventas 1,071,807.55
13 Deprec. Acum. Maquinaria 253,750.00
14 Deprec. Acum. Mob y Equipo 22,656.00
15 Deprec. Acum. Herramientas 5,775.00
16 Amort. Acum. Marcas y patentes 11,340.00
17 Gtos. S/ Compras de Materia Prima 7,420.00
18 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas 3,162.00
19 Capital Autorizado 300,000.00
20 Cuentas por Pagar Comerciales 46,894.34
21 Dev. Y Reb.S/ Compras de Mercaderia Prima 4,195.00
22 Cuentas por cobrar no Comerciales 10,675.00
23 Mano de Obra Directa 85,200.00
24 Mano de Obra Indirecta 81,600.00
25 Suldos de Administracion 110,400.00
26 Sueldos Sala de Ventas 78,000.00
27 Bonificacion Incentivo de Fabrica 30,000.00
28 Bonificacion Incentivo de Admon. 21,000.00
29 Bonificacion Incentivo de Sala de Ventas 18,000.00
30 Cuotas Patronlaes de fabrica 21,133.56
31 Cuotas Patronales de Administracion 13,987.68
32 Cuotas Patronales sala de ventas 9,882.60
33 Anticipo Proveedores 32,000.00
34 Cuentas por pagar no comerciales 9,700.00
35 Acciones x suscribrr 30,000.00
36 IVA (Deudor) 7,345.00
37 Reserva Legal 26,693.00
38 Donativos 15,000.00
39 Documentos por pagar a Largo Plazo 45,000.00
40 Prestamos laborales de Fabrica 27,800.00
41 Prestamos laborales de Admon. 18,400.00
42 Prestamos laborales de sala de ventas 13,000.00
43 Isr trimestal por Acreditar 28,205.00
44 Rep. Y Matenimiento de Maquinaria 12,438.00
45 IGSS por Pagar 5,180.00
46 ISO por Acreditar 29,400.00
47 ISR Retenido por pagar S/Compras de M.P 4,057.00
48 Alquileres 45,600.00
49 ISR retenido por Pagar S/Rentas de Capital 266.00
50 Depreciacion de maquinaria
51 Depreciacion Mobiliario y Equipo sala de ventas
52 Depreciacion Mobiliario y Equipo sala de administracion
53 Depreciacion Mobiliario y Equipo sala fabrica
54 Depreciacion Herrramientas
55 Amortizacion Marcas y Patentes
56 Documentos por pagar a corto plazo
57 Alquileres fabrica
58 Alquileres sala de ventas
59 Aqluileres sala de administracion
60 ISO por Pagar
61 ISR sobre ganancias de capital
62 ganancias de capital
63 IVA por pagar
64 ISR por pagar sobre ganancias de capital
65 Materia prima en trancito
66 Cuentas incobrables
67 Prestaciones laborales por pagar
Suma costo de produccion
Costo de produccion
suma de cuantas de resultados
nancia antes del impuesto y la reserva
ISR por pagar Ganancia despues del impuesto y la reserva
Ganancia despues del impuesto y la reserva
Reserva Legal
SUMAS IGUALES 1,807,313.89 1,807,313.89
 Almacén El Mejor
Hoja de Trabajo
Ajustes Saldos Ajustados Costo de Produccion
Debe Haber Deudor Acreedor debe haber
800.00
896.00 8,253.98 145,173.07
452,000.00
38,760.00
2,000.00 6,200.00
18,900.00
820.00 40,995.00
75,864.00 75,864.00 52,340.00
40,291.00 40,291.00 34,259.00
82,854.00
145,650.00 145,650.00
1,071,807.55
86,250.00 340,000.00
7,552.00 30,208.00
2,000.00 1,925.00 5,700.00
3,780.00 15,120.00
7,420.00 7,420.00
3,162.00
300,000.00
1,600.00 48,494.34
4,195.00 4,195.00
10,675.00
4,231.88 89,431.88 89,431.88
3,915.63 85,515.63 85,515.63
110,400.00
78,000.00
500.00 30,500.00 30,500.00
21,000.00
18,000.00
1,032.29 22,165.85 22,165.85
13,987.68
9,882.60
32,000.00 -
9,700.00
30,000.00
96.00 7,249.00
26,693.00
15,000.00
24,000.00 21,000.00
27,800.00 27,800.00
 19,163.81 37,563.81
13,000.00
28,205.00
12,438.00 12,438.00
1,425.81 6,605.81
4,200.00 33,600.00
4,057.00
45,600.00 -
266.00
86,250.00 86,250.00 86,250.00
3,020.80 3,020.80
2,643.20 2,643.20
1,888.00 1,888.00 1,888.00
1,925.00 1,925.00 1,925.00
3,780.00 3,780.00
24,000.00 24,000.00
20,520.00 20,520.00 20,520.00
15,960.00 15,960.00
9,120.00 9,120.00
4,200.00 4,200.00
80.00 80.00
800.00 800.00
96.00 96.00 -
80.00 80.00
33,600.00 33,600.00
820.00 820.00
19,163.81 19,163.81
647,659.35 90,794.00
556,865.35

