Empresa el Ejemplo SA INDICE: BG1

CEDULA PRINCIPAL DE ACTIVO PREPARADO POR: RC FECHA: 7/14/2021

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 REVISADO POR: FECHA:

INDICE BALANCES AL AJUSTES BALANCES RECLASIFICACIONES BALANCES

CTA. # NOMBRE DE LA CUENTA REF 12/31/2019 12/31/2020 REF DR CR AJUSTADOS REF DR CR AUDITADOS
111 Efectivo en Caja y Banco A 183,152.00 121,505.00 71,100.00 30,285.00 162,320.00 162,320.00
112 Documentos y Cuentas por Cobrar B 555,400.00 598,200.00 598,200.00 598,200.00
113 Inventario C 699,750.00 787,300.00 787,300.00 787,300.00
121 Inversiones a Largo Plazo D 0.00 0.01 0.01 0.01
122 Propiedad, Planta y Equipo E 0.00 0.01 0.01 0.01

Total 1,438,302.00 1,507,005.02 71,100.00 30,285.00 1,547,820.02 0.00 0.00 1,547,820.02

Empresa el Ejemplo SA INDICE: A
CEDULA SUMARIA DE EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS PREPARADO POR: RC FECHA: 7/14/2021
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 REVISADO POR: FECHA:

INDICE BALANCES AL AJUSTES BALANCES RECLASIFICACIONES BALANCES

CTA. # NOMBRE DE LA CUENTA REF 12/31/2019 12/31/2020 REF DR CR AJUSTADOS REF DR CR AUDITADOS
11101 Caja General A-1 26,000.00 18,640.00 A/A-2020-001 200.00 18,840.00 ↔ 18,840.00
11102 Caja Chica A-2 4,000.00 5,200.00 A/A-2020-002 175.00 5,025.00 5,025.00
A/A-2020-003,
11103 Banco BHD Leon A-3 153,152.00 97,665.00 A/A-2020-004 y 70,900.00 30,110.00 138,455.00 138,455.00
A/A-2020-005

Total 183,152.00 121,505.00  71,100.00 30,285.00 162,320.00  0.00 0.00 162,320.00 

BG1 BG1 EF

clusion : Consideramos que las partidas que forman el efectivo se presentan razonablemente en los estados financieros y se presentan libres de errores materiales
posterior a los ajustes planteados ver AA/AR.
Empresa Ejemplo S A. Indice: A-1
Arqueo de Caja General Fecha: 12/31/2020
Preparado por: RC
Revisado por:

A las 3:00 pm del día 31/12/2020 en presencia del cajero se efectuo el siquiente arqueo de caja
general:

Monedas y Billetes:
Denomin. Cantidad Total
5x 1 5.00 ↔
10 x 1 10.00 ↔
25 x 1 25.00 ↔
50 x 8 400.00 ↔
100 x 8 800.00 ↔
200 x 5 1,000.00 ↔
500 x 6 3,000.00 ↔
1000 x 3 3,000.00 ↔
2000 x 4 8,000.00 ↔
Total monedas y billetes 16,240.00 Å

Cheques:
Fecha Ck. No. Banco Cliente Concepto Monto
12/31/2020 453 BPD Karina Inoa Saldo Factura del 30/11/2020 2,600.00 ❶ ∆
Total de Cheques 2,600.00 Å

Monto Total Arqueado 18,840.00 Å ❸

Monto total de los Recibos de Ingresos a Arquear 18,640.00 Å
Diferencia 200.00 ❷

Yo, José Jimenez declaro que he presentado a los auditores todos los fondos, valores y
documentos que mantengo en mi poder, los mismos fueron recontados en mi presencia y
devuelto conforme.

