Grupo 6 Actividad Participacion s7 Caso 1 120n Guzman Sencia Yupanqui Torres

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FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"
CASO INTEGRAL N°1
CURSO: DINAMICA DEL PLAN CONTABLE
SECCIÓN: 120N ALUMNAS: Guzmán Sacramento, Anel Araceli Torres Chalco, Stefanie Mariel
Sencia Yuccra, Liseth Yupanqui Arévalo, Natalia Elena

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

01 1/1/2019 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 95500.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 76600.00

121 Facturas, boletas y comprobantes por pagar

1212 Emitidas en cartera

20 MERCADERIA 41100.00

201 Mercaderia

20111 18 TV 21" S/300 c/u s/ 5,400.00

20112 20 TV 29" S/850 c/u s/ 17,000.00

20112 17 TV 42" S/1,150 c/u S/ 18,700.00

33 Propiedad, planta y equipo 9400.00

335 Muebles y enseres

3351 Muebles

33511 1 escritorio “RR” S/ 4000.00

33512 1 estante “WW” S/ 1,900.00

33513 1 mostrador “YY” S/ 3,500.00

POR EL ASIENTO DE APERTURA 39 Depreciaciòn y amortizaciòn acumulados -2540.00

391 Depreciaciòn acumulada propiedades de inversiòn

3913 Costo de financiaciòn

391341 1 escritorio “RR” S/ 2000.00

391342 1 estante “WW” S/ 190.00

391343 1 mostrador “YY” S/ 350.00

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 66300.00

421 Facturas, boletas y comprobantes por pagar

4212 Emitidas

42121 Facturas por pagar (001-4456) S/ 48,500.00

42122 Facturas por pagar (001-4459) S/ 17,800.00

50 Capital 150000.00

501 Capital Social

5011 Acciones

59 Resultados acumulados 3760.00

591 Utilidades no distribuidas

5911 Utilidades acumuladas

02 1/2/2019 60 COMPRAS 33900.00

601 Mercaderias

6011 Mercaderias
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
40 PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 6102.00

POR LA COMPRA DE MERCADERIA FACT/ 0002-4455 401 Impuesto general a las ventas

40111 IGV- Cuenta propia

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 40002.00

421 Facturas, boletas y comprobantes por pagar

4212 Emitidas

03 1/2/2019 20 MERCADERIA 33900.00

201 Mercaderia

2011 Mercaderias

POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN 20111 Costo

61 Variaciòn de inventarios 33900.00

611 Mercaderìas

6111 Mercaderìas

04 1/3/2019 60 COMPRAS 23180.00

601 Mercaderias

6011 Mercaderias

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA


40 PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 4172.40

POR LA COMPRA DE MERCADERIA FACT/ 0002-88877 401 Impuesto general a las ventas

40111 IGV- Cuenta propia

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 27352.40

421 Facturas, boletas y comprobantes por pagar

4212 Emitidas

05 1/3/2019 20 MERCADERIA 23180.00

201 Mercaderia

2011 Mercaderias

POR EL INGRESO DE LA MERCADERIA AL ALMACEN 20111 Costo

61 Variaciòn de inventarios 23180.00

611 Mercaderias

6111 Mercaderias

06 1/3/2019 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 27352.40

421 Facturas, boletas y comprobantes por pagar

4212 Emitidas
POR LA CANCELACION OP. 001568
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 27352.40

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

1041 Cuentas corrientes operativas

07 1/4/2019 33 Propiedad, planta y equipo 4000.00

336 Equipos diversos

3361 Equipo para procesamiento de informaciòn

33611 Costo

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA


40 PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 720.00
POR LA COMPRA DE COMPUTADORA
401 Impuesto general a las ventas

40111 IGV - Cuenta propia

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 4720.00

421 Facturas, boletas y comprobantes por pagar

4212 Emitidas

08 1/4/2019 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 4720.00

421 Facturas, boletas y comprobantes por pagar

4212 Emitidas
POR LA CANCELACION DE LA COMPRA OP. 001569
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 4720.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