239,642.60 239,642.60 1,932,090.52 1,932,090.52

 Estado de Resultados Balance General
Pérdida Ganacia Activo Pasivo
800.00
145,173.07
452,000.00
38,760.00
6,200.00
18,900.00
40,995.00
52,340.00
34,259.00
82,854.00 43,810.00 43,810.00

1,071,807.55
340,000.00
30,208.00
5,700.00
15,120.00

3,162.00
300,000.00
48,494.34

10,675.00

110,400.00
78,000.00

21,000.00
18,000.00

13,987.68
9,882.60

9,700.00
30,000.00
7,249.00
26,693.00
15,000.00
21,000.00
 37,563.81
13,000.00
28,205.00

6,605.81
33,600.00
4,057.00

266.00

3,020.80
2,643.20

3,780.00
24,000.00

15,960.00
9,120.00
4,200.00
80.00
800.00
-
80.00
33,600.00
820.00
19,163.81

556,865.35
995,139.44 1,116,417.55
121,278.11
30,319.53
86,410.65
4,547.93
1,116,417.55 1,116,417.55 976,566.07 976,566.07

90,958.58
4,547.93
 Movimiento de Materia Prima
Inventario inicial de materia prima 75,864.00
(+) compras de materia prima 145,650.00
(+) Gastos sobre compras de materia prima 7,420.00
Compras brutas de materia prima 153,070.00
(-) Devolucion y rebajas sobre compras de M.P 4,195.00
compras netas de materia prima 148,875.00
Materi prima disponible 224,739.00
(-) Inventario final de materia prima 52,340.00
materia prima consumida 172,399.00
(+) mado de hobra directa 89,431.88
Costo Primo 261,830.88
Gastos de Fabricacion
mano de obra indirecta 85,515.63
Bonificacion incentivo fabrica 30,500.00
Cuotas paronales Fabrica 22,165.85
prestamos laborales Fabrica 27,800.00
Reparacion y manteniminto de maquinaria 12,438.00
depreciacion maquinaria 86,250.00
Depreciacion herramientas 1,925.00
Alquileres Fabrica 20,520.00
Depreciacion mob y equipo fabrica 1,888.00 289,002.47
Total de cargos 550,833.35
(+) Invetario inicial de articulos en proceso 40,291.00
Subtotal 591,124.35
(-) Inventario final de artivculos en proceso 34,259.00
Costo de produccion 556,865.35
 Ingresos de operación
Ventas 1,071,807.55
(-) Devoluciones y revajas sobre ventas 3,162.00
ventas netas 1,068,645.55
Costo de ventas
Inventario Inicial de Productos terminados 82,854.00
(+) costo de produccin 556,865.35
Articulos disponibles 639,719.35
(-) Inventario final de productos terminados 43,810.00
Csorto de ventas 595,909.35
Margen Bruto 472,736.20
Gastos de operación
Sueldo sala de ventas 78,000.00
Bonificacion incentivo sala de ventas 18,000.00
depreciacion mob. Yequip. Sala de ventas 3,020.80
cuotas patronales sala de ventas 9,882.60
alquiler sala de ventas 15,960.00
prestaciones laborales sala de ventas 13,000.00 137,863.40
Gastos de Administracion
Sueldos de administracion 110,400.00
bonificacion incentivo administracion 21,000.00
depreciacion mob. Y equip. Administracion 2,643.20
Cuentas incobrables 820.00
Cuotas patronales administracion 13,987.68
alquiler administracion 9,120.00
prestaciones laborales admnistracion 37,563.81
amortizacion de marcas y patentes 3,780.00 199,314.69 337,178.09
Resultado de operación positivo 135,558.11
Otros gastos
donativos 15,000.00
ISR sobre Ganancia de capital 80.00
Otros Ingresos 120,478.11
ganancias de capital 800.00