Auditor Actuante Cajero

❶ Cheque Verificado correcto, endoso correcto

❷ Acorde a la politica de la empresa, los sobrantes se registran como otros ingresos.
Proponemos A/A para registrar dicho sobrante:
11101 Caja General 200
 423 Otros Ingresos 200
❸ Se verificó que fué depositado en el banco el 2 de enero de 2021
Empresa Ejemplo S A. Indice: A-2
Arqueo de Caja Chica Fecha: 12/31/2020
Preparado por: RC
Revisado por:

A las 4:00 pm del día 31/12/2020 en presencia del cajero se efectuo el siquiente arqueo de caja
chica:

Monedas y Billetes:
Denomin. Cantidad Total
5x 0.00 ↔
10 x 0.00 ↔
25 x 3 75.00 ↔
50 x 0.00 ↔
100 x 2 200.00 ↔
200 x 0.00 ↔
500 x 1 500.00 ↔
1000 x 1 1,000.00 ↔
2000 x 0.00 ↔
Total monedas y billetes 1,775.00 Å

Comprobantes de Caja Chica:

Fecha Comp. No. Girado a: Concepto Monto
12/23/2020 Provisional Juan Perez Compra de detergentes 225.00
12/23/2020 123 Jesenia Abreu Viaticos 550.00
12/24/2020 124 Joel Parra Suministros de oficina 200.00
12/24/2020 125 Carmen Tejada Compra de Azucar 200.00
Total de Cheques 1,175.00 Å

Cheque de Reposición de la Caja Chica 2,075.00 ∆

Total Arqueado 5,025.00 Å

Monto del Fondo de Caja Chica 5,200.00 √
Diferencia -175.00 ❶

Yo, Ricardo Romero declaro que he presentado a los auditores todos los fondos, valores y
documentos que mantengo en mi poder, los mismos fueron recontados en mi presencia y
devuelto conforme.

Auditor Actuante Cajero

❶ Verificamos un faltante en la caja. Por politica de la empresa los faltantes de caja

serán cargados al encargado del fondo. Se propone A/A para registrar dicho faltante
Cuentas por Cobrar Emplea 175
Caja Chica 175
 Empresa ejemplo, S. A. Indice A-3
CONCILIACIÓN BANCO BHD Fecha: 3/29/2021
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Preparado por: RC
VALORES EN RD$ Revisado por :

Saldo/ según banco: 123,900.75 ❶

Más: Depósitos en Tránsito
31.12.20 163,500.00 &
31.12.20 139,300.00 &
31.12.20 148,210.00 &
31.12.20 33,768.00 &
31.12.20 16,503.75 & 501,281.75 Å
Disponibilidad 625,182.50 Å
Menos: Cheques en Tránsito
Fecha Beneficiario Núm Valor
2/15/2020 Electrodos, S. A. 1025 70,900 ❸
12/23/2020 Ricardo Romero 1285 2,075 &
12/24/2020 Suplidores, S. A. 1290 129,000 &
12/29/2020 Francisco Cepede 1292 9,222
12/29/2020 Karina Hernández 1293 126,000 &
12/29/2020 Rafael Soriano, S.A 1294 12,000
12/30/2020 Estevez y Asociados, S.A 1295 48,000 &
12/30/2020 Codetel 1296 120,000 &
12/30/2020 Edenorte 1297 12,980 & 530,177.00 Å

Saldo Conciliado Segun Banco 95,005.50 Å

Saldo/ según libros: 500,775.50 ∆

Más:Notas de Crédito 1,294,065.00 ∆ 1,294,065.00
Disponibilidad 1,794,840.50
Menos:Notas de Débito 1,697,175.00 ∆ 1,697,175.00
Disponible en Libros 97,665.50 √

Menos: Cargos Bancarios 2,660.00 ❹ 2,660.00

Saldo Conciliado Libro 95,005.50 Å

❶ Verificado en la confirmación bancaria

❷ Verificamos en el extracto del Estado Bancario posterior al cierre que el cheque 1291 por valor de 27,450.00
fue pagado por el banco, pero el mismo no se encontraba en transito.
Verificamos los cheques emitidos durante el mes de diciembre y pudimos confirmar que el mismo no estaba
registrado, por lo tanto proponemos un A/A para registrarlo:
Cuentas por pagar proveedores 27,450.00
Banco BHD Leon 27,450.00
❸ Cheque con mas de 6 meses de realizado y a la fecha de cierre no habia sido pagado por el banco.
Se propone A/A para reversar este cheque.
Banco BHD Leon 70,900.00
Cuentas por pagar proveedores 70,900.00
∆ Montos extraidos del libro de bancos del mes de diciembre
❹ Cargos Bancarios del mes no registrados. Se propone A/A para registrar los cargos
Gastos por Comisiones Bancarias 2,660.00
Banco BHD Leon 2,660.00
97,665.50
Abel Castillo & Asociados
Catalogos de Marcas