1041 Cuentas corrientes operativas

09 1/5/2019 65 Otros gastos de gestiòn 300.00

656 Suministros

6561 Donaciones

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA


40 PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 54.00
POR LA COMPRA DE UTILES DE ESCRITORIO
401 Impuesto general a las ventas

40111 IGV - Cuenta propia

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 354.00

421 Facturas, boletas y comprobantes por pagar

10 1/5/2019 94 GASTOS DE ADMIMINISTRACION 300.00

941 GASTOS DE ADMIMINISTRACION


POR EL DESTINO DE LA COMPRA
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 300.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

11 1/5/2019 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 354.00

421 Facturas, boletas y comprobantes por pagar

4212 Emitidas
POR LA CANCELACION DE LA COMPRA OP. 001570
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 354.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

1041 Cuentas corrientes operativas

12 1/6/2019
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 99250.00
131 Facturas, boletas y comprobantes por pagar

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA


40
PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 17865.00
POR LA VENTA DE MERCADERIA
4011 Impuesto general a las ventas

70 VENTAS 117115.00
701 Mercaderia

13 1/6/2019
69 COSTO DE VENTA 99250.00
691 Mercaderia
POR LA SALIDA DE LA MERCADERIA DE ALMACEN
20 MERCADERIA 99250.00
201 Mercaderia

14 1/6/2019
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 117115.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
POR EL COBRO DE LA VENTA CON EL CH N°22443353
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS 117115.00
131 Facturas, boletas y comprobantes por pagar

15 1/8/2019
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 1800.00
121 Facturas, boletas y comprobantes por pagar

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA


40
PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 324.00
POR LA VENTA DE MERCADERIA AL CONTADO
4011 Impuesto general a las ventas

70 VENTAS 2124.00
701 Mercaderia

16 1/8/2019
69 COSTO DE VENTA 1260.00
691 Mercaderia
POR LA SALIDA DE LA MERCADERIA DE ALMACEN
20 MERCADERIA 1260.00
201 Mercaderia

17 1/8/2019
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2124.00
101 Caja
POR EL PAGO EN EFECTIVO DE LA VENTA DE LA MERCADERIA
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 2124.00
121 Facturas, boletas y comprobantes por pagar

18 1/9/2019
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 21550.00
121 Facturas, boletas y comprobantes por pagar

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA


40
PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 3879.00
POR LA VENTA DE MERCADERIA AL CREDITO
4011 Impuesto general a las ventas

70 VENTAS 25429.00
701 Mercaderia

19 1/9/2019
69 COSTO DE VENTA 15050.00
691 Mercaderia
POR LA SALIDA DE LA MERCADERIA DE ALMACEN
20 MERCADERIA 15050.00
201 Mercaderia

20 1/17/2019
43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - RELACIONADAS 40002.00
431 Facturas, boletas y comprobantes por pagar
POR EL PAGO DE LA COMPRA AL CREDITO DEL DIA 02/01/2019
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 40002.00
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

21 1/26/2019 62 GASTO DE PERSONAL Y DIRECTORES 8000.00

621 Remuneraciones

627 Seguridad, prevision social y otras contribuciones 720.00

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA


40 PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 Gobierno nacional


POR EL REGISTRO DE LA PLANILLA
4017 Impuesto a la Renta 420.00

403 Instituciones Publicas

4031 ESSALUD 720.00

4032 ONP 1040.00

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6540.00

411 Remuneraciones por pagar

22 1/26/2019 94 GASTOS DE ADMIMINISTRACION 8720.00

941 GASTOS DE ADMIMINISTRACION


POR EL REGISTRO DE GASTO POR FUNCION
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 8720.00

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

23 1/26/2019 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 6540.00

411 Remuneraciones por pagar


POR EL PAGO DE LA PLANILLA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 6540.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA


24 1/26/2019 40 PUBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

403 Instituciones Publicas

4031 ESSALUD 720.00


POR EL PAGO DE ONP Y ESSALUD
4032 ONP 1040.00
POR EL PAGO DE ONP Y ESSALUD

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 1760.00

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

TOTALES 827503.80 827503.80

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