Otros ingresos
Ganancia antes del ISR 121,278.11
(-) Reserva legal 4,547.93
(-) Impuesto sobre la renta por pagar 30,319.53
ganancia despues del ISR 86,410.65
 "Distribuidora Venus "
Balance de Situación General al 1 de Enero al 31 de diciembre 2024
(Cifras en Quetzales)
ACTIVO
CORRIENTE
Disponible
Caja Chica 800.00
Caja y Banco 145,173.07 145,973.07
Exigible
Cuentas por Cobrar Comerciales 40,995.00
Cuentas por cobrar no comerciales 10,675.00
Iva deudor 7,249.00 58,919.00
Realizable
Materia Prim a 52,340.00
Productos en proceso 34,259.00
Productos terminados 43,810.00
Materia prima en Transito 33,600.00 164,009.00
NO CORRIENTE
Maquinaria 452,000.00
(-) Depreciacion Acumulada maquinaria 340,000.00 112,000.00
Mob y equipo 38,760.00
(-) Depreciacion Acumulada Mob y equipo 30,208.00 8,552.00
Herramientas 6,200.00
(-) Depreciacion Acumulada Herramientas 5,700.00 500.00
Marcas y Patentes 18,900.00
(-) amortizacion Acumulada Marcas y Patentes 15,120.00 3,780.00
ISO por Acreditar 33,600.00
SUMA ACTIVO
PASIVO
CORRIENTE
Cuentas por pagar Comerciales 48,494.34
cuentas comerciales por pagar 9,700.00
IGSS por Pagar 6,605.81
ISR Retenido por pagar S/Compras de Materia Prima 4,057.00
ISR Retenido por Pagar S/Rentas de Capital 266.00
ISOpor Pagar 4,200.00
ISR Retenido por pagar S/Ganancia de Capital 80.00
Documentos por pagar a C.P 24,000.00
ISR por Pagar 30,319.53
(.) ISR Trimestral por Acreeditar 28,205.00 2,114.53
Prestaciones Laborales por pagar 19,163.81
NO CORRIENTE
Documentos por pagar a l.P 21,000.00
SUMA PASIVO
 PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado 300,000.00
(-) Acciones X suscribir 30,000.00
(+) Reserva Legal
(+) Ganancia después del Impuesto y Reserva
SUMA PASIVO Y PATRIMONIO NETO
2024

368,901.07

158,432.00
527,333.07

118,681.49

21,000.00
270,000.00
31,240.93
86,410.65
527,333.07
 LIBRO DIARIO
Partidas de Liquidación y Cierre
P#12 12/31/2024
Costo de Producción 647,659.35
Materia Prima 75,864.00
Productos en proceso 40,291.00
Compras de materia prima 145,650.00
Gtos. S/ Compras de Materia Prima 7,420.00
Mano de Obra Directa 89,431.88
Mano de obra indirecta 85,515.63
Bonificacion Incentivo de Fabrica 30,500.00
Cuotas Patronlaes de fabrica 22,165.85
Prestamos laborales de Fabrica 27,800.00
Rep. Y Matenimiento de Maquinaria 12,438.00
Depreciacion de maquinaria 86,250.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo sala fabrica 1,888.00
Depreciacion Herrramientas 1,925.00
Alquileres fabrica 20,520.00
Liquidación de las cuentas de Costo de Producción de
saldo deudor. 647,659.35 647,659.35