Å Calculos verticales verificados y correctos

↔ Calculos horizontales verificados y correctos
√ Verificado y correcto con en el MG
≠ Verificado e incorrecto con el MG
∆ Verificado contra evidencia documental
& Verificado su recepcion por parte del banco
❶ Disponible
❷ Disponible
❸ Disponible
❹ Disponible
❺ Disponible
❻ Disponible
❼ Disponible
Empresa ejemplo, S. A.
Resumen de Ajustes y Reclacificaciones
Al 31 de diciembre de 2020

No. cta. Nombre de la Cuenta Dr. Cr.

A/A-2020-001
11101 Caja General 200.00
423 Otros Ingresos 200.00
Para registrar sobrante en caja general
detectado en el arqueo realizado el
31/12/2020.
--- 00 ---- 00 ---
A/A-2020-002
11202 Cuentas por Cobrar Empleados 175.00
11102 Caja Chica 175.00
Para registrar faltante en caja chica
detectado en el arqueo realizado el
31/12/2020.
--- 00 ---- 00 ---
A/A-2020-003
21201 Cuentas por pagar proveedores 27,450.00
11103 Banco BHD Leon 27,450.00
Para registrar cheque 1291 no registrado
en los libros de banco de la empresa.
--- 00 ---- 00 ---
A/A-2020-004
11103 Banco BHD Leon 70,900.00
21201 Cuentas por pagar proveedores 70,900.00
Para cancelar el cheque No 1025 del
15/02/2020 a electrodos SA, ya que
tenia una vigencia de mas de 6 meses
y no habia sido pagado por el banco.
--- 00 ---- 00 ---
A/A-2020-005
61201 Gastos por Comisiones Bancarias 2,660.00
11103 Banco BHD Leon 2,660.00
Para registar los cargos bancarios del
mes, no registrados en el libro de banco
--- 00 ---- 00 ---
Empresa ejemplo, S. A.
Cedula de Debilidades
Al 31 de diciembre de 2020

Puntos Debilidad Sugerencia

No hay evidencia de la apertura de la cuenta por parte de Solicitar por escrito al Secretario de la Junta de
1 la Junta de Accionistas Accionistas la confirmacion de la apertura de dicha
cuenta
Notificar en la carta de gerencia esta situación
2 Reposicion del Fondo de Caja Chica por debajo del limite
establecido de reposición (40%)
Recomendar que dichos empleados tengan que tomar
No ha habido rotación del personal que custodia el vacaciones y que sus puestos sean ocupados por otro
3 efectivo, ya que no han tomado vacaciones dichos personal en ese tiempo.
empleados.
Notificar en la carta de gerencia esta debilidad
Desembolso de Caja realizado con un comprobante
4 provisional (Desembolso a Juan Perez del 23/12/2020 por
225.00)
Notificar en la carta de gerencia esta debilidad
5 Desembolso de Caja No. 123 del 23/12/2020, excede el
monto establecido en la politica de la Caja Chica
Empresa el Ejemplo SA INDICE: B
CEDULA SUMARIA DE DOCUMENTOS Y CUENTAS POR COBRAR PREPARADO POR: RC FECHA: 7/14/2021
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 REVISADO POR: FECHA:

INDICE BALANCES AL AJUSTES BALANCES RECLASIFICACIONES BALANCES

CTA. # NOMBRE DE LA CUENTA REF 12/31/2019 12/31/2020 REF DR CR AJUSTADOS REF DR CR AUDITADOS
11201 Cuentas por Cobrar Clientes B-1 425,100.00 457,500.00 457,500.00 457,500.00
11202 Cuentas por Cobrar Empleados B-2 15,100.00 25,500.00 A/A-2020-002 175.00 25,675.00 25,675.00
11203 Cuentas por Cobrar Relacionados B-3 115,200.00 115,200.00 115,200.00 115,200.00

Total 555,400.00 598,200.00 175.00 0.00 598,375.00 0.00 0.00 598,375.00