P#13 12/31/2024
Materia Prima 52,340.00
Productos en Proceso 34,259.00
Dev. Y Reb.S/ Compras de Mercaderia Prima 4,195.00
Costo de Producción 90,794.00
Liquidación de las cuentas de Costo de Producción de saldo
acreedor y registro de los inventarios finales de Materia
Prima y Artículos en Proceso. 90,794.00 90,794.00

P#14 12/31/2024
Perdidas y Ganancias 995,139.44
Productos terminados 82,854.00
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas 3,162.00
Suldos de Administracion 110,400.00
Sueldos Sala de Ventas 78,000.00
Bonificacion Incentivo de Admon. 21,000.00
Bonificacion Incentivo de Sala de Ventas 18,000.00
Cuotas Patronales de Administracion 13,987.68
Cuotas Patronales sala de ventas 9,882.60
Donativos 15,000.00
Prestamos laborales de Admon. 37,563.81
Prestamos laborales de sala de ventas 13,000.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo sala de ventas 3,020.80
Depreciacion Mobiliario y Equipo sala de administracion 2,643.20
 Amortizacion Marcas y Patentes 3,780.00
Alquileres sala de ventas 15,960.00
Aqluileres sala de administracion 9,120.00
ISR sobre ganancias de capital 80.00
Cuentas incobrables 820.00
Costo de produccion 556,865.35
Liquidación de las cuentas de Resultados de saldo deudor. 995,139.44 995,139.44

P#15 12/31/2024
Productos terminados 43,810.00
Ventas 1,071,807.55
ganancias de capital 800.00
1,116,417.55
Liquidación de las cuentas de resultados de saldo acreedor
y registro del Inventario Final de Artículos Terminados. 1,116,417.55 1,116,417.55

P#16 12/31/2024
Pérdidas y Ganancias 121,278.11
ISR por Pagar 30,319.53
Reserva Legal 4,547.93
Ganancia Después del Impuesto y Reserva 86,410.65
Contabilización de las cuentas que se acreditan. 121,278.11 121,278.11

P#17 12/31/2024
Deprec. Acum. Maquinaria 340,000.00
Deprec. Acum. Mob y Equipo 30,208.00
Deprec. Acum. Herramientas 5,700.00
Amort. Acum. Marcas y patentes 15,120.00
Capital Autorizado 300,000.00
Cuentas por Pagar Comerciales 48,494.34
Cuentas por pagar no comerciales 9,700.00
Reserva Legal 26,693.00
Documentos por pagar a Largo Plazo 21,000.00
IGSS por Pagar 6,605.81
ISR Retenido por pagar S/Compras de M.P 4,057.00
ISR retenido por Pagar S/Rentas de Capital 266.00
Documentos por pagar a corto plazo 24,000.00
ISO por Pagar 4,200.00
ISR por pagar sobre ganancias de capital 80.00
Prestaciones laborales por pagar 19,163.81
ISR por pagar Ganancia despues del impuesto y la reserva 30,319.53
Ganancia despues del impuesto y la reserva 86,410.65
Reserva Legal 4,547.93
Caja Chica 800.00
Caja y Bancos 145,173.07
Maquinaria 452,000.00
Mob y equipo 38,760.00
Herramientas 6,200.00
Marcas y Patentes 18,900.00
Cuentas por Cobrar Comerciales 40,995.00
Materia Prima 52,340.00
Productos en Proceso 34,259.00
Productos terminados 43,810.00
Cuentas por cobrar no Comerciales 10,675.00
Acciones x suscribrr 30,000.00
IVA (Deudor) 7,249.00
Isr trimestal por Acreditar 28,205.00
ISO por Acreditar 33,600.00
Materia prima en trancito 33,600.00
Cierre de las cuentas Patrimoniales o cuentas Reales. 976,566.07 976,566